V
.
•
BAO cAo TAI CHfNH TONG HO'P GIU'A NIEN DO CHO QUi 3 COA NAM TAI CHiNH KET THUC NGAY 31 THANG 12 NAM 2019
.
CONG TY CO PHAN DU LICH. VA TIEP THI GIAO THONG VAN TAI . vier NAM -VIETRAVEL
CONG TY CO PHAN DU LJCH VA TIEP THJ GIAO THONG V~N TAI VI~T NAM - VIETRAVEL Dia chi: S6 190, dirong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh BAO cAo TAI CHINH TONG HQP GIUA NIEN D<) Quy 3 cua nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019
BANG CAN DOI KE TOAN TONG HQ]> GIUA NIEN DQ (Dang dfty dii) T~i ngay 30 thang 09 nam 2019
Dan vi tinh: VND
S6 dfiu nam minh S6 cu6i ky
Ma s6
CHI TIEU
903,878,637,486 1,076,525,705,260 A- TAI SAN NGAN H~N 100
102,180,065,740 102,180,065,740 179,380,803,189 179,380,803,189 V.l I. I. 2. TiSn va cac khoiin nrong duong tiSn Ti€n Cac khoan nrong duong ti€n 110 111 112
3,000,000,000 3,085,000,000 Dfiu tu· tai chinh ngl\n han Chung khoan kinh doanh
J I c ,. ;I
~ ·~
II. I. 2. Dir phong giam gia clnrng khoan kinh doanh 3. Dfiu tu niim giir c1€n ngay dao han 3,000,000,000 3,085,000,000 120 121 122 123 V.2a
831,820,524,523 367,203,334,899 358,285,663,249 599,806,858,943 171,179,678,506 365,298,905,407 V.3 V.4
Phai thu ngiin han cua khach hang Tra tnroc cho nguoi ban ng!in han Phai thu n('>i b('> ng!in han Phai thu theo ti€n a('> k€ hoach hop c16ng xay dung Phai thu v€ cho vay ngan han Phai thu ngan han khac 109,019,656,731 (2,688,130,356) 66,016,405,386 (2,688,130,356) V.5a V.6 III. Cac khoiin phiii thu ngl\n han I. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Dir phong phai thu ngan han kh6 doi 8. Tai san thi€u cha xu Jy 130 131 132 133 134 135 136 137 139
473,465,664 473,465,664 376,024,672 376,024,672 IV. Hang t6n kho I. Hang t6n kho 2. Dt,r phong giam gia hang t6n kho 140 141 149
V.7a
139,051,649,333 138,229,165,166 809,221,301 13,262,866 121,229,950,682 120,519,118,725 575,495,897 135,336,060 V.8
V. Tai siin nglin h~n khac I. Chi phi tra tnr&c ng!in h?n 2. Thu€ gia tri gia tang c1uqc khclu tru 3. Thu€ va cac khoan khac phai thu Nha nu&c 4. Giao dich mua ban l?i trai phi€u Chinh phu 5. Tai san ng!in h?D khac 150 151 152 153 154 155
860 coo nay phai alf()'C O()C cimg v&i Bein thuyet minh 860 coo tai chfnh tong h()'p giira nien d{j
CONG TY CO PHAN DU LJCH VA TIEP THJ GIAO THONG V~N TAI v1eT NAM - VIETRAVEL Dia chi: Sf> 190, duong Pasteur, Phu011g 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh BAO cAo TAI CHiNH TONG HQP GIOA NIEN D() Quy 3 cua narn tai chinh k@t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 Bang can d6i kS toan t6ng hop quy 3 nam 2019 (tiSp theo)
S6 cu6i ky S6 dfiu ni'im Thuyet minh
Ma s6
CHiTIEU
989,243,893,251 207,515,597,969 B- TAJ SAN DAI H~N 200
7,172,500,715 24,508,321,830
15,000,000,000 9,508,321,830 7,172,500,715 Phai thu n9i b9 dai han Phai thu v~ cho vay dai han Phai thu dai han khac V.5b I. Cac khoan phai thu dai han I. Phai thu dai han cua khach hang 2. Tra truce cho ngiroi ban dai han 3. Vf>n kinh doanh a don vi true thuoc 4. 5. 6. 7. D\I phong phai thu dai han kh6 doi 210 211 212 213 214 215 216 219
II. Tai san c6 djnh I. Tai san cf> dinh hiru hlnh V.9
Nguyen gid Gia tri hao man lily ki 3. Tai san cf> dinh v6 hinh
84,073,732,824 73,755,726,043 206,973,444,617 (133,217,718,574) 87,692,207,156 77,066,179,950 195,048,025,354 (117,981,845,404) Nguyen gid Gia tri hao man lily ki 2. Tai san cf> dinh thue tai chinh
V.10
10,318,006,781 20,447,596,113 (10,129,589,332) Nguyen gia Gia tri hao man lily ki 10,626,027,206 19,621,006,113 (8,994,978,907) 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229
III. Bfit d9ng san dfiu tu·
Nguyen gia Gia tr] hao man h1y k@ 230 231 232
35,436,007,597 29,951,374,548
35,436,007,597 29,951,374,548 IV. Tai san d& dang dai han I. Chi phi san xuat, kinh doanh da dang dai h?n 2. Chi phi xay d\fng ca ban da dang 240 241 242 V.11
:E>iiu tu· tai chinh dai h~n
f)§u tu vao c6ng ty lien doanh, lien k@t f)§u tu g6p vf>n vao dan vi khac 802,091,287,227 789,778,849,427 2,181,902,800 9,800,960,000 57,518,884,427 45,988,349,427 1,400,000,000 9,800,960,000 V.2b V.2b V.2b
V. I. D§u tu vao c6ng ty con 2. 3. 4. D\I phong d§u tu tai chinh dai h?n f)§u tu nim gifr d@n ngay dao h?n 5. 329,575,000 329,575,000 250 251 252 253 254 255 V.2a
43,134,543,773 43,134,543,773 25,180,631,123 25,180,631,123 V.7b Chi phi tra truac dai hi;m Tai san thu@ thu nh?P hoan l?i
VI. Tai siin dai h~n khac I. 2. 3. Thi@t bi, V?t tu, ph1,1 tung thay th@ dai h?n 4. Tai san dai h?n khac 260 261 262 263 268
TONG CQNG TAI SAN 270 2,065,769,598,511 1,111,394,235,455
Bao cao nay phai aU'()'C GQC cung v6'i Ban thuyet minh Bao cao tai chfnh tong h()'p giil'a nien a(, 2
CONG TY CO PHAN DU LJCH VA TIEP THJ GIAO THONG V~N TAI VI~T NAM - VIETRAVEL Dia chi: S6 190, duong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh BAO CAO TAI CHfNH TONG HQP GIUA NIEN D<) Quy 3 cua nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 Bang can d6i k~ toan t6ng hqp guy 3 nam 2019 (ti~p theo)
S6 dfiu nam S6 cu6i ky Thuyet minh Ma s6 CHi TIEU
902,927,576,089 1,832,686,050,058 C - NQ PH.A.I TRA 300
V.12 V.13 V.14 846,624,091,089 328,075,095,770 332,982,719,999 18,893,938,946 40,693,774,817 1,083,030,555,058 470,448,727,456 313,808,716,238 31,391,150,613 33,893,714,430
Phai tra nguoi lao d<)ng Chi phi phai tra ngan han Phai tra n<)i b<) nglin han Phai tra theo ti6n d<) k€ hoach hop d6ng xay dung
Phai tra ngan han khac V.15 82,166,056,374 137,437,227,333 43,043,589,985 73,829,250,440
13,884,962,614 9,105,721,132 V.17
I. NQ" nglin han I. Phai tra nguoi ban ng~n han 2. Nguoi mua tra ti€n truce nglin han 3. Thue va cac khoan phai nop Nha mroc 4. 5. 6. 7. 8. Doanh thu chira thuc hien ngan han 9. 10. Vay va no thue tai chinh nglin han 11. Dµ phong phai tra ngan han 12. Quy khen thuong, phuc loi 13. Quy binh bn gia 14. Giao dich mua ban lai trai phi6u Chinh phti 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 V.16a, c 321 322 323 324
749,655,495,000 56,303,485,000
Phai tra n<)i b<) v€ v6n kinh doanh Phai tra n<)i b¢ dai hi;in
Phai tra dai hi;in khac
1,800,025,000 728,999,470,000 18,856,000,000 1,540,125,000 35,907,360,000 18,856,000,000 V.18
II. Nq dai h,n I. Phai tra nguai ban dai hi;in 2. Nguai mua tra ti€n tru6c dai hi;in 3. Chi phi phai tra dai hi;in 4. 5. 6. Doanh thu chua thµc hi~n dai hi;in 7. 8. Vay va nq thue tai chinh dai hi;in 9. Trai phi6u chuy6n d6i 10. Cf> phieu uu dai 11. Thue thu nh~p hoan li;ii phai tra 12. Dµ phong phai tra dai hi;in 13. Quy phat trien khoa h9c va cong ngh~ 330 331 332 333 334 335 336 337 338 V.16b, c 339 340 341 342 343
860 c6o nay phai GU'()'C cJoc cung VO'i Ban thuyet minh 860 c6o tai chfnh tong h()'p giiJa nien GQ 3
CONG TY CO PHAN DU LJCH VA TIEP THJ GIAO THONG V~N TAI VI~T NAM - VIETRAVEL Dia chi: S6 190, duong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh BAO CAO TAI CHINH TONG HQP GIUA NIEN D() Quy 3 cua nam tai chinh k€t thuc ngay 3 I thang 12 nam 2019 Bang can d6i k~ toan t6ng hop quy 3 nam 2019 (ti~p theo)
S6 d§u nam S6 cu6i ky Thuyet minh
Ma ~ so
CHi TIEU
233,083,548,453 208,466,659,366 D- VON CHU SO HUU 400
I. V6n chii so· hnu I. V6n g6p cua chu SCY httu V.19 233,083,548,453 126,416,330,000 126,416,330,000 208,466,659,366 126,416,330,000 126,416,330,000
3,030,205,325 3,030,205,325 C6 phieu ph6 thong c6 quyen biiu quyet C6 phieu uu tliii Thang du v6n c6 phan V.19
(4,232,375,600) (3,487,459,300) V.19
20, I 01,321,247 15,322,079,765 V.19
87,768,067,481 67,185,503,576 V.19 410 411 411a 411b 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421
67,185,503,576 2. 3. Quyen chon chuyen d6i trai phieu 4. V6n khac cua chu SCY heu 5. Cf> phieu quy 6. Chenh !~ch danh gia lai tai san 7. Chenh !~ch ty gia h6i doai 8. Quy d§u tu phat tri~n 9. Quy h6 tro s~p x€p doanh nghiep 10. Quy khac thuoc v6n chu sa hiru 11. Loi nhuan sau thu€ chua phan ph6i Lai nhudn sau thui chua phdn ph6i lily ki ain cu6i ky truac L(!i nhugn sau thui chira phan phl5i ky nay 34,497,861,252 53,270,206,229 12. Ngubn v6n d§u tu xiiy dtJng ca ban 421a 421b 422
II. Ngufin kinh phi va quy khac I. Ngu6n kinh phi 2. Ngubn kinh phi dil hinh thanh tiii siin c6 djnh 430 431 432
TONG C(>NG NGUON VON 440 2,065,769,598,511 1,111,394,235,455
, ngay 29 thang IO nam 2019
860 c6o nay phai GU'Q'C doc cung v&i Ban thuye't minh 860 c6o tai chfnh tong hQ'p gi{]'a nien dQ
D~ng Thi Hi~n Lmmg Ngu·oi I~p Ngo Chi Dung K~ toan tru-ong guySn Qu6c K~A T6ng Giam d6c "t--
4
BAO c.Ao KET QUA HO~T D(>NG KINH DOANH TONG HQP GIUA NIEN D(> (Dang d§y du) Quy 3 cua nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019
CONG TY co PHAN DU qcH vA TIEP THJ GIAO THONG V~N TAI VI~T NAM - VIETRAVEL Dia chi: S6 190, duong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh BAO cAo TA.I CHINH TONG HOP GIOA NIEN D<) Quy 3 cua nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2019
Dem vi tinh: VND
Ma Thuy~t so minh
Quy3 Liiy k~ tir d§u nam d~n cu6i ky nay CHI TIEU Nam nay Nam trurrc Nam nay Nam trurrc
1. Doanh thu ban hang va cung c§p djch VI} 2,085,196,947,554 01 VI.I 2,117,074,282,587 5,431,732,646,782 5,436,962,146,460
2. Cac khean giam trir doanh thu 02
3. Doanh thu thu§n v~ ban hang va cung dip djch VI} 2,085,196,947,554 10 2,117,074,282,587 5,431,732,646,782 5,436,962,146,460
4. Gia v6n hang ban 1,958,471,167,985 VI.2 11 2,008,291,077,837 5,098,588,102,799 5,124,970, 134,797
5. L9·i nhu~n g{lp v~ ban hang va cung dip djch VI} 126,725,779,569 20 108,783,204,750 333,144,543,983 311,992,011,663
6. Doanh thu hoat d{lng tai chinh 2,839,306,999 21 VI.3 2,549,199,187 4,152,872,103 3,479,148,739
7. Chi phi tai chinh Vl.4 Trong d6: chi phi lai vay 22 23 3,867,043,597 2,687,730,287 2,304,014,823 2, 128,591,30 I 9,392,041,463 7,565,346,092 5,381,554,424 4,861,858,795
8. Chi phi ban hang 14,089,694,392 25 VI.5 11,778,817,480 36,300,589,336 31,413,373,140
9. Chi phi quan ly doanh nghi~p 70,969,706,640 26 VI.6 79,569,277,233 225,877,778,648 233,486,494,101
10. L9·i nhu~n thu§n ti.r hoat d{lng kinh doanh 40,638,641,939 30 17,680,294,401 65,727,006,639 45,189,738,737
11. Thu nh~p khac 689,966,477 31 VI.7 4,143,138,320 6,384,817,318 13,417,508,223
12. Chi phi khac 1,657,935,879 32 VI.8 862,773,813 5,524,066,171 4,228,183,660
13. L9·i nhu~n khac (967,969,402) 40 3,280,364,507 860,751,147 9,189,324,563
14. T6ng l9·i nhu~n k~ toan truoc thu~ 39,670,672,537 50 20,960,658,908 66,587,757,786 54,379,063,300
Bao cao nay phdi duce doc cung voi Ban thuyit minh Bao cao lai chinh tt3ng h(lp giiia nien tl(i
5
Quy 3 cua nam tai chinh kit thuc ngay 31 thang 12 narn 2019
CONG TY CO PHAN DU LJCH VA TIEP THJ GIAO THONG V~N TAI VI~T NAM - VIETRAVEL Dia chi: S6 190, dirong Pasteur, PhtrCY11g 6, Quan 3, TP. Hf> Chi Minh BAO cAo TA.I CHINH TONG HOP GI0-A NIEN DO Bao cao k~t qua hoat dc}ng kinh doanh t6ng h,.rp giii"a nien de} (tiep theo)
Quy3 Liiy k~ tir d§u nam d~n cu6i ky nay CHI TIEU Ma Thuyet J so minh Nam nay Nam trurrc Nam nay Nam trurrc
15. Chi phl thu~ thu nh~p doanh nghi?p hi?n hanh 51 V.14 7,934,134,507 4,192,131,782 13,317,551,557 10,875,812,660
16. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi?p hoan l~i 52
17. L9·i nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p 31,736,538,030 60 16,768,527,126 53,270,206,229 43,503,250,640
18. Lai co· ban tren c6 phi~u 70 VI.9
19. Lai suy giam tren c6 phi~u 71 VI.9
Bao cao nay phai GU(TC doc cungvoi Ban thuyit minh Bao cao tai chinh t6ng hap giiia nien G(J
D~ng Thi Hi~n Luong Ngu·i'ti l~p Ngo Chi Diing K~ toan trmfog
V
6
.
