Bài giảng Ứng dụng Excel trong quản lý tài chính

10/21/2012

Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

ThSThS. . NguynNguyn Kim NamKim Nam

http//:www.namqtkd.come.vnhttp//:www.namqtkd.come.vn

CHNG II:

NG DNG EXCEL

TRONG QUN LÝ TÀI CHÍNH

TIN HC NG DNG TRONG KINH DOANHTIN HC NG DNG TRONG KINH DOANH

1ThS. Nguyn Kim Nam-Trng b môn Lý thuyt cơ s - Khoa QTKD

Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

Trong Excel các hàm tài chính c chia làm 3

nhóm cơbn là:

Các hàm khu hao tài sn c nh

Các hàm ánh giá hiu quvnu t

Các hàm tính giá tr u tchng khoán

2Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

11-- NG DNG EXCEL TÍNH KHU HAO TSCNG DNG EXCEL TÍNH KHU HAO TSC

Phng pháp khu hao u (khu hao tuyn tính)

Phơng pháp này còn c gi là phơng

pháp khu hao bình quân, phơng pháp khu hao

ng thng hay phơng pháp khu hao c nh.

ây là phơng pháp khu hao ơn gin nht

và c sdng khá phbin cho vic tính khu

hao các loi TSC.

Theo phơng pháp này thì lng trích khu

hao hàng nm là nhnhau hay mc khu hao và t

lkhu hao hàng nm ca TSC c tính là

không i trong sut thi gian sdng ca TSC.

3Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

11-- NG DNG EXCEL TÍNH KHU HAO TSC NG DNG EXCEL TÍNH KHU HAO TSC

Lng trích khu hao hàng nm

Trong ó:

+ Kbd là nguyên giá ca TSC

+Kdt là giá tr ào thi ca TSC (giá tr thanh lý

c tính hay giá tr còn li c tính ca TSC

sau khi ã tính khu hao)

+T là thi gian s dng d kin ca TSC(tui

th kinh t ca TSC)

4Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

11-- NG DNG EXCEL TÍNH KHU HAO TSCNG DNG EXCEL TÍNH KHU HAO TSC

S dng hàm SLN  tính khu hao u:

Hàm SLN (Straight Line)

Cú pháp: =SLN(cost, salvage, life)

Trong ó: cost là giá trban u ca

TSC(nguyên giá), salvage là giá trcòn lic

tính ca tài sn sau khi ã khu hao, life là tui

thkinh tca TSC.

5Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

11-- NG DNG EXCEL TÍNH KHU HAO TSC NG DNG EXCEL TÍNH KHU HAO TSC

Ví d:

Mt TSC u tmi có nguyên giá là 120

triung a vào sdng nm 2000 vi thi

gian sdng dtính là 5 nm, giá trthanh lý

c tính là 35 triung. Hãy tính lng trích

khu hao cho tng nm trong sut vòng i ca

TSC ó.

Bn nhp dliu và tính toán nhbng sau:

6Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

10/21/2012

Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

11-- NG DNG EXCEL TÍNH KHU HAO TSC NG DNG EXCEL TÍNH KHU HAO TSC

7Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

11-- NG DNG EXCEL TÍNH KHU HAO TSCNG DNG EXCEL TÍNH KHU HAO TSC

Phng pháp khu hao nhanh:

Nhng nmu, khi mia TSCvào sdng,

lng trích khu hao ln, sau ó lng trích khu

hao gim dn.

Phơng pháp khu hao nhanh gm khu hao theo

tng snm sdng và khu hao theo sdgim

dn, khu hao nhanh vi tlkhu hao tchn.

8Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

11-- NG DNG EXCEL TÍNH KHU HAO TSCNG DNG EXCEL TÍNH KHU HAO TSC

+Phng pháp khu hao theo tng snm sdng:

Theo phơng pháp này, lng trích khu hao

nm bt k!ic tính theo công thc:

9Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

11-- NG DNG EXCEL TÍNH KHU HAO TSCNG DNG EXCEL TÍNH KHU HAO TSC

S dng hàm SYD  tính khu hao theo tng s

nm s dng:

Hàm SYD

Cú pháp: =SYD(cost, salvage, life, period)

Trong ó: cost là giá trban u ca

TSC(nguyên giá), salvage là giá trcòn lic

tính ca tài sn sau khi ã khu hao, life là tui

thkinh tca TSC, period là k!tính khu

hao.

10Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

11-- NG DNG EXCEL TÍNH KHU HAO TSC NG DNG EXCEL TÍNH KHU HAO TSC

Ví d:

Mt TSC u tmi có nguyên giá là 120

triung a vào sdng nm 2005 vi thi

gian sdng dtính là 5 nm, giá trthanh lý

c tính là 35 triung. Hãy tính lng trích

khu hao cho tng nm trong sut vòng i ca

TSC ó theo phơng pháp tng snm s

dng.

Bn nhp dliu và tính toán nhbng sau:

11Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

11-- NG DNG EXCEL TÍNH KHU HAO TSC NG DNG EXCEL TÍNH KHU HAO TSC

12Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

10/21/2012

Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

11-- NG DNG EXCEL TÍNH KHU HAO TSCNG DNG EXCEL TÍNH KHU HAO TSC

+Phng pháp khu hao theo sdgim dn:

Theo phơng pháp này, lng trích khu hao

nm thic tính toán b"ng tích sca giá tr

còn li nhân vi tltrích khu hao r theo công

thc sau:

13Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

Trong ó r c gi là tltrích khu hao và c tính

theo công thc sau:

Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

11-- NG DNG EXCEL TÍNH KHU HAO TSCNG DNG EXCEL TÍNH KHU HAO TSC

14Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

Riêng nmu tiên lng trích khu hao c tính nhsau:

Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

11-- NG DNG EXCEL TÍNH KHU HAO TSCNG DNG EXCEL TÍNH KHU HAO TSC

S dng hàm DB  tính khu hao theo s d

gim dn:

Hàm DB

Cú pháp: =DB(cost, salvage, life, period,month)

15Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

11-- NG DNG EXCEL TÍNH KHU HAO TSC NG DNG EXCEL TÍNH KHU HAO TSC

Ví d:

Mt TSC u tmi có nguyên giá là 120

triung a vào sdng nm 2005 vi thi

gian sdng dtính là 5 nm, giá trthanh lý

c tính là 35 triung. Hãy tính lng trích

khu hao cho tng nm trong sut vòng i ca

TSC ó theo phơng pháp sdgim dn, vi

nmu tiên là 6 tháng.

Bn nhp dliu và tính toán nhbng sau:

16Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

11-- NG DNG EXCEL TÍNH KHU HAO TSC NG DNG EXCEL TÍNH KHU HAO TSC

17Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

11-- NG DNG EXCEL TÍNH KHU HAO TSCNG DNG EXCEL TÍNH KHU HAO TSC

+Phng pháp khu hao theo sdgim dn vi tl

trích khu hao tùy chn:

18Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

Trong ó r là tltrích khu hao tùy chn. Nu r = 2 thì

phng pháp này c gi là phng pháp bình quân

nhân ôi. Giá trcòn li ca TSC  nm thi tính nh

phng pháp khu hao sdgim dn.

10/21/2012

Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

11-- NG DNG EXCEL TÍNH KHU HAO TSCNG DNG EXCEL TÍNH KHU HAO TSC

S dng hàm DDB  tính khu hao theo t l

khu hao tùy chn:

Hàm DDB

Cú pháp: =DDB(cost, salvage, life, period,factor)

19Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

11-- NG DNG EXCEL TÍNH KHU HAO TSC NG DNG EXCEL TÍNH KHU HAO TSC

Ví d:

Mt TSC u tmi có nguyên giá là 200

triung a vào sdng nm 2005 vi thi

gian sdng dtính là 10 nm, giá trthanh lý

c tính là 15 triung. Hãy tính lng trích

khu hao cho tng nm trong sut vòng i ca

TSC ó theo phơng pháp sdgim dn vi

tlkhu hao tchn là 2,5.

Bn nhp dliu và tính toán nhbng sau:

20Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

11-- NG DNG EXCEL TÍNH KHU HAO TSC NG DNG EXCEL TÍNH KHU HAO TSC

21Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

22-- NG DNG EXCEL  ÁNH GIÁ HIU QU U TƯNG DNG EXCEL  ÁNH GIÁ HIU QU U TƯ





Các hàm tính giá trtin ttheo thi gian

Hàm FV: tính giá trtơng lai khi bit giá trhin ti (Pv) ho#c giá tr

ti$n$u (Pmt) hàng k!.

Công thc: =FV(rate, nper, pmt,[pv],[ type])

Trong ó:

Rate: lãi sut mi k

Nper: tng s k tính lãi

Pmt: s tin phi tr u trong mi k, nu b trng thì coi là 0

Pv: giá tr hin ti, nu b trng thì coi là 0

Type: là hình thc thanh toán. Nu type = 1 thì thanh toán u

k,nu type = 0 thì thanh toán vào cui mi k (nu b trng thì mc

nh =0).

22Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

22-- NG DNG EXCEL  ÁNH GIÁ HIU QU U TƯNG DNG EXCEL  ÁNH GIÁ HIU QU U TƯ

Ví d1:

Vào ngày 1/1/2010 bn gi vào ngân hàng 100 triu.

H%i vào ngày 1/1/1015 bn s&có bao nhiêu ti$n? Bit lãi

sut ngân hàng trc nh là 10%/nm.

Bn nhp dliu vào bng tính và tính toán nhsau:

23Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

22-- NG DNG EXCEL  ÁNH GIÁ HIU QU U TƯNG DNG EXCEL  ÁNH GIÁ HIU QU U TƯ

Ví d2:

Cvào ngày 1/1 hàng nm bn gi vào tài khon tit kim ngân

hàng ACB mt khon ti$n 10 triung. K!giu tiên là vào

ngày 1/1/2010 và k!gi cui cùng là ngày 1/1/2015. H%i ngày

1/1/2015 bn có bao nhiêu ti$n trong tài khon tit kim. Bit lãi

sut ngân hàng trc nh là 10%/nm.

Bn nhp dliu vào bng tính và tính toán nhsau (cui k!):

24Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

10/21/2012

Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

22-- NG DNG EXCEL  ÁNH GIÁ HIU QU U TƯNG DNG EXCEL  ÁNH GIÁ HIU QU U TƯ

Ví d3:

Cvào ngày 1/1 hàng nm bn gi vào tài khon tit kim ngân

hàng BIDV mt khon ti$n 10 triung. K!giu tiên là vào

ngày 1/1/2010 và k!gi cui cùng là ngày 1/1/2015. H%i ngày

1/1/2016 bn có bao nhiêu ti$n trong tài khon tit kim. Bit lãi

sut ngân hàng trc nh là 10%/nm.

ây là bài toán có dng u k!nên ta nhp sliu nhsau:

25Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

22-- NG DNG EXCEL  ÁNH GIÁ HIU QU U TƯNG DNG EXCEL  ÁNH GIÁ HIU QU U TƯ

Ví d4:

Gisbây gibn mua mt chic xe máy airblook trgiá 50 triu.

Ca hàng bán xe cho bn trngay 10 triu và 40 triu còn li tr

dn (trgóp) trong vòng 36 tháng. Nhng m'i tháng ca hàng yêu

cu bn trmt khon ti$n$u là 1,5 triu. K!trgóp u tiên là

sau khi mua mt tháng. Nu lãi sut ngân hàng c nh là 1%/tháng

thì tng sti$n mà bn tr ( mua xe sau 36 tháng là bao nhiêu?

Bn nhp vào bng tính nhsau:

26Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

22-- NG DNG EXCEL  ÁNH GIÁ HIU QU U TƯNG DNG EXCEL  ÁNH GIÁ HIU QU U TƯ





Các hàm tính giá trtin ttheo thi gian

Hàm PV: tính giá trhin ti khi bit giá trtơng lai (Fv) ho#c giá tr

ti$n$u (Pmt) hàng k!.

Công thc: =PV(rate, nper, pmt,[Fv],[ type])

Trong ó:

Rate: lãi sut mi k

Nper: tng s k tính lãi

Pmt: s tin phi tr u trong mi k, nu b trng thì coi là 0

Fv: giá tr tưng lai, nu b trng thì coi là 0

Type: là hình thc thanh toán. Nu type = 1 thì thanh toán u

k,nu type = 0 thì thanh toán vào cui mi k (nu b trng thì mc

nh =0).

27Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

22-- NG DNG EXCEL  ÁNH GIÁ HIU QU U TƯNG DNG EXCEL  ÁNH GIÁ HIU QU U TƯ

Ví d5:

Vào ngày 1/1/2015 bn mun có 100 triu trong tài

khon tit kim thì ngày 1/1/2010 bn phi gi vào tài

khon tit kim là bao nhiêu ti$n? Bit lãi sut ngân

hàng trc nh là 10%/nm.

Bn nhp dliu vào bng tính và tính toán nhsau:

28Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

22-- NG DNG EXCEL  ÁNH GIÁ HIU QU U TƯNG DNG EXCEL  ÁNH GIÁ HIU QU U TƯ

Ví d6:

Cvào ngày 1/1 hàng nm bn gi vào tài khon tit kim ngân

hàng ACB mt khon ti$n 10 triung. K!giu tiên là vào

ngày 1/1/2010 và k!gi cui cùng là ngày 1/1/2015. H%i sti$n

bn gi nhtrên s&tơng ơng vi bao nhiêu ti$n vào ngày

1/1/2009. Bit lãi sut ngân hàng trc nh là 10%/nm.

