4.2.2.1 Chỉ tiêu thanh khoản
A. Chỉ tiêu vốn hoạt động thuần (NWC)
Là số vốn mà công ty cần để đưa vào các hoạt
động hàng ngày. Số tiền này nhằm duy trì mức
độ hữu hiệu của vốn hoạt động.Đảm bảo điều
này cho phép công ty nâng cao khả năng thanh
toán những món nợ đến hạn.
Là chỉ số phản ánh tình hình vốn lưu động của
doanh nghiệp sau khi trả hết nợ như thế nào?
Có tiếp tục kinh doanh được không?
A. Chỉ tiêu vốn hoạt động thuần (NWC)
NWC = Tổng TS ngắn hạn – Tổng nợ
ngắn hạn
NWC = 705.000 - 327.000 = 378.000
b. Chỉ số khả năng thanh toán hiện hành (Rc)
Rc =
Là một thước đo khả năng trả nợ,chỉ ra khả
năng thanh toán của cty về nợ NH từ TSNH.
Chỉ số này ít nhất phải là 2mới đảm bảo sự an
toàn về khả năng thanh toán.
Chỉ số này cần phải so sánh với tỷ số thanh
toán trung bình ngành hoặc các năm trước để
thấy được sự tiến bộ hoặc giảm sút.
Tổng TSNH
Nợ NH
Nếu Rc giảm khả năng thanh toán giảm
những khó khăn về tài chính có thể xảy ra.
Nếu Rc cao luôn sẵn sàng thanh toán các
khoản nợ.
Nếu Rc quá cao sẽ làm giảm hiệu quả sử
dụng vốn.
Rc = = 2,16
b. Chỉ số khả năng thanh toán hiện hành (Rc)
705.000
327.000
Rq =
Là chỉ số nói lên khả năng thanh toán kịp thời
của DN, không phụ thuộc vào khả năng giải
quyết của hàng tồn kho.
Rq > 1 được xem là an toàn.
Rq = = 1.15
b. Chỉ số khả năng thanh toán nhanh (Rq)
Tổng TSNH –Hàng tồn kho
Nợ NH
705.000 –30.000
327.000