.
.
CONG TY co PHAN DU LICH vA TIEP THI GIAO THONG VAN Tiu VIET NAM - VIETRAVEL . Bia chi: S6 190, duong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh sAo cAo TAI cHfNH TONG HOP GIO'A NIEN E>O Quy 3 cua nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2019
.
.
. BAO cAo LUU CHOY.EN TIEN TE TONG HOP GIUA NIEN BO (Dang dAy du) (Theo phu·o·ng phap true ti~p) Quy 3 ciia nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019
Bon vi tinh: VND
Liiy kS tir dftu nam dSn cu6i ky nay CHI TIEU
Ma ThuySt minh s6
Nam nay Nam trurrc
I. Lu11 chuyen ti@n tir hoat dQng kinh doanh
I. Ti€n thu ban hang, cung cdp djch vu va doanh thu khac
2. Ti€n chi tra cho nguoi cung cdp hang h6a va djch V\l 3. Ti€n chi tra cho nguoi lao d(\ng 4. Ti€n lai vay da tra 5. Thu€ thu nh~p doanh nghiep da n(\p 6. Ti€n thu khac tu hoat d(\ng kinh doanh 7. Ti€n chi khac cho hoat d(\ng kinh doanh 01 02 03 04 05 06 07 5,913,022,826,982 (5,151,482,488,353) ( 190, I 70,026,308) (7,909,964,025) (12,050,037,202) l,248,767,269,639 (l ,838,246,882,681) 5,542,769,887,747 (5,083,703,822,363) (185,569,076,556) (4,851,858,795) (3,816,393,016) 1,270,765,654, I 00 (1,597,696,469,500)
Luu chuyin tiin t/,ufin tii: ltoat tl(}ng kinh doanb (38,069,301,948) 20 (62,102,078,383)
II. Lu11 chuySn ti@n tir hoat dQng dftu tu·
I. Ti€n chi d€ mua sam, xay dung tai san c6 djnh va cac tai san dai hc;1n khac 21 V.9, 10, II (20,063,238,524) (43,933,232,183) 2. Ti€n thu tu thanh ly, nhuc;mg ban tai san cf> dinh va cac tai san dai hc;1n khac 22 3. Ti€n chi cho vay, mua cac c6ng c1,1 nq cua don vi khac 23 (15,000,000,000) 4. Ti€n thu h6i cho vay, ban lc;1i cac c6ng c1,1 nq cua dan vi khac V.2a 85,000,000 (744,572,402,800)
5. Ti€n chi dclu tu g6p v6n vao don vi khac 6. Ti€n thu h6i dclu tu g6p v6n vao don vi khac 7. Ti€n thu lai cho vay, c6 tfrc va lqi nhu~n duqc chia 24 25 V.2b, 15 26 27 VI.3 1,522,973,133 2,540,961,835
L1ru chuyin tiin thufin tii: ho(lt tl(}ng tlfiu tu (778,027,668,191) 30 (41,392,270,348)
860 coo nay phai GU'Q'C a9c cung v&i Ban thuyet minh 860 coo tai chfnh t6ng hQ'p gi{]'a nien a{) 7
CONG TY CO PHAN DU LJCH VA TIEP THJ GIAO THONG V~N TAI VI~T NAM - VIETRA VEL Dia chi: S6 I 90, dirong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh sAo cAo TAI cHiNH TONG HQP GIO'A NTEN D<) Quy 3 cua nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 Bao cao Iu·u chuyen tiSn t~ t6ng hQ'JJ giii'a nien <19 (tiep theo)
Liiy k@ tir elfin nam d@n cu6i ky nay CHi TIEU Nam nay Nam trurrc
Ma Thuyet J. minh so
III. Lu11 chuyen ti€n tir hoat dQng tai chinh
chu sa heu
I. Tien thu tu phat hanh c6 phieu, nhan v6n g6p cua 31 42,330,791,000 2. Tien tra lai v6n g6p cho cac chu so htru, mua lai c6 phieu cua doanh nghiep da phat hanh
V.19 V.16a V.16a (154,446,363) 904,490,098,945 (147,790,012,052) (360,229,946) I 09,595,787,964 (58,686,427,964)
3. Tien thu tu di vay 4. Tien tra no g6c vay 5. Tien tra nc g6c thue tai chinh 6. C6 tire, loi nhuan da tra cho chu sa huu 32 33 34 35 36 (17,649,407,840) (7,722,583,200)
Luu chuyln ti€n tJ,u/in tir hoa: tl9ng tai chlnh 738,896,232,690 40 85,157,337,854
Lu11 chuy@n ti€n thufin trong ky 50 (77,200,737,449) (18,337,010,877)
Ti€n va tu·ong duong ti€n dftu nam V.1 60 179,380,803,189 155,781,483,849
Anh lurong cua thay d6i ty gia h6i doai guy d6i ngol,li t· 61
TiSn va tu·ong du·ong ti€n cu6i ky 70 V.1 102,180,065,740 137,444,472,972
h, ngay 29 thang Io nam 2019
?f!;--
Bao coo nay phai GU'Q'C 8 D~ng Thi Hi€n Lu·ong
NgU'()i I~p Ngo Chi Diing
K@ toan tmii'ng 1. Hinh thirc so- hiru v6n
Cong ty Cf> phful Du lich va Ti~p thi Giao thong v?Jl tai Viet Nam - Vietravel (sau day goi tilt Ia "Cong
ty") la cong ty cf> phan. 2. Linh vuc kinh doanh
Linh vuc kinh doanh cua Cong ty la kinh doanh thuong mai va dich V\I. ly ve may bay cho cac hang 3. Nganh ngh~ kinh doanh
Heat di)ng kinh doanh chinh cua Cong ty la: di~u hanh tour du lich; dai
hang khong; van chuyen khach du lich; nha hang va cac dich vu an u6ng hru di)ng. T 4. H Chu ky san xuAt, kinh doanh thong thuong
Chu ky san xuat kinh doanh thong thirong cua Cong ty khong qua 12 thang, Cdc cong ty con 5. cAu true Cong ty Tyl~ Ty I~
lqi ich Tyl~
quy~n
bieu
guy~t Heat d9ng kinh doanh chinh v6n g6p
T6 chirc heat dc)ng du lich lfr
hanh. Ten cong ty
Cong ty TNHH
Indochina Heritage
Travel Bia chi tru so chinh
350Beo, duong Preak
Manivong, phuang Bung
Kenh Kon I, qu?n Cham
Ka Mon, TP. Phnom
Penh, Campuchia 100,00% 100,00% 100,00% B?i ly ve may bay, dich V\J
du lich. Cong ty C6 phdn
Dich V\J V?n chuy€n
Th€ gi&i 60,00% 60,00% 60,00% Cong ty C6 phdn
Xu:it nh?P kh§.u va
Phat tri€n Van h6a S6 163, duong Pasteur,
Phuong 6, Qu?n 3, TP. H6
Chi Minh, Vi~t Nam
S6 99A, duong Nguy~n
Van Tr6i, Phuong 12,
qu?n Phu Nhu?n, TP. H6
Chi Minh, Vi~t Nam 72,64% 72,64% 72,64% Kinh doanh van h6a ph§.m
va cac m~t hang tieu dung,
kinh doanh xuiit nh?p kh§.u
:in ph§.m sach in tren cac
chat li~u khac nhau.
Kinh doanh lfr hanh qu6c
t~ va n(>i dja. Cong ty C6 ph§n Du
lich va Thuang m?i
Bdu tu Bao Ng9c
Bich 51,00% 51,00% 51,00% Cong ty Vietravel
Australia Pty Ltd. Kinh doanh lfr hanh qu6c
t~ va n(>i dia. 70,00% 70,00% 70,00% Ban thuydt minh nay la m<;Jt b<;J phqn h17p thanh va phai auvc d9c c1ing v&i Bao cao tai chinh t6ng ht;Yp giiro nien d<;J Cong ty Sai Gem City
Travel & Tours LLC Kinh doanh lfr hanh qu6c
t€ va n(>i dia, d?i ly ve may
bay. S6 53, duang 30/04, khu
ph6 1, thi tr:ln Bong
Duang, huy~n Phu
Qu6c, tinh Kien Giang,
Vi~tNam
S6 294, duang
Hampshire, Sunshine,
bang Victoria 3020, Uc
S6 9191, phong 219, d?i
I(> BoIsa, TP.
Westminster, bang
California, Hoa Ky 100,00% 100,00% 100,00% 9 Dia chi: S6 190, duong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. Hi'> Chi Minh
BAO CAO TAI CHINH TONG HQP GIUA NlEN D()
Quy 3 cua nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019
Ban thuyet minh Bao cao tai chinh t6ng hQ'J) giii'a nien dq (tiep theo) Ty I~
loi ich Ty I~
v6n g6p Ty\~
quyen
bieu
guy€t Ten cong ty
Cong ty TNHH An
Incentives Hoat d9ng kinh doanh chinh
Kinh doanh lfr hanh quoc
tS va n9i dia, diSu hanh
tour, ban ve may bay, kinh
doanh dich V\l V?n chuySn
khach du lich.
Kinh doanh lfr hanh qu6c
ts va m)i aja, d?i ly ve may
bay. Dia chi tru so chinh
So 19, duong Damesme,
75013 Paris-19 rue
Damesme 75013 Paris,
Cong hoa Phap 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% I 00,00% 100,00% Viet Nam Travel and
Marketing Transports
Joint Stock Company
- Vietravel
Viet Nam Travel and
Marketing Transports
Private Limited Kinh doanh lfr hanh qu6c
ts va n9i dia, d?i ly ve may
bay. 100,00% 100,00% 100,00% V?n tai hanh khach hang
khong. Cong ty TNHH Hang
khong Lfr hanh Vi~t
Nam 100,00% 100,00% 100,00% Cong ty TNHH MTV
D§u tu va Phat trien
Vietravel 100,00% 100,00% 100,00% se 9191, phong 220, dai
19 Bolsa, TP.
Westminster, bang
California, Hoa Ky
Phong 08-08, Orchard
Plaza, s6 150 dai 19
Orchard, 23 8841
Singapore
se 17, duong Le Quy
Don, phuong Phu H9i,
TP. Hue, tinh Thira
Thien Hue, Vi~t Nam
Sf> 90A, dirong Nguyen
Thi Minh Khai, Phuong
6, Quan 3, TP. Hi'> Chi
Minh, Vi~t Nam
Sf> 219-221, duong xe
ViSt Nghe Tinh, Phuong
17, qu?n Binh Th?nh,
TP. Hi'> Chi Minh, Vi~t
Nam Cong ty C6 phan
Qudc tS Kent Kinh doanh lfr hanh du
ljch, b§.t d9ng san, lin
uf>ng, nha hang, dao t?O
trung c§.p.