Bn nhp dliu vào bng tính và tính toán nhsau (cui k!):

29Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

22-- NG DNG EXCEL  ÁNH GIÁ HIU QU U TƯNG DNG EXCEL  ÁNH GIÁ HIU QU U TƯ

Ví d7:

Gisbây gibn mua mt chic xe máy airblook trgiá 50 triu.

Ca hàng bán xe cho bn trngay 10 triu và 40 triu còn li tr

dn (trgóp) trong vòng 36 tháng. Nhng m'i tháng ca hàng yêu

cu bn trmt khon ti$n$u là 1,5 triu. K!trgóp u tiên là

sau khi mua mt tháng. Nu lãi sut ngân hàng c nh là 1%/tháng

thì giá trhin ti ca sti$n mà bn trgóp ( mua xe sau 36 tháng

là bao nhiêu?(không tính khon trngay)

Bn nhp vào bng tính nhsau:

30Khoa QTKD - ThS. Nguyn Kim Nam

Bài giảng Ứng dụng Excel trong quản lý tài chính - ThS. Nguyễn Kim Nam

Bài giảng Ứng dụng Excel trong quản lý tài chín nhằm giới thiệu các hàm excel, và được chia thành, các hàm khấu hao tài sản cố định, các hàm đánh giá hiệu quả vốn đầu tư, các hàm tính giá trị đầu tư chứng khoán.

Chủ đề:

Thủ thuật Excel

Tài liệu liên quan

Bài giảng Tin học thống kê (Phần 3): Chương 8 - Tóm tắt và trình bày số liệu

Bài giảng Tin học thống kê (Phần 3): Chương 1 - Giới thiệu môn học

Bài giảng môn Microsoft Excel

Tài liệu học tập Tin ứng dụng trong kinh doanh

Bài giảng Ứng dụng công nghệ thông tin - Mô đun 04: Kỹ năng sử dụng bảng tính cơ bản - Ths. Lê Thanh Phúc

Bài giảng Excel - Nguyễn Trọng Hiến

Bài giảng Tin học quản lý: Chương 4 - Nguyễn Hưng Long

Bài giảng Tin học ứng dụng (Phần 2): Chương 3 - Nguyễn Duy Thanh

Bài giảng Tin học ứng dụng (Phần 1): Chương 2 - Nguyễn Duy Thanh

Đề thi cuối học kì 1 môn Tin học văn phòng nâng cao năm 2022-2023

Tài liêu mới

Bài giảng Tin học cơ bản 2

Bài giảng Sử dụng thiết bị văn phòng

Bài giảng Tin học đại cương - Trường Đại học Tài chính – Marketing

Bài giảng Nhập môn điện toán - Trường ĐH Bách Khoa TP.HCM

Bài giảng Các hệ thống thông tin trong doanh nghiệp - ThS. Trần Thanh Hương

Tài liệu học tập Kỹ năng sử dụng công nghệ thông tin cơ bản

Câu hỏi ôn tập Hệ điều hành

Bài giảng Tin học căn bản: Chương 5 - Internet và email

Bài giảng Tin học căn bản: Chương 4 - Microsoft PowerPoint

Bài giảng Tin học căn bản: Chương 3 - Microsoft Excel

Bài giảng Tin học căn bản: Chương 2 - Microsoft Word

Bài giảng Tin học căn bản: Chương 1 - Kiến thức cơ bản về máy tính và hệ điều hành windows

Đánh giá thực trạng và đề xuất giải pháp phát triển kỹ năng công nghệ thông tin cơ bản cho sinh viên các ngành không chuyên tại trường Đại học Thành Đông

Bài giảng Tin học thống kê (Phần 3): Chương 10&11 - Phân tích liên hệ giữa biến nguyên nhân định tính và biến kết quả định lượng

Bài giảng Tin học thống kê (Phần 3): Chương 9 - Kiểm định mối quan hệ giữa hai biến định tính

AI tóm tắt

Giới thiệu tài liệu

Đối tượng sử dụng

Từ khoá chính

Nội dung tóm tắt

Giới thiệu

Về chúng tôi

Việc làm

Quảng cáo

Liên hệ

Chính sách

Thoả thuận sử dụng

Chính sách bảo mật

Chính sách hoàn tiền

DMCA

Hỗ trợ

Hướng dẫn sử dụng

Đăng ký tài khoản VIP

093 303 0098

support@tailieu.vn

Phương thức thanh toán

Theo dõi chúng tôi

Facebook

Youtube

TikTok