Dao t?O kh6a hQc vS quan
tri kinh doanh, thuang
m?i, du ljch, Anh ngfr. 66,00% 66,00% 66,00% , Ty I~
lqi ich Ty I~
v6n g6p Ty!~
quyen
biSu
guyst Ten cong ty
Cong ty Co phan
TiSp th] - Th€ thao -
Du ljch - Giai tri
Viet Nam Dia chi tru so chinh
S5 35, duong Tr~n Qu5c
Toan, Phuong 8, Qu?n 3,
TP. Hi'> Chi Minh, Vi~t
Nam Ho?t d9ng kinh doanh chinh
Quang cao, t6 cht'.rc gi&i
thi~u va xuc tisn thuang
m?i, hO?t d9ng Cua cac cau
l?c b9 th€ thao. 35,00% 35,00% 35,00% VietNam Travel and
Marketing Tranports
Co., Ltd. Kinh doanh lfr hanh quf>c tS
va n9i dja, d?i ly ve may
bay. Ban thuyit minh nay la 11191 b9 ph(jn hqp thanh vb phai dur;,c d9c cz'tng v&i Bao coo tai chinh t6ng h(J'f) gii'i'a nien i/9 10 752/2 Petch Kasem, 55/2
Alley, Lak Song
Subdistricct, quan Bang
Khae, Bangkok
Metropolis, Thai Lan 49,00% 49,00% 49,00% Dia chi So 317, dai Cong ty Co phan Du lich va Tiep th] Giao thong
IQ Binh Duong, phuong Chanh
V~ tai Viet Nam - Vietravel - Chi nhanh Binh Nghia, TP. Thu D§u Mot, tinh Binh Duong,
Duong Viet Nam S6 23b, dirong Trnong San, Phuong 4, quan Cong ty C6 phan Du lich va Ti~p th] Giao thong
V?n tai Viet Nam - Vietravel - Trung tam Djch v1,1 Tan Binh, TP. H6 Chi Minh, Vi~t Nam
Du lich La Xanh S6 59, dtrong 30/4, phirong Thanh Blnh, TP. Cong ty C6 phan Du lich va Ti€p thi Giao thong
V?n tai Vi~t Nam - Vietravel - Chi nhanh D6ng Nai Bien Hoa, tinh D6ng Nai, Vi~t Nam Cong ty C6 phan Du lich va Ti€p th] Giao thong
V~ tai Vi~t Nam - Vietravel - Chi nhanh Hu€ S6 17, duong Le Quy Don, phirong Phu Hoi,
TP. Hue, tinh Thira Thien Hu€, Viet Nam S6 4, ph6 Trfrn Hung Dao, phuong Hoang Van
- Chi nhanh Hai Th1,1, qu?n H6ng Bang, TP. Hai Phong, Vi~t Cong ty C6 phan Du lich va Ti€p th] Giao thong
V?n tai Vi~t Nam - Vietravel
Phong Nam Cong ty C6 ph§n Du lich va Ti€p thi Giao thong
V?n tai Vi~t Nam - Vietravel - Chi nhanh Ha N('>i S6 3, ph6 Hai Ba Trung, phuong Trang Ti~n,
qu?n Hoan Ki€m, TP. Ha N('>i, Vi~t Nam S6 58, duong Pasteur, phucmg Hai Chau I,
qu?n Hai Chau, TP. Da N~ng, Vi~t Nam Cong ty C6 ph§n Du lich va Ti€p thi Giao thong
V?n tai Vi~t Nam - Vietravel - Chi nhanh Da
N~ng S6 23b, duong Trnong Son, Phucmg 4, qu?n
Tan Binh, TP. H6 Chi Minh, Vi~t Nam Chi nhanh Cong ty C6 ph§n Du lich va Ti€p thj
- Xi
Giao thong V?n tai Vi~t Nam - Vietravel
nghi~p Dich v1,1 V?n chuy~n Xuyen A S6 90A, ducmg Nguy~n Thi Minh Khai,
Phuong 6, Qu?n 3, TP. H6 Chf Minh, Vi~t Nam Chi nhanh Cong ty C6 ph§n Du !ich va Ti€p thi
Giao thong V?n tai Vi~t Nam - Vietravel - Trung
tam Tu vAn Du h9c Vi~t Cong ty C6 ph§n Du lich va Ti€p thi Giao thong
V?n tai Vi~t Nam - Vietravel - Chi nhanh Long
Xuyen S6 99-101, duong Nguy~n Hu~, phucmg My
Long, TP. Long Xuyen, tinh An Giang, Vi~t
Nam S6 100, ducmg Quang Trung, phuong L('>c Th9,
TP. Nha Trang, tinh Khanh Hoa, Vi~t Nam Cong ty C6 ph§n Du lich va Ti€p thi Giao thong
V?n tai Vi~t Nam - Vietravel
- Chi nhanh Nha
Trang Cong ty C6 ph§n Du lich va Ti€p thi Giao thong
V?n tai Vi~t Nam - Vietravel - Chi nhanh Quang
Ngai S6 516, ducmg Quang Trung, phucmg Nguy~n
Nghiem, TP. Quang Ngai, tinh Quang Ngai,
Vi~tNam Cong ty C6 ph§n Du lich va Ti€p thi Giao thong
S6 5- 7, ducmg Tr§n Van Kheo, phucmg Cai
V?n tai Vi~t Nam - Vietravel - Chi nhanh C§n Tho Kh€, qu?n Ninh Ki~u, TP. C§n Tho, Vi~t Nam Cong ty C6 ph§n Du lich va Ti€p thi Giao thong
S6 150, ducmg Trnong Cong Dinh, Phuong 3,
V?n tai Vi~t Nam - Vietravel - Chi nhanh Yung TP. Yung Tau, tinh Ba Rja - Yung Tau, Vi~t
T~ Nam S6 515, duong Tr§n Hung D~o, Phuong Le
- Chi nhanh Quy H6ng Phong, TP. Quy Nhon, tinh Binh Dinh, Cong ty C6 ph§n Du lich va Ti€p thi Giao thong
V?n tai Vi~t Nam - Vietravel
Nhon Vit;\t Nam Ban thuydt minh nay la 11191 b(I pht;in ht;Tp thanh va phtii dU(J'c d9c c11ng v6i Bao cao tai chinh 16ng ht;Tp giiia nien d(i 11 Cdc dun vj h{lch todn phf! thuvc
Ten don vi Ten don vi Dia chi Cong ty Co phan Du lich va Tiep th] Giao thong
V?n tai Vi~t Nam - Vietravel - Chi nhanh Xufit
khau lao d9ng tai Ha N9i Phong 502, So 2, dirong Tran Thanh Tong,
phuong Pham Dinh Hf>, quan Hai Ba Tnrng,
TP. Ha N9i, Vi~t Nam S6 23b, dirong Trnong Son, Phuong 4, quan
Tan Binh, TP. H6 Chi Minh, Vi~t Nam Chi nhanh Cong ty Cf> phan Du lich va Ti€p th]
Giao thong Van tai Viet Nam - Vietravel - Xi
nghiep Xay dung cong trinh dan dung Ngoi Sao Cong ty Cf> ph.in Du lich va Ti€p th] Giao thong
Van tai Vi~t Nam - Vietravel - Chi nhanh Vinh S6 111, duong Le Lqi, Phuong Le Lqi, TP.
Vinh, tinh Nghe An, Viet Nam S6 134, duong Nguyen Trai, Phuong 9, TP. Ca Cong ty Cf> ph§n Du lich va Ti€p th] Giao thong
V?n tai Vi~t Nam - Vietravel - Chi nhanh Ca Mau Mau, tinh Ca Mau, Vi~t Nam Cong ty Cf> phan Du lich va Ti€p th] Giao thong
S6 150, ducmg Nguy~n Trung Trl,l'c, phuong
V?n tai Vi~t Nam - Vietravel - Chi nhanh R?ch Gia Vinh Bao, TP. R?ch Gia, tinh Kien Giang, Vi~t Nam S6 53, duong 30/4, khu ph6 1, thi trfin DuO"ng
- Chi nhanh Phu Dong, huy~n Phu Qu6c, tinh Kien Giang, Vi~t N~ Cong ty Cf> ph.in Du lich va Ti€p thi Giao thong
V?n tai Vi~t Nam - Vietravel
Q~
Cong ty Cf> ph.in Du ljch va Ti€p thj Giao thong
V?n tai Vi~t Nam - Vietravel - Chi nhanh Buon Ma
Thu9t S6 58, duong Di~n Bien Phu, phuong Th6ng
Nhfit, TP. Buon Ma Thu9t, tinh Diik Liik, Vi~t
Nam S6 18, duong 25/4, phuong B?ch Ding, TP. H?
Long, tinh Quang Ninh, Vi~t Nam Cong ty Cf> ph§n Du ljch va Ti€p thi Giao thong
V?n tai Vi~t Nam - Vietravel - Chi nhanh Quang
Ninh Cong ty Cf> ph§n Du ljch va Ti€p thi Giao thong
V?n tai Vi~t Nam - Vietravel - Chi nhanh Da L?t S6 56, duong Phan Dinh Phung, Phucmg I, TP.
Da l?t, tinh Lam D6ng, Vi~t Nam Cong ty Cf> ph§n Du lich va Ti€p thi Giao thong
V?n tai Vi~t N~ - Vietravel - Chi nhanh Thanh
H6a S6 109, ducmg DuO"ng rnnh Ngh~, phucmg Tan
SO'n, TP. Thanh H6a, tinh Thanh H6a, Vi~t
Nam S6 32A, ducmg Phan Dang Luu, qu?n Binh Cong ty Cf> ph.in Du lich va Ti€p thi Giao thong
V?n tai Vi~t Nam - Vietravel - Trung tam t6 chuc Th?nh, TP. H6 Chi Minh, Vi~t N~
S\J' ki~n Dan Ong Vi~t S6 35, duong Tr.in Qu6c Toan, Phuong 8, Cong ty Cf> ph.in Du Jjch va Ti€p thi Giao thong
V?n tai Vi~t Nam - Vietravel - Trung tam Ngu6n Qu?n 3, TP. H6 Chi Minh, Vi~t Nam
nhan 11,l'c Vi~t Nam S6 216, duong Tr.in Phu, Phuong 7, TP. B?c Cong ty Cf> ph§n Du ljch va Ti€p thj Giao thong
V?n tai Vi~t N~ - Vietravel - Chi nhanh B?c Lieu Lieu, tinh B?c Lieu, Vi~t Nam S6 151, ducmg Hung VuO'ng, Phucmg 2, TP. Cong ty Cf> ph.in Du Jjch va Ti€p thi Giao thong
V?n tai Vi~t Nam - Vietravel - Chi nhanh Long An Tan An, tinh Long An, Vi~t Nam S6 107, ducmg Nguy~n rnnh Chi~u, Phuong 2, Cong ty Cf> ph.in Du ljch va Ti€p thi Giao thong
V?n tai Vi~t Nam - Vietravel - Chi nhanh D6ng TP. Cao Lanh, tinh D6ng Thap, Vi~t Nam
Thap Ban thuyit minh nay la 1111)1 b<;i phtjn h,;rp thanh va phai tluvc d9c cling v6i Bao cao tai chinh 16ng h,;rp giua nien d<;i 12 Ten don vi Dia chi So IA, duong 30/04, Phuong 3, TP. S6c Trang,
tinh S6c Trang, Viet Nam Cong ty Co phan Du lich va Tiep th] Giao thong
V~n tai Vi~t Nam - Vietravel
- Chi nhanh S6c
Trang S6 190, duong Pasteur, Phuong 6, Qu?n 3, TP.
H6 Chi Minh, Vi~t Nam S6 90A, duong Nguy@n Thi Minh Khai,
Phuong 6, Qu?n 3, TP. H6 Chi Minh, Vi~t Nam Cong ty C6 phan Du lich va Ti@p th] Giao thong
V~n tai Vi~t Nam - Vietravel - Trung tam Di~u
hanh Huang Dfin Vien Viet Nam
Cong ty C6 phan Du lich va Ti@p th] Giao thong
V~n tai Viet Nam - Vietravel - Trung tam Djch vu
Chuyen di cua Ban S6 3, ph6 Hai Ba Trung, phuong Trang Ti~n,
qu?n Roan Ki@m, TP. Ha N(>i, Vi~t Nam Cong ty C6 phan Du lich va Ti@p th] Giao thong
V~ tai Viet Nam - Vietravel - Xi nghiep Dich v1,1
V~n chuyen Xuyen A Ha N(>i
Cong ty C6 phan Du lich va Ti@p th] Giao thong
Van tai Vi~t Nam - Vietravel - Chi nhanh Thai
Nguyen S6 203, t6 26, duong Luang Ng9c Quy@n,
phuang Hoang Van Th1,1, TP. Thai Nguyen,
tinh Thai Nguyen, Vi~t Nam Trung tam day nghe Vietravel 13 duong Thanh Nien, Phuong Hai Tan, Thanh
ph6 Hai Duang, Tinh Hai Duang, Vi~t Nam ) S6 190, duong Pasteur, Phuong 6, Qu?n 3, TP.
H6 Chi Minh, Vi~t Nam
S6 35, du-ong Tr~n Qu6c Toan, Phu·ong 8,
Qu~ 3, TP. H6 Chi Minh, Vi~t Nam
S6 105A Ph?m Thai Buong, Phuong 4, TP.
VTnh Long, tinh VTnh Long, Vi~t Nam Cong ty C6 phan Du ljch va Ti@p th] Giao thong
V?n tai Vi~t Nam - Vietravel - Chi nhanh Vinh
Long Cong ty C6 phfrn Du lich va Ti@p th] Giao thong
V?n tai Vi~t Nam - Vietravel - Chi nhanh Hai
Duang II. I. Ban rhuyit minh nay la 11191 b9 phtjn h(YJ) thanh va phai aur;c a9c cimg v&i Bao cao tai chinh r6ng h97J giua nien t/9 13 III. CHUA.N MVC VA CHE DQ KE TOAN AP Dl)NG Ch€ dq k€ toan ap dung
Cong ty ap dung cac Chuan muc K€ toan Vi~t Nam, Ch€ d(> K€ toan doanh nghiep Vi~t Nam diroc ban
hanh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 va cac thong tu hirong d~n thuc
hien chuan mire k€ toan cua B(> Tai chinh trong viec l?p va trlnh bay Bao cao tai chinh t6ng hop gifra
nien d(>. 2. Tuyen b6 v~ vifc tuan thii Chuan IDl}"C k€ toan va Ch€ dq k€ toan
Ban T6ng Giam d6c dam bao da tuan thu yeu du cua cac Chuan mire K€ toan Viet Nam, Ch€ d(> k€
toan doanh nghi~p Vi~t Nam duqc ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC ngay 22 thang 12 nam
2014 cUng nhu cac thong tu huang d~n thµc hi~n Chufin mi.re k€ toan cua B(> Tai chfnh trong vi~c l?p
va trinh bay Bao cao tai chfnh t6ng hgp gifra nien d(>. 'i IV. CAC CHINH SA.CH KE TOAN AP Dl)NG Cac dan vi trt,rc thu(>c hlnh thanh b(> may k€ toan rieng, h?ch toan ph1,1 thu(>c. Bao cao tai chinh t6ng hgp
gifra nien d(> cua toan Cong ty dugc l?p tren ca sa t6ng hqp Bao cao tai chinh gifra nien d(> cua cac dan
vi trt,rc thu(>c. Doanh thu va s6 du gifra cac dan vi tri.rc thu(>c dugc lo?i tru khi l?p Bao cao tai chinh t6ng
hgp gifra nien d(>. Co- siY l~p Bao cao tai chinh t8ng hQ·p giii"a nien dq
Bao cao tai chinh t6ng hgp gifra nien d(> dugc l?p tren ca sa k€ toan d6n tich (tru cac thong tin lien quan
d€n cac lu6ng ti€n). 2. Chenh !~ch ty gia phat sinh trong ky tu cac giao dich bing ngo?i t~ duqc ghi nh?n vao doanh thu ho?t
d(>ng tai chinh hO?C chi phi tai chfnh. Chenh l~ch ty gia do danh gia l?i cac khoan m1,1c ti€n t~ c6 g6c
ngo?i t~ t?i ngay k€t thuc ky k€ toan sau khi bu trll' chenh l~ch tang va chenh l~ch giam dugc ghi nh?n
vao doanh thu ho?t d(>ng tai chinh ho?c chi phi tai chinh. Ty gia sir d1,1ng ct€ quy d6i cac giao djch phat sinh bing ngo?i t~ la ty gia giao djch tht,rc t€ t?i thai di€m
phat sinh giao dich. Ty gia giao dich tht,rc t€ d6i v6i cac giao dich bing ngo?i t~ duqc xac djnh nhu sau:
• D6i v6i hqp d6ng mua ban ngo?i t~ (hqp d6ng mua ban ngo?i t~ giao ngay, hqp d6ng ky h?n, hgp
d6ng tuang lai, hgp d6ng quy€n ch9n, hgp d6ng hoan d6i): ty gia ky k€t trong hqp d6ng mua, ban
ngo?i t~ gifra Cong ty va ngan hang. • D6i v6i cac khoan g6p v6n: ty gia mua ngo?i t~ cua ngan hang nai Cong ty ma tai khoan ct€ nh?n v6n cua nha d:lu tu t?i ngay g6p v6n. • D6i v6i nq phai thu: ty gia mua ngo?i t~ cua ngan hang thuang m?i nai Cong ty chi djnh khach hang thanh toan t?i thai di€m giao dich phat sinh. • D6i v6i nq phai tra: ty gia ban ngo?i t~ cua ngan hang thuang m?i nai Cong ty dt,r ki€n giao djch t?i thai di€m giao djch phat sinh. Ban thuydt minh nay la 11191 bi) phtjn h
14 Cac giao djch bing ngo~i tf
Cac giao dich phat sinh bing ngo?i t~ dugc chuy€n d6i theo ty gia t?i ngay phat sinh giao djch. S6 du
cac khoan m1,1c ti€n t~ c6 g6c ngo?i t~ t?i ngay k€t thuc ky k€ toan dugc quy d6i theo ty gia t?i ngay nay. Ty gia SU dung dS danh gia lai sf> du cac khoan rnuc ti~n t~ co g6c ngoai t~ tai ngay k€t thuc ky k€ toan
duce xac dinh theo nguyen t~c sau:
• D6i voi cac khoan ngoai t~ giri ngan hang: ty gia mua ngoai t~ cua ngan hang noi Cong ty mo tai • • khoan ngoai t~.
f)f>i vci cac khoan muc tien t~ co g6c ngoai t~ duce phan loai la tai san khac: ty gia mua ngoai t~
cua Ngan hang TMCP Ngoai thirong Vi~t Nam - Chi nhanh TP. H6 Chi Minh (Ngan hang Cong ty
thuong xuyen co giao dich),
f)f>i voi cac khoan mvc tiSn t~ c6 g6c ngo?i t~ dm;rc phan IO?i la nq phai tra: ty gia ban cua Ngan
hang TMCP Ngo?i thuong Vi~t Nam - Chi nhanh TP. H6 Chi Minh (Ngan hang Cong ty thuong
xuyen c6 giao djch). ) y
i
'p
A L Ti~n gfri ngan hang c6 ky h?n duqc ghi nh?n theo gia g6c. Thu nh?p Jai tu tiSn gui ngan hang c6 ky h?n
duqc ghi nh?n tren Bao cao k€t qua ho?t d(>ng kinh doanh gifra nien d(> tren co s6' dtJ thu. Khi c6 cac bing chung ch~c ch~n cho th~y m(>t ph§.n ho?c toan b(> khoan d§.u tu c6 th€ khong thu h6i
duqc va sf> t6n th~t duqc xac djnh m(>t each dang tin C?Y thl t6n th~t duqc ghi nh?n vao chi phi tai chinh
trong ky va giam tru trv·c ti€p gia tri d§.u tu. Cong ty lien kit
Cong ty lien k€t la doanh nghi~p ma Cong ty c6 anh hu6'ng dang kS nhtrng khong c6 quy~n kiSm soat
d6i v&i cac chfnh sach tai chinh va hoi;it d(>ng. Anh hu6'ng dang kS th€ hi~n 6 quySn tham gia vao vi~c
dua ra cac quy€t djnh vS chinh sach tai chinh va hoi;it d(>ng cua doanh nghi~p nh?n d§.u tu nhung khong
kiSm soat cac chfnh sach nay. Ghi nh(jn ban ttdu
Cac khoan d§.u tu vao cong ty con, cong ty lien k€t duqc ghi nh?n ban d§.u theo gia g6c, bao g6m gia
mua ho?c khoan g6p v6n c(>ng cac chi phi lien quan trtJC ti€p d€n vi~c d§.u tu. Truong hqp d§.u tu bkg
tai san phi ti~n t~, gia phi khoan dciu tu duqc ghi nh?n theo gia tri hqp Iy cua tai san phi tiSn t~ ti;ii thai
diSm phat sinh. C6 tuc va Jqi nhu?n cua cac ky trn&c khi khoan d§.u tu duqc mua duqc hi;ich toan giam gia tri cua chinh
khoan d§.u tu d6. C6 tt'.rc va lqi nhu?n cua cac ky sau khi khoan d§.u tu duqc mua duqc ghi nh?n doanh
thu. C6 tuc duqc nMn bing c6 phi€u chi duqc theo doi sf> Juqng c6 phi€u tang them, khong ghi nh?n
gia tri c6 phi€u nh?n duqc. Ban thuyit minh nay la 11191 b(i ph,;in h(Tfl thanh va phai dU(7c d9c c1'tng vbi Bcio coo tai chinh t6ng h(TJJ git«, nien d(i 15 DI!phong t6n thdt cho eek khodn adu tu vao cong ty con va cong ty lien kit
Dµ phong t6n thfrt cho cac khoan d§.u tu vao cong ty con, cong ty lien k€t duce trich lap khi cong ty
con, cong ty lien k€t bi 16 voi mire trich i?p bang chenh lech gifta v6n g6p thuc t€ cua cac ben t?tj con~
ty con, cong ty lien k€t va v6n chu SCI hfru thuc c6 nhan voi ty I~ g6p von cua Cong ty so voi _tong s.o
v6n g6p thirc t€ cua cac ben tai cong ty con, cong ty lien ket, Neu cong ty con, cong ty lien ket la doi
nrong l?P Bao cao tai chfnh hqp nhfrt thl can ct'.r dS xac dinh dµ phong t6n thfrt la Bao cao tai chfnh hqp
nh§.t. Tang, giam s6 d1,r phong t6n thfrt d§.u tu vao cong ty con, cong ty lien k€t dn phai trfch l?P t?ti ngay k€t
thuc ky k€ toan duqc ghi nh?n vao chi phi tai chfnh. Cac khoan d§.u ttr vao cong c1,1 v6n cua don vi khac duqc ghi nh?n ban d§.u theo gia g6c, bao g6m gia
mua ho~c khoan g6p v6n c(mg cac chi phi trµc ti€p lien quan d€n ho?,t d(mg d§.u tu. c6 tt'.rc va !qi nhu?n
cua cac ky tm6c khi khoan d§.u tu duqc mua dtrqc h?,ch toan giam gia tri cua chinh khoan d§.u tu d6. c6
tt'.rc va !qi nhu?n cua cac ky sau khi khoan d§.u tu duqc mua duqc ghi nh?n doanh thu. c6 tt'.rc duqc nh?n
bing c6 phi€u chi dtrqc theo doi s6 ltrqng c6 phi€u tang them, khong ghi nh?n gia tri c6 phi€u nh?n
dtrqc. .\ Dµ phong t6n thfrt cho cac khoan d§.u tu vao cong c1,1 v6n cua don vi khac duqc trfch l?p nhtr sau:
• • E>6i v6i khoan d§.u tu vao c6 phi€u niem y€t ho~c gia tri hqp ly khoan d§.u tu duqc xac dinh tin C?Y,
vi~c l?p dµ phong dµa tren gia tri thi tmang cua c6 phi€u.
E>6i vai khoan diu tu khong xac dinh duqc gia tri hqp Iy t?ti thai diSm bao cao, vi~c l?p ctµ phong
duqc thµc hi~n can cu vao khoan 16 cua ben dtrqc d§.u tu v6i mt'.rc trich l?p bing chenh !~ch gifra
v6n g6p thµc t€ cua cac ben t?ti don vi khac va v6n chu SCI hfru thµc c6 nhan v6i ty I~ g6p v6n cua
Cong ty so v6i t6ng s6 v6n g6p thvc t€ cua cac ben t?ti don vi khac, ngo?,i tru· tmang hqp 16 theo k€
ho?,ch da duqc xac dinh trong phuong an kinh doanh tnr6c khi d§.u tu. Tang, giam sf> dµ phong t5n thfrt d§.u ttr vao Cong Cl,l vf>n Cua don vi khac c§.n phai trfch l?p t?,i ngay k€t
thuc ky k€ toan duqc ghi nh?n vao chi phi tai chinh. Cac khoan aim ttr vao ding C{l v6n cua d Vi~c phan lo?,i cac khoan phai thu la phai thu khach hang va phai thu khac duqc thvc hi~n theo nguyen
tile sau:
• • Phai thu cua khach hang phan anh cac khoan phai thu mang tinh chfrt thuong m?,i phat sinh tu giao
dich c6 tfnh chfrt mua- ban gifra Cong ty va nguai mua la don vi d9c l?p v6i Cong ty.
Phai thu khac phan anh cac khoan phai thu khong c6 tinh thuong m?,i, khong lien quan d€n giao
djch mua - ban. Ban thuyit minh nay la 1111)1 b9 ph(in ht;rp thanh vii phai dur;tc d9c c11ng v6i Bao cao tai chinh 16ng ht;rp gifia nien d9 16 DI! phong phai thu kh6 doi duce l?p cho tung khoan no phai thu kh6 doi can cu vao tu6i no qua han cua
cac khoan no hoac di! kien mire t6n thllt c6 th~ xay ra, c1,1 th~ nhir sau:
• D6i voi no phai thu qua han thanh toan: I nam. 30% gia tr] d6i voi khoan no phai thu qua han tir tren 6 thang d€n duoi
50% gia tr] d6i voi khoan no phai thu qua han tu I nam d€n duoi 2 narn,
70% gia tr] d6i voi khoan no phai thu qua han tu 2 nam d€n diroi 3 nam.
l 00% gia tr] d6i voi khoan no phai thu qua han tir 3 nam tro Jen. • D6i voi ng phai thu chua qua h::,m thanh toan nhung kh6 c6 kha nang thu h6i: can ct'.r vao dµ ki€n mt'.rc t6n th§.t d~ l?p di! phong. Tang, giam s6 du di! phong ng phai thu kh6 doi dn phai trich l?p t?i ngay k€t thuc ky k€ toan dugc ghi
nh?n vao chi phi quan ly doanh nghi~p. Gia g6c hang ctla hang h6a bao g6m chi phi mua va cac chi phi lien quan trµc ti€p khac phat sinh d~ c6
dugc hang t6n kho 6 dja di~m va tr?ng thai hi~n t?i. Gia g6c ctla hang t6n kho dugc tfnh theo phuang phap binh quan gia quySn va dugc h?ch toan theo
phuang phap ke khai thuc'mg xuyen. Gia tri thu~n c6 th~ thvc hi~n dugc la gia ban uoc tinh ctla hang t6n kho trong ky san xullt, kinh doanh
binh thuong tru chi phi uoc tfnh d~ hoan thanh va chi phi uoc tfnh dn thi€t cho vi~c tieu th1,1 chung. DI! phong giam gia hang t6n kho dugc l?P cho tung mi;it hang t6n kho c6 gia g6c Ion han gia tri thu~n
c6 th~ th\!C hi~n dugc. D6i voi djch v1,1 cung dp do dang, vi~c l?p dµ phong giam gia dugc tfnh theo
tung lo?i djch Y\l c6 mtrc gia rieng bi~t. Tang, giam s6 dudµ phong giam gia hang t6n kho dn phai trich
l?p t?i ngay k€t thuc ky k€ toan dugc ghi nh?n vao gia v6n hang ban. Cong Cf!, df!ng Cf!
Cac cong c1,1, d1,1ng c1,1 da dua vao sir d1,1ng dugc phan bf> vao chi phi theo phuang phap duang thing voi
thai gian phan bf> khong qua 2 nam. Ban thuyit minh nay la m(!t b(! phqn h(7JJ thanh va phai dU(J'C d9c c11ng vcri Bao cao tai chinh t6ng h()'p giua nien d(! 17 9. Khi tai san c6 dinh huu hlnh duqc ban hay thanh ly, nguyen gia va gia tri hao mon lily k€ duqc x6a s6
va lai, 16 phat sinh do thanh ly dugc ghi nh?n vao thu nh?p hay chi phi trong ky. Tai san c6 dinh hil·u hinh dtrqc kh~u hao theo phmmg phap dm:mg thiing dµa tren thai gian huu di.mg
tr6c tinh. S6 nam kh~u hao ctia cac loi;ii tai san c6 dinh huu hinh nhtr sau:
Loai tai san c6 dinh
Nha ctra, V?t ki€n true
May m6c va thi€t bi
Phuong ti~n V?n tai, truySn dful
Thi€t bi, di.mg Cl,I quan ly
Tai San c6 djnh khac S6 nam
10- 15
03 -07
05-07
03-07
04-07 I
~ Nguyen gia tai san c6 dinh VO hinh bao g6m toan b9 cac chi phi ma Cong ty phai b6 ra ct€ c6 dtrqc tai
san c6 dinh tinh d€n thoi di€m dtra tai san d6 vao tri;ing thai s~n sang SU' di,mg. Chi phi lien quan d€n tai
san c6 dinh vo hinh phat sinh sau khi ghi nh?n ban dfru dugc ghi nh?n la chi phi san xu~t, kinh doanh
trong ky tru khi cac chi phi nay g~n liSn v6i m9t tai san c6 dinh vo hinh c1,1 th€ va lam tang !qi ich kinh
t€ tu cac tai san nay. Khi tai san c6 djnh VO hinh dtrgc ban hay thanh ly, nguyen gia va gia trj hao mon lily k€ dtrqc x6a s6 va
!iii, 16 phat sinh do thanh ly dtrqc ghi nh?n vao thu nh?p hay chi phi trong ky. Tai san c6 dinh vo hinh ctia Cong ty bao g6m: Ban thuyit minh nay la 11191 b<) ph Clunmg trinh phfin mJm
Chi phi lien quan d€n cac chuang trinh ph!n mSm may tinh khong phai la m9t b9 ph?n g~n k€t v6i ph!n
cfrng c6 lien quan dtrgc v6n hoa. Nguyen gia ctia ph!n mSm may tinh Ia toan b9 cac chi phi ma Cong ty
da chi ra tinh d€n thoi di€m dtra ph!n mSm vao sir d1,1ng. Ph!n mSm may tinh dtrgc kh~u hao theo phtrang
phap dtrong thilng trong 4 nam. 18 ' Tai sdn VO hlnh khdc
Tai san c6 djnh VO hinh khac la gia tri quyen thue nha va ten mien. Nguyen gia cua gia ,tri quyen thye
nha va ten mien la toan bi) chi phi ma Cong ty da chi ra dS c6 diroc gia tri nha va ten mien 6 thoi diem
hien tai, Gia tr] nha va ten mien duce khau hao tu 5 nam dSn 25 nam, Chi phi xay dung ca ban do dang phan anh cac chi phi lien quan true tiep (bao gem ca chi phi lai vay
c6 lien quan phu hop voi chfnh sach k€ toan cua Cong ty) d€n cac tai san dang trong qua trinh xay dung,
may m6c thi€t bi dang lip d?t dS phuc YI,! cho muc dich san xu~t, cho thue va quan ly cfing nhu chi p~i
lien quan d€n vi~c si'ra chua tai san c6 dinh dang thvc hi~n. Cac tai san nay duqc ghi nh~ theo gia goc
va khong duqc tinh kh~u hao. Cac khoan nq phai tra va chi phi phai tra duqc ghi nh~n cho s6 tiSn phai tra trong tuang lai lien quan
d€n hang h6a va djch V\J da nh~n dl!'Q'C. Chi phi phai tra dl!'Q'C ghi nh~n dva tren cac ll'O'C tinh hqp ly vs
s6 tiSn phai tra. Vi~c phan lo~li cac khoan phai tra la phai tra nguoi ban, chi phi phai tra va phai tra khac duqc thµc hi~n
theo nguyen tic sau: • Phai tra nguoi ban phan anh cac khoan phai tra mang tinh ch~t thuang m?i phat sinh tu giao djch
mua hang h6a, djch YI,!, tai san va nguoi ban la dan vi di)c l~p v6i Cong ty. • • Chi phi phai tra phan anh cac khoan phai tra cho hang h6a, djch VI,! da nh~ duqc tu nguoi ban hO?C
da cung dp cho nguoi mua nhung chua chi tra do chua c6 h6a dan ho?c chua du h6 sa, tai li~u k€
toan va cac khoan phai tra cho nguoi lao di)ng vs tiSn luang nghi phep, cac khoan chi phi San xu~t,
kinh doanh phai trich tru6c.
Phai tra khac phan anh cac khoan phai tra khong c6 tinh thuang m?i, khong lien quan d€n giao dich
mua, ban, cung dp hang h6a dich v1,1. Cac khoan nq phai tra va chi phi phai tra du·qc phan lo?i ng~ h?n va dai h?n tren Bang can d6i k€ toan
t6ng hqp giU'a nien di) can c(r theo ky h?n con l?i t?i ngay k€t thuc ky kS toan. Trai phi€u thuong la trai phi€u khong co quySn chuySn d6i thanh cf> phi€u va trai phi€u co th€ chuySn
d6i thanh mi)t luqng cf> phi€u khong xac dinh t?i ngay dao h?n (do ph1,1 thui)c vao gia tri thi truong cua
cf> phi€u t?i ngay dao h?n). Gia trj ghi sf> cua trai phi€u thuong duqc phan anh tren ca sa thu~n b&ng tri gia trai phi€u theo m~nh gia
tri'r chi€t kh~u trai phi€u ci)ng ph1,1 tri)i trai phi€u. T~p doan chinh theo doi chiSt kh~u va ph1,1 tri)i cho tung lo?i trai phiSu thuong phat hanh va tinh hinh
phan b6 tung khoan chiSt kh~u, ph1,1 tri)i khi xac dinh chi phi di vay tinh vao chi phi ho?c v6n h6a theo
tung ky, Cl,! th€: • Chi€t kh~u trai phiSu duqc phan b6 d~n d€ tinh vao chi phi di vay tung ky trong su6t thoi h?O cua trai phisu. • Ph1,1 tri)i trai phiSu dl!'Q'C phan bf> d~n dS giam tru chi phi di vay tung ky trong su6t thoi h?n cua trai
phiSu. Vi~c phan bf> khoan chiSt kh~u ho?c ph1,1 tri)i c6 th€ si'r dµng phuang phap lai su~t thµc tS ho?c phu-ang
phap duong th&ng: Ban thuyit minh nay la 1119/ b9 phtjn hr;,p thanh va phai dur;,c d9c Cltng vai Bao cao tai chfnh tdng hr;,p gii'ra nien d9 19 • • Theo phuong phap Iai suit thuc t€: Khoan chiet kh§.u hoac phu tn;>i phan b6 vao m6i ky d~g~ tinh
bang chenh lech gitra chi phi lai vay phai tra cho m6i ky tra lai (duce tinh bang gia tr] ghi so dau ky
cua trai phieu nhan voi ty I~ lai thuc t6 tren thi tmCYJ1g) voi s6 ti~n phai tra tung ky.
Theo phirong phap duong thang: Khoan chi€t kh§.u hoac phu tn;>i phan b6 d~u trong su6t ky han cua
trai phieu. Chi phi phat hanh trai phieu duce phan b6 d§.n phu hQ"P v6i ky h?n trai phi€u theo phtrang phap dtrCYJ1g
thllng hoi}.c phtrang phap lai su§.t thµc t€ va ghi nh?n vao chi phi tai chinh hoi}.c v6n h6a. Trai phi€u chuy€n d6i la trai phi€u c6 th€ chuy€n d6i thanh c6 phi€u ph6 thong cua t6 cht'.rc phat hanh
theo cac di~u ki~n da dugc xac djnh trong phmmg an phat hanh. T?i thoi di€m ghi nh?n ban d§.u, trai phi6u chuy€n d6i dtrqc xac djnh rieng bi~t thanh c§.u ph§.n nq (ng
g6c) va du ph§.n v6n. Ph§.n ng g6c cua trai phi€u chuy€n d6i dtrgc ghi nh~ la ng phai tra, du ph§.n v6n
(quy~n ch9n c6 phi€u) cua trai phi6u chuy€n d6i dugc ghi nh?n la v6n chu so hfru. Gia trj ph§.n ng g6c
cua trai phi€u chuy€n d6i dtrgc xac djnh b&ng each chi€t kh§.u gia trj danh nghia cua khoan thanh toan
trong tuang Iai (g6m ca g6c va Iai trai phi6u) v~ gia trj hi~n t?i theo Iai suit cua trai phi€u ttrcmg tµ tren
thj trtrong nhtrng khong c6 quy~n chuy€n d6i thanh c6 phi€u va trll' di chi phi phat hanh trai phi€u chuy€n
d6i. Truong hgp khong xac djnh dtrgc Iai su§.t cua trai phi€u tuang tµ, lai suit di vay ph6 bi€n tren thi
trtrO'l1g t?i thoi di€m phat hanh trai phi€u dtrqc sir d1,1ng d€ xac djnh gia tri hi~n t?i cua khoan thanh toan
trong tuang lai. Gia tri du ph§.n v6n cua trai phi6u chuy€n d6i la ph§.n chenh l~ch gifra t6ng s6 ti~n thu
v~ tir vi~c phat hanh trai phi€u chuy€n d6i va gia tri du ph§.n nq cua trai phi€u chuy€n d6i t?i thai di€m
phat hanh. Chi phi phat hanh trai phi€u chuy€n d6i dtrqc phan b6 d§.n phu hQ"P v6i ky h?n trai phi€u theo phtrang
phap dtrCYJ1g thllng hoi}.c phtrang phap lai su§.t th1,1·c t€ va ghi nh?n vao chi phi tai chinh hoi}.c v6n h6a.
T?i thoi di€m ghi nh?n ban d§.u, chi phi phat hanh trai phi€u chuy€n d6i du'Q'c ghi giam ph§.n nq g6c cua
trai phi6u n€u vi~c phan b6 duqc thµc hi~n theo phu·ang phap dtrong thing hoi}.c ghi tang ph§.n nq g6c
cua trai phi€u n6u vi~c phan b6 dtrqc th1,1·c hi~n theo phtrang phap Iai suit th1,1·c t€. Dinh ky, chi phi phat
hanh trai phi€u chuy€n d6i dtrqc phan b6 b&ng each ghi tang gia tri nq g6c va ghi nh?n vao chi phi tai
chinh hoi}.c v6n h6a phu hqp v6i vi~c ghi nh?n Iai vay phai tra cua trai phi€u. T?i thoi di€m dao h?n trai phi€u chuy€n d6i, gia trj quy~n ch9n c6 phi€u cua trai phi€u chuy€n d6i dang
phan anh trong ph§.n v6n chu so hfru dtrqc chuy€n sang ghi nh?n la thi}.ng dtr v6n c6 ph§.n ma khong ph1,1
thui)c vao vi~c nguoi nftm gifr trai phi€u c6 th1,1·c hi~n quy~n ch9n chuy€n d6i thanh c6 phi€u hay khong.
N€u ngtroi nftm gifr trai phi€u khong thµc hi~n quy~n ch9n chuy€n d6i trai phi€u thanh c6 phi€u, ph§.n
nq g6c cua trai phi€u chuy€n d6i dtrqc ghi giam tuang t'.rng v6i s6 ti~n hoan tra g6c trai phi€u. Trnong
hQ"P ngtroi n~m gifr trai phi€u thµc hi~n quy~n ch9n chuy€n d6i trai phi€u thanh c6 phi€u, ph§.n nq g6c
cua trai phi€u chuy€n d6i du'Q'c ghi giam va v6n d§.u tu cua chu so hiru du·qc ghi tang tuang t'.rng v6i
m~nh gia s6 c6 phi€u phat hanh them. Ph§.n chenh l~ch gifra gia trj ph§.n nq g6c cua trai phi€u chuy€n
d6i Ian han gia tri c6 phi€u phat hanh them tinh theo m~nh gia duqc ghi nh?n Ia khoan thi}.ng du v6n c6
ph§.n. Ban thuyit minh nay la 11191 b(i phqn h<7p thanh va phai dur;,c d9c cimg vai Bao cao tai chinh t6ng h<7p giU'CI nien d<;'i 20 Thi}.ng dtr v6n c6 ph§.n dtrqc ghi nh?n theo s6 chenh I~ch gifra gia phat hanh va m~nh gia c6 phi€u khi
phat hanh tin d§.u ho~c phat hanh b6 sung, chenh l~ch gifra gia tai phat hanh va gia tri s6 sach cua c6 phieu quy va du phan v6n cua trai phieu chuyen d_6i khi dao han, Chi phi true tiip Jien .qua~ din viec
phat hanh b6 sung c6 phieu va tai phat hanh c6 phieu quy duce ghi giarn thang du von co phan, . d~~
Khi mua lai c6 phieu do Cong ty phat hanh, khoan ti€n tra bao gf>m ca cac chi phi lien quan den giao
dich duce ghi nhan Ia c6 phieu quy va duce phan anh Ia ll}Qt khoan gi~ tr~ trong v6n chu s& hffu. Khi
tai phat hanh, chenh lech gitra gia tai phat hanh va gia so sach cua co phieu quy duqc ghi vao khoan
m1,1c "Th~ng du v6n c6 phlln". 16. Vi~c phiin ph6i !qi nhu?n cho cac c6 dong duqc ciin nhilc din cac khoan m1,1c phi ti€n t~ nim trong !qi
nhu~ sau thu€ chua phiin ph6i c6 th~ anh hu&ng d€n luf>ng ti€n vii kha nang chi tra c6 t(rc nhu lai do
danh gia i?i tai San mang di g6p v5n, Jai do danh gia i?i CaC khoan m\)C ti€n t~, cac Cong Cl,l tai chinh Va
cac khoan m\)C phi ti6n t~ khac. C6 t(rc duqc ghi nh?n Ia nq phai tra khi du·qc D?i h<)i df>ng c6 dong phe duy~t. Phan ph6i IQ'i nhuan
Lqi nhu~ sau thui thu nh?p doanh nghi~p duqc phiin ph5i cho cac c6 dong sau khi da trich l?p cac quy
theo Di€u I~ cua Cong ty cfing nhu cac quy djnh cua phap lu?t va da duqc D?i h<)i df>ng c6 dong phe
duy~t. Cac khoan doanh thu nay duqc ghi nh?n khi Cong ty da hoan thanh dich Vl,l va cac khoan chi phi lien
quan d€n djch V\J d6 du·qc xac djnh m<)t each dang tin C?Y can c(r vao Hqp df>ng kinh t€, Bien ban thanh
ly va Bao cao thµc hi~n tour da duqc phe duy~t. 17. Ghi nh~n doanh thu va thu nh~p
Doanh thu djch V{l du ljch Iii hanh
Doanh thu djch v1,1 du Ijch lfi' hanh bao gom doanh thu djch v1,1 du lich lfi' hanh quoc te dua khach tu nu6c
ngoai vao Vi~t Nam (Inbound Tours); doanh thu dich v1,1 du Ijch !fr hanh qu6c t€ dua khach la cong diin
Vi~t Nam, ngucri nu6c ngoai cu· tru, lam vi~c t?i Vi~t Nam di du lich ra nu6c ngoai (Outbound Tours)
va doanh thu djch V\J du ljch n<)i dia (Domestic). Chi phf di vay bao gf>m Iai ti€n vay va cac chi phi khac phat sinh lien quan trµc ti€p d€n cac khoan vay. Ban thuyit minh nay la m(it b(i phqn h(J'p thanh va phai duvc d9c cz'tng v&i Bao cao tai clzinh 16ng h(J'JJ gitra nien d(i 18. Chi phi di vay 21 Chi phi di vay duce ghi nhan vao chi phi khi phat sinh. Truong hop chi phi di vay lien quan tnrc tiep
d€n viec d§.u tu xay dung hO?C san XU~t tai San do dang c§.n CO mot thoi gian du dai (tren 12 thang) de
c6 thS dtra vao sir dung theo muc dich djnh truce hoac ban thi chi phi d! vay na)'. duce tinh v~o gia tri
cua tai san do, D6i voi khoan vay rieng phuc vu viec xay dung tai san co djnh, bat dong san dau tu, l,ai
vay diroc v6n h6a kS ca khi thoi gian xay dung diroi 12 thang. Cac khoan thu nhap phat sinh tir viec dau
tu tarn thoi CaC khoan vay duce ghi giam nguyen gia tai San CO lien quan. D6i v6'i cac khoan v6n vay chung trong d6 c6 sir d1=1ng cho mvc dich d§.u tu xay dv·ng ho(lc san xu~t tai
san do dang thi chi phi di vay v6n h6a duqc xac djnh theo ty I~ v6n h6a d6i v6'i chi phi liiy k€ binh quan
gia quy6n phat sinh cho vi~c d§.u tu xay dvng ca ban ho(lc san xu~t tai san d6. Ty I~ v6n h6a duvc tinh
theo ty I~ lai su~t binh quan gia quy6n cua cac khoan vay chua tra trong ky, ngoi;ii trir cac khoan vay
rieng bi~t phvc vv cho mvc dich hinh thanh m(>t tai san cv thS. Chi phi la nhiing khoan lam giam )qi ich kinh t€ duqc ghi nh?n ti;ii thoi di~m giao djch phat sinh ho(lc
khi c6 kha nang tuang d6i ch~c ch~n se phat sinh trong tuang Iai khong phan bi~t da chi ti6n hay chua. Cac khoan chi phi va khoan doanh thu do n6 ti;io ra phai duqc ghi nh?n d6ng thoi theo nguyen t~c phu
hqp. Trong truong hqp nguyen t~c phu hqp xung d(>t v6i nguyen t~c th?n tr9ng, chi phi duqc ghi nh?n
can CU' vao ban ch~t va quy djnh cua cac Chudn mvc k€ toan dS dam bao phan anh giao djch m(>t each
trung thvc, hqp ly. Chi phi thu€ thu nMp doanh nghi~p bao gf>m thu€ thu nh?p hi~n hanh va thu€ thu nh?p hoan li;ii. Gia trj ghi s6 cua tai san thu€ thu nh?p doanh nghi~p hoan li;ii duvc xem xet li;ii vao ngay k€t thuc ky k€
ich Cua
toan Va Se duqc ghi giam d€n ffill'C dam bao ch~c ch~n CO du )qi nhU?fi tinh thu€ cho phep )qi
m(>t ph§.n ho(lc toan b(> tai san thu€ thu nh?p hoan li;i.i duvc sir d1=1ng. Cac tai san thu€ thu nh?p doanh
nghi~p hoan li;ii chua duqc ghi nh?n tru6c day duqc xem xet li;ii vao ngay k€t thuc ky k€ toan va dm;rc
ghi nh?n khi ch~c ch~n c6 du lqi nhu?n tinh thu€ dS c6 thS sir d1=1ng cac tai san thu€ thu nh?p hoan li;ii
chua ghi nMn nay. Tai san thu€ thu nh?p hoan Ii;ii va thu€ thu nh?p hoan Ii;ii phai tra duqc xac djnh theo thu€ su~t di.r tinh se
ap d1,mg cho nam tai san duvc thu h6i hay nq phai tra duqc thanh toan dva tren cac muc thu€ su~t c6
hi~u Ii.re ti;ii ngay k€t thuc ky k€ toan. Thu€ thu nMp hoan Ii;ii duqc ghi nh?n vao Bao cao k€t qua hoi;it
d(>ng kinh doanh va chi ghi trvc ti€p vao v6n chu so huu khi khoan thu€ d6 lien quan d€n cac khoan
mvc duvc ghi thing vao v6n chu so hfru. Tai san thu~ thu nh?p hoan li;ii va thu€ thu nh?p hoan li;ii phai tra duqc bu trfr khi: Ban thuyit minh nay la m(H b9 ph(jn h(J'p thirnh va phai du(J'c d9c c11ng v&i Bao cao tai chinh 16ng h(J'JJ giira nien d9 22 • ' ' • Cong ty c6 quyen hop phap duce bu trir gifra tai san thus thu nhap hien hanh voi thus thu nhap hien
hanh phai nop; va
Cac tai san thue thu nhap hoan lai va thue thu nhap hoan lai phai tra nay lien quan den thue thu nhap
doanh nghiep duce quan ly boi cung mot CCf quan thus: , 06i voi cung met don vi chiu thue; hO?C
Cong ty dir dinh thanh toan thue thu nhap hien hanh phai tra va tai san thue thu nhap hien hanh
tren C(J SO thuan hO?C thu hf>i tai San df>ng thoi VCTi Vi~C thanh toan no phai tra trong tung ky
nrong lai khi cac khoan tr9ng ySu cua thus thu nh?p hoan li;ii phai tra hO?C tai san thus thu nh?p
hoan l?i duqc thanh toan ho?c thu h6i. Trong vi~c xem xet m6i quan h~ cua cac ben lien quan, ban chit cua m6i quan h~ duqc chu tr9ng nhiSu
hon hinh thuc phap ly. B<) ph~ theo ITnh vµc kinh doanh la m<)t phfrn c6 th€ xac dinh rieng bi~t tham gia vao qua trinh san xuit
ho?c cung dp san ph§.m, djch v1,1 va c6 rui ro va lqi fch kinh tS khac v6'i cac b(> ph?n kinh doanh khac. B(> ph?n theo khu vµc dia ly la m(>t phfrn c6 th€ xac djnh rieng bi~t tham gia vao qua trinh san xuit ho?c
cung dp san phfrm, dich v1,1 trong phi;im vi m(>t moi truang kinh tS c1,1 th€ va c6 rui ro va !qi fch kinh t~
khac v6'i cac b(> ph?n kinh doanh trong cac moi truang kinh tS khac. Thong tin b(> ph?n duqc i?p va trinh bay phu hqp v6'i chinh sach kS toan ap d1,1ng cho vi~c l?p va trinh
bay Bao cao tai chfnh t6ng hqp giCi'a nien d(> cua Cong ty. V. I. Ti~n TiSn m?t
TiSn gfri ngan hang khong ky hi;in
Ci)ng s6 cu6i ky s6 dfiu nam Ban thuyit minh nay la 1111)1 b<;i pht;in hr;,p thanh va phai aur;,c a9c c1'tng vai Bao cao tai chinh t6ng hr;,p gitra nien a<;i 23 S6 dAu nam SI.
Gia g6c
789. 778.849.427 E>Ou tu: vao ding ry con
Cong ty TNHH Indochina Heritage
Travel (il 3.734.263.753 3.734.263.753 12.000.000.000 12.000.000.000 31.340.800.000 16.812.800.000 Cong ty Cf> phan Dich v1,1 V?n chuyen
Th6 gioi (ii)
Cong ty Cf> phan Xullt nhap khau va
Phat trien Van h6a (iii)
Cong ty Cf> phan Du lich va Thtrong
mai Diu tu Dao Ngoc Bich (iv) 562.500.000 1.171.800.000 300.000.000
1.171.800.000 Cong ty Vietravel Australia Pty Ltd. (v)
Cong ty Sai Gem City Travel & Tours
LLc Cong ty TNHH An Incentives (vii)
Viet Nam Travel and Marketing
Transports Private Limited (viii) 4.078.105.674 4.078.105.674 Viet Nam Travel and Marketing
Transports Joint Stock Company -
Vietravel (ix) 682.500.000 682.500.000 2.181.902.800 700.000.000.000 Cong ty TNHH Hang khong Lii' hanh
Viet Nam (x)
Cong ty Cf> phan Quoc t6 Kent 1.400.000.000 1.400.000.000 781.902.800
9.800.960.ooo (i) Cong ty TNHH MTV Diu tu va Phat
trien Vietravel (xii)
E>au tu: vao cdc cong ty lien kit
Cong ty Cf> phan Ti6p th] Th€ thao Du
lich Giai tri Viet Nam (xiii)
VietNam Travel and Marketing
Tranports Co., Ltd. (xiv)
E>au tu: gop v6n vao don vi kbdc
Cong ty Cf> phan Du lich Thuang m?i
Nha Trang (xv)
Cqng 9.800.960.000
801. 761. 712.227 9.800.960.000
57.189.309.427 Theo Gilly chung nh~ diu tu ra nu6c ngoai s6 441/BKH-DTRNN ngay 10 thang 5 nam 2011 do B9
K6 ho~ch va Diu tu dp, Cong ty diu tu vao Cong ty TNHH Indochina Heritage Travel 7.605.000.000
VND, tuang duang 100% v6n diu tu. T~i ngay k6t thuc ky k€ toan, Cong ty da diu tu 3.734.263.753
VND, tuang duang 49,1 % v6n di€u I~. V6n di€u I~ con phai diu tu vao Cong ty TNHH Indochina
Heritage Travel la 3.870.736.247 VND. (ii) Theo Gilly chung nh?n dang ky doanh nghi~p s6 031282183 7 ngay 05 thang 12 nam 2016 do Sa K€
ho?ch va Diu tu TP. H6 Chi Minh dp, Cong ty diu tu vao Cong ty Cf> phin Djch Vl,I V?n chuy€n Th€
gi6i 12.000.000.000 VND, tuang duang 60% v6n di€u I~. Cong ty da g6p du v6n di€u I~ vao cong ty
con nay. Ban thuyit minh nay la 11191 b9 phqn h(J'p thanh va phai aur;,c a9c c11ng vai Bao cao tai chfnh t6ng h(J'J) giua nien a9 (iii) Trong ky Cong ty da mua them 1.452.800 cf> phin cua Cong ty Cf> phin Xullt nh?p kh~u va Phat tri€n
Van h6a v6i gia mua la 14.528.000.000 VND. T?i ngay ket thOc ky k~ toan, Cong ty n~m gifr 2.905.600 24 cb phan, nrong dirong 72,64% v6n di€u I~ cua Cong ty Cb ph~ Xu&t nhap khau va Phat trien Van hoa
(sf> d§u nam la 1.452.800 cb phan, tuong duong 72,64% v6n di€u I~). Trong d6, sf> cb phan han ch€
chuyen nhirong la 800.000 cb phan, (iv) Theo Gi&y chirng nhan d§u tu ra ruroc ngoai sf> 0314181156 ngay 08 thang 3 nam 2017 do Sa K€ hoach
va D§u tu TP. Hf> Chi Minh cap, T?p doan d§u tu vao Cong ty Cb phan Lu hanh Sai Gon Viet Nam
525.000.000 VND, nrong dirong 21 % v6n di€u I~ thong qua Cong ty Cb phan Du ljch va Thuong mai
D§u tu Dao Ngoc Bfch. (v) Theo Giay chirng nhan d§u tu ra nuoc ngoai 201600182 ngay 03 thang 8 nam 2016 do B(> K€ ho~ch va
D§u tu dp, Cong ty d§u tu vao Cong ty Vietravel Australia Pty Ltd. 1.204.000.000 VND (-70.000
AUD) tuong duong 70% v6n di€u I~. Cong ty da g6p du v6n di€u l~ vao cong ty con nay. (vi) Theo Gi&y chung nh?n d§u tu ra nu6c ngoai 201600207 ngay 19 thang 9 nam 2016 do B(> K€ ho~ch va
D§u tu dp, Cong ty dfru tu vao Cong ty Sai Gon City Travel & Tours LLC 1.116.500.000 VND (-50.000
USD) tuong duong 100% v6n di€u I~. Cong ty da g6p du v6n di€u I~ vao cong ty con nay. (vii) Theo Gi&y cht'.rng nh?n d§u tu ra nu6c ngoai 201600198 ngay O 1 thang 9 nam 2016 do B(> K€ ho~ch va
D§u tu c&p, Cong ty dfru tu vao Cong ty TNHH An Incentives 6.944.000.000 VND (-280.000 EUR),
tuong duong 100% v6n di€u I~. T~i ngay k€t thuc ky k€ toan, Cong ty da d§u tu 6.092.380.000 VND,
tuong duong 89,29% (-250.000 EUR) v6n di€u I~. V6n di€u I~ con phai d§u tu vao Cong ty TNHH An
Incentives la 851.620.000 VND. (viii) Theo Gi&y chung nh?n d§u tu ra nu6c ngoai 201600186 ngay 08 thang 8 nam 2016 do B(> K€ ho~ch va
D§u tu dp, Cong ty d§u tu vao Viet Nam Travel and Marketing Transports Private Limited
4.103.796.515 VND (-249.838 SGD), tuong duong 100% v6n di€u I~. Cong ty da g6p du v6n di€u I~
vao cong ty con nay. (ix) Theo Gi&y chfrng nh?n d§u tu ra nu6c ngoai 201600163 ngay 07 thang 7 nam 2016 do B(> K€ ho~ch va
D§u tu dp, Cong ty d§u tu vao Viet Nam Travel and Marketing Transports Joint Stock Company -
Vietravel 670.000.000 VND (-30.000 USD), tuong duong 100% v6n di~u I~. Cong ty da g6p du v6n
di€u I~ vao cong ty con nay. (x) Theo Gi&y chfrng nh?n dang ky doanh nghi~p sf> 3301644331 ngay 23 thang 5 nam 2019 do Sa K€
ho~ch va D§u tu tinh Tht'ra Thien Hu€ c&p, Cong ty d§u tu vao Cong ty TNHH Hang khong Lu· hanh
Vi~t Nam 700.000.000.000 VND, tuong duong 100% v6n di€u I~. (xi) Trong ky Cong ty da mua 66% v6n di€u I~ cua Cong ty Cb ph§n Qu6c t€ Kent v6i gia mua Ia
29.000.000.000 VND. (xii) Theo Gi&y chfrng nh?n dang ky doanh nghi~p sf> 0315447183 dang ky l§n d§u ngay 03 thang O 1 nam
2019 do Sa K€ ho~ch va D§u tu TP. Hf> Chi Minh dp, Cong ty d§u tu Cong ty TNHH MTV D§u tu va
Phat tri~n Vietravel 50.000.000.000 VND, tu·ong duong 100% v6n di€u I~. Hi~n Cong ty chua g6p v6n
vao cong ty con nay. (xiii) Theo Gi&y chfrng nh?n dang ky doanh nghi~p sf> 0312751298 dang ky thay dbi J§n 2 ngay 13 thang 8
nam 2015 do Sa K€ ho~ch va D§u tu TP. Hf> Chi Minh dp, Cong ty d§u tu vao Cong ty Cb ph§n Ti€p
thj Th~ thao Du lich Giai trf Vi~t Nam 1.400.000.000 VND, tuong du·ong 35% v6n di€u I~. Cong ty da
g6p du v6n di€u l~ vao cong ty lien k€t nay (trong d6, g6p b~ng tai san Ia 68.892.223 VND va g6p b~ng
khoan cong nq da chi tra cho giai tennis la 1.331.107.777 VND). Ban thuyit minh nay la 11191 b9 ph(in hr;,p thanh vii phai d1rr;,c d9c cimg v6i Bao cao tai chinh t6ng hr;,p giua nien i/9 25 (xv> Tai ngay k~t thuc ky k~ toan, Cong ty nam giu 935.647 c6 phieu, chiem 4,68% v6n di~u I~ cua cong ty
nay. DI
.J) .,.,
' Tinh hinh hoat t/9ng cua cac c6ng ty con va c6ng ty lien Mt
Cac cong ty con va cong ty lien k~t dang hoat dong kinh doanh binh thirong, khong c6 thay d6i Ion so
voi nam truoc. Giao dich vui ctic cong ty con va cong ty lien k&t
Cac giao djch tr9ng y~u giua Cong ty voi cac cong ty con va cong ty lien k~t nhu sau: Gia tri h()'JJ ly
Cong ty chua xac dinh gia tr] hop ly cua cac khoan dfru tu do chua c6 huong din c1,1 th~ v~ viec xac dinh
gia tr] hop ly. 1.448.612.717
20.536.733.569 473.248.990 631.652.114.256
15 .208.790.278 311.027.675.446
9.129.174.451 3.662.183.700 14.528.000.000
361.926.640
76.754.905 262.500.000 56.754.500
54.585.957.407 27.430.042.098 9.292.300.640 15.590.000 40.500.624.390
417.840.727 781.902.800 Ban thuydt minh nay la 11191 b9 pht;in hf!P thanh va phai tlur;,c tlr;,c dmg v&i Bao cao tai chinh 16ng h,;,p giffa nien t/9 26 · · Cung d.p dich vu
G6p v6n Cong ty C6 phdn Qu6c ti Kent
Cung d.p djch vu
Phai tra ti~n dich vu
G6p v6n 222.076.151
97.664.600
29.000.000.000 1
'
J
::: 61.990.228
59.148.455.486 4.536.092.473 18.078.669.337
440.882.533
152.279 .997 712.744
2.043.052.611
40.569.331
235.283.766
28.896.075 4. Trii tmuc cho cdc hen lien quan
Cong ty C6 phan Djch Vl,I V?n chuy~n Th€ gi6i
Cong ty TNHH An Incentives
Cong ty CP Xu~t nh?p khllu va Phat tri~n Van h6a
Cong ty C6 phfrn Ti€p thi Th~ thao Du ljch Giai trf
Vi~tNam
Trii tmuc clto ngll'O'i ban kltdc
King Dragon International Tourist Group Co., Ltd.
(THAI HUI)
Cong ty C6 phfrn Hang khong VietJet
T6ng cong ty Hang khong Vi~t Nam
Cac nha cung d.p khac
C9ng Ban rhuyit minh nay la 11191 b(! plujn h,;:rp rhanh va phai tl1(9'c tl9c cimg v6i Bao cao tai chinh r6ng hr;,p giua nien ti(! 27 · · 5.
5a. Phai thu khac
Phiil thu ngiin han khtic se d§u nam s6 cu6i ky .,
,, 5.975.166.102 1.543.156.223 2.053.678.667
165.686.607 1.194.349.362
303 .291.604 And Marketing
Company
Stock and Marketing Travel 2.392.663 .918 279.043.287 - L
)
V
n..... -
- s6 d§u nam
6.068.733.105
160.500.000
229.000.000
90.000.000
150.000.000
144.150.000
17.400.000
183.577.165
100.000.000
21.140.445
8.000.000 Ban thuyit minh nay la nu)t b<,'i ph(jn h(Yp thanh va phlii aW,)'c d9c c1ing vai Bao cao tai chinh t6ng h(Yp giU'Cl nien d<,'i 28 • · NQ' qua han thanh toan se cu&i ky Gia tr] co
th~ thu hfii Gia g&c Gia tri co
th~ thu· hfii Thoi gian
gua h,n Gia g&c 637.765.727 - Tren 3 narn 637. 765.727 Tren 3 narn 731.983.710 - Tren 3 nam 731.983.710 Tren 3 narn Chi phi tra trutrc 7.
7a. Chi phi tra trutrc ngiin han Chi phi tour
Chi phi cong cu, dung cu
Chi phi tra truce ng~n han khac 338.715.878
1.657.096.797
3.026.846.234 338. 715.878 1.657.096.797 338.715.878
3.026.846.234 338. 715.878 Cong ty TNHH Hung Thjnh
Phat - phai thu ti~n cung c.ip
dich Y\J
Cong ty TNHH Lfr hanh tin
tire Quoc t€ Thanh Do - phai
thu ti~n cung dp dich V\J
Phai thu cac t6 chirc va ca
nhan khac
Ci}ng Ci)ng Chi phi cong cu, dung C\l
Chi phi tra tru6c khac Ci)ng s6 cufii ky s6 dfiu nam
102.433 .098
14.634.744
14.954.651
72.843. 703
32.902.962
32.902.962 13.262.866 Thui GTGT hang ban n9i dja
Chi nhanh Hai Phong
Chi nhanh Quang Ngiii
Chi nhanh Ca Mau
Thui thu nh?P ca nhiin
Chi nhanh Quy Nhon
Phi, I~ phi va cac khoan phai n9p khac 8. Thu~ va cac khoan phai tho Nha nu6·c
Cac khoan thui n9p thua, chi tiit nhu sau: Ci)ng qng Tai san c6
dinh khac PhtrO'ng ti?n v~n Thi@t hi, dl}ng
tai, trur~n dh cu guan Ii May moc va
thiet bi Tai san c6 djnh hfru hinh
Nha cira, v~t
kien true 6.098.392.989 17.989.088.651 195.048.025.354
10.578.966.293 14.072.253.308 3.481.207 .366
190.350.000
1.849.234.475 153.407.083.040
8.539.381.818 1.718.503.726
(372.050.756) (89.545.455) 1.718.503.726
(282.505.301)
(56.000.000) 56.000.000
162.002.464.858 29 Bim thuyit minh nay la 11191 b9 pht;in h(!p thirnh va phai a!f(!c doc c11ng vai Bao cao tai chinh tdng hOP giira nien d9 Nguyen gia
S6 dliu n~m
M~a trong ky
Dau tu xay d\mg ca ban
hoan thanh
Thanh ly, nhuQ'Ilg ban
Phan lo(li l(li
S6 cu6i ky
Trongt16: 14.618.357.053 4.101.655.080 58.539.306.058 6.649.911.157 777.578.851 84.686.808.199 CQng May m6c va
thi~t bi Phuong ti~n v~n Thii!t b], dung
tai, truy~n d§n cy quan ly Tai san c6
dinh khac Nha cira, v~t
kii!n true 85.598.249.903
12.693.827.206 5.028.831.624
355.523.137 15.603.713.355
310.872.695 Ba kh~u hao h~t nhung
v§n con sir dung
Cho thanh ly 77 .066.179.950 1.850.334.826 3.952.075.326 Gia tr! hao mon
se ddu nam
Khau hao trong ky
Thanh ly, nhuong ban
S6 cu6i ky Met s6 tai san c6 djnh htru hinh c6 gia tr] con lai theo s6 sach la 56.303.446.848 VND da duce th@ chap
d~ dam bao cho cac khoan vay cua Cong ty tai Ngan hang TMCP Ngoai thuong Viet Nam - Chi nhanh
TP. H6 Chi Minh, Ngan hang TMCP D~u tu va Phat trien Vi~t Nam - Sa Giao dich 2 va Ngan hang
TMCP Cong Thirong Vi~t Nam -Chi nhanh 7 TP. H6 Chi Minh (xem thuy@t minh s6 V.16b). Gia tr] con l~i
se ddu nam
S6 cu6i ky
Trong do:
Tam thoi chua sir dung
Dang cha thanh ly Chu·ffng trinh
phAn m~m Ban quy~n,
bfing sang
ch~ CQng Tai san c6
dinh khac Quy~n sfr
dyng ctAt 9.897.444.452 405.799.750 2.351.774.000 19.621.006.113
308.090.000 6.965.987.911
308.090.000 518.500.000
20.447.596.113 9.897.444.452 518.500.000
7.792.577.911 405.799.750 2.351.774.000 5.020.012.006 1.928.506.345 2.785.705.911 305.799.750 Nguyen gia
S6 dfiu nam
Mua trong ky
Dfiu tu xay dvng ca ban hoan
thanh
S6 cu6i ky
Trongd6:
Da kh§.u hao h~t nhung v§n
con SU' di.mg 3.221.367.728
742.899.168 8.994.978.907
1.134.610.425
10.129.589.332 5.409.478.105
372.961.260
3.964.266.896 5. 782.439.365 364.133.074
18.749.997
382.883.071 Gia tri hao mon
S6 dfiu· nam
Kh§.u hao trong ky
S6 cu6i ky 41.666.676
22.916.679 3.744.620.183 4.487.966.347
3.828.311.015 4.115.005.087 10.626.027.206
10.318.006.781 2.351. 774.000
2.351. 774.000 30 Ban thuyit minh nay la 11u)t b(i phqn ht;>p thanh va phai aU9'C d9c Cling vai Bao cao tai chfnh t6ng h<;1p giira nien d(i Gia trj con l1_1i
S6 dfiu nam
S6 cu6i ky
Trongd6:
T!;!m thcri khong su di.mg
Dang cha thanh ly · · I. ., 1.. k'
0 CUOI y--- s6 d§u nam 4.623.000.000
997.500.000
4.484.513.089 2.812.479.625 4.623.000.000
997.500.000
1.672.033.464 3.589.860.000 2.014.360.000 1.575.500.000 51.000.000 51.000.000 1.718.503.726 1.935.000.000 1.935.000.000 4.535.540.000 500.000.000 4.035.540.000 2.300.105.160 1.221.985 .080 1.078.120.080 12.184.074.348 350.262.070 11.833.812.278 (352.500.000) 105.750.000 246.750.000 (30.000.000) 30.000.000 59.415.000 59.415.000 ( 136.000.000) 40.800.000 95.200.000 401.000.000 401.000.000 (1,454,545,456) 1,454,545,456 275.000.000 275.000.000 ( I.718.503. 726) Quyen su dung dAt tai Phu
Quoc
Phftn mem mua san pham
Phan mem ban tour (TripU)
H~ thong k~t n6i data
framework
Phfin mem nhan tin ti! d('mg
Fanpage
H~ thong tong dai di~n
thoai contact center
Dir an phfin mem di~u hanh
xe
Phfm mem cham s6c khach
hang Loyalty
DI! an website, app inbound
Dir an 01 Nguyen Hue
TriSn khai h6a don di~n tfr
Phfin mem Guidbook
Logo TripU
Web t6 chirc su kien
Phfin mem Chatbot
(travel.com. vn)
Dir an Hang khong
Phan mern E-sale Cqng s6 d§u niim
4.517.911.131 s6 cu6i ki
2.392. 769.501 3 .351.306.237 361.876.673 1.166.604.894 24.200.000
1.931.236.768
75.456.060
468.055.957.955
470.448.727.456 Cong ty khong c6 ng phai tra nguai ban qua h~n chua thanh toan. Tra tnr6'c tien dich Vl,I cua cac khach hang khac. Cong ty Vietravel Australia Pty Ltd Ban thuyir minh nay la nujt b,;i phtjn h11p thanh va phai au11c a9c czing vai Bao cao tai chinh t6ng h11p giua nii!n d,;i 31 · · s6 d§u nam
7.605.206.567
3.844.978.166 2.008.564.147
57.545. 706
474.148.931
320.062.896 73.899.093
168.935.360
119.654. 741 155.348. 786 140.530.404 282.713.823 42.015.450 146.827. 768
65.860.486 Thu~ GTGT hang ban n(>i dia
Van phong TP. HJ Chi Minh
Chi nhdnh Hai Phong
Chi nhdnh Ha N(Ji
Chi nhanh Quang Ninh
Chi nhdnh Hui
Chi nhdnh t» Ndng
Chi nhanh Quang Ngtii
Chi nhdnh Quy Nhon
Chi nhdnh Nha Trang
Chi nhanh Buon Ma Thu(Jc
Chi nhdnh Long Xuyen
Chi nhdnh Binh Duong
Chi nhanh Viing Tau
Chi nhdnh t» Lgt
Chi nhdnh cs« Tha
Chi nhanh Ca Mau
Xi nghiep vo» chuyen Xuyen A Ha N(Ji
Chi nhdnh Phu Qu6c
Chi nhanh D6ng Nai
Chi nhdnh D6ng Thap
Chi nhdnh Long An
Chi nhdnh Rach Gia
Chi nhdnh S6c Trang
Chi nhdnh Thanh Hoa
Chi nhdnh Viing Tau
Chi nhdnh Thai Nguyen
Thu~ thu nhap doanh nghi~p
Thu~ thu nh~p ca nhan
Van phong TP. H6 Chi Minh
Chi nhanh Hai Phong
Chi nhanh Ha N(Ji
Chi nhanh Quang Ninh
Chi nhanh Vinh
Chi nhanh Hui
Chi nhanh Da Ndng
Chi nhanh Quang Ngiii
Chi nhanh Quy Nhan
Chi nhanh Nha Trang
Chi nhanh Bu6n Ma Thu(Jc
Chi nhimh Binh Duang 32 Btin thuydt minh nay la IIUJI b9 pht;in h9P thanh va phtii QU(! C a9c c11ng vai Btio cao tai chinh t6ng ht;1p giua nien a9 · · se d§u nam
165.775.880
181. 753.405
58.896.041
59.955.023
15.523.133
9. 739. 795
25.355.087
1.461.065
134.698.362
1.530.386
20.243.552
338.968 SJ. 10% Khong tinh thuS ThuS thu nh?P doanh nghi~p phai n9p duqc dt,r tinh nhu sau: Vi~c xac djnh thuS thu nh?p doanh nghi~p phai n9p cua Cong ty duqc can ci'.r vao cac quy djnh hi~n
hanh v€ thuS. Tuy nhien, nhfrng quy djnh nay thay d6i theo tirng thoi ky va cac quy djnh v€ thuS d5i v6i
nhi€u lo.;ti giao djch khac nhau c6 th~ duqc giai thich theo nhi€u each khac nhau. Do V?Y s6 thuS duqc
trinh bay tren Bao cao tai chinh t6ng hqp gifra nien de, c6 th~ se thay d6i khi co quan thuS ki~m tra. Cdc lo(l,i thui khdc
Cong ty ke khai va n9p theo quy djnh. 33 Ban thuyit minh nay la m(it b(i ph(jn h(JJ) thanh va phai du<;1c d9c c11ng vai Bao cao tai chinh t6ng h<;1p giua nien d(i • · Phai tra ngiln han khac 617.035.300 Phai tra ti~n mua c6 phan
Phai tra c6 tire tir nam 2015 dSn 2017
Phai tra c6 tire narn 2018
Kinh phi cong doan
Bao hiem xa hoi, bao hiem y tS
Bao hiem th~t nghiep
ThuS GTGT cha ke khai
Cac khoan phai tra ngan han khac Cong ty khong c6 no phai tra khac qua han chira thanh toan, 16. Vay
16a. Vay ngiin h(ln S6 d§u nam S6 cu6i ky 47.286.330.440 CQng Vay Ngan hang TMCP Diu tu va Phat trien Viet
Nam - Sa Giao djch 2 (il
Vay Ngan hang TMCP Cong Thuong Viet Nam -
Chi nhanh 7 TP. H6 Chi Minh (ii)
Vay dai han dSn han tra (xem thuyet minh s6 V.16b)
CQng 127.990.707.333
9_.4_4_6_.5_2_0_.o_o_o
137.437.227.333 Cil Khoan vay khong c6 dam bao Ngan hang TMCP Diu tu va Phat tri~n Vi~t Nam - Sa giao djch 2 theo
Hqp d6ng tin d1,mg theo h?D muc s6 01/2018/62715/HDTD ngay 13 thang 9 nam 2018 d~ mua ngo?i t~
thanh toan cho nu6c ngoai. (iil Khoan vay khong c6 dam bao Ngan hang TMCP Cong Thuong Vi~t Nam - Chi nhanh 7 TP. H6 Chi
Minh theo Hqp d6ng cho vay theo h?n muc s6 0110/2019/HOCVHM/NHCT924 ngay 28 thang O 1 nam
2019 d~ bf> sung v6n luu d9ng v6i lai su~t c6 dµ1h, thoi h?n vay khong qua 6 thang. Cong ty c6 kha nang tra duvc cac khoan vay nglin h?n. Chi tiSt s6 phat sinh v~ cac khoan vay nglin h?n trong ky nhu sau: S6 ti€n vay phat sinh trong K~t chuy~n tir S6 ti€n vay dii trii vay dai h~n S6 cu6i ky
127.990.707.333
9.446.520.000 S6 dAu nam
63.674. 730.440 204.490.098.945
10.154.520.000 ------
73.829.250.440 204.490.098.945 -
6.907.890.000
6.907.890.000 trong ky
(140.174.122.052)
(7.615.890.000)
(147.790.012.052) 137.437.227.333 1.416.000.000 34.491.360.000 Vay Ngan hang TMCP Ngo?i thuang Vi~t Nam - Chi
nhanh TP. H6 Chi Minh Cil
Vay Ngan hang TMCP Cong Thuang Vi~t Nam -
Chi nhanh 7 TP. H6 Chi Minh (iil
Trai phiSu khong chuy~n d6i dai h?n (iii) 34 Ban rhuyh minh nay la mt;it bt;i pht;in h<7P thanh va phai dur,c d9c cz'tng vai Bao cao tai chinh r6ng hr,p giua nien dt;i · · (i) Khoan vay Ngan hang TMCP Ngoai thirong Vi~t Nam - Chi nhanh TP. H6 Chi Minh theo Hop d6ng s6
0023/DTDA/15CD ngay 25 thang 6 nam 2015 ct€ thanh toan cac chi phi phat sinh cho di! an dfiu tu xe
phuc v1,1 v~n chuyen khach du lich, Lai suat cho vay la lai suftt ti€n giri ti~t kiern c6 ky han 12 thang loai
tra lai cu6i ky bang d6ng Vi~t Nam cong voi rrurc bien, duce xac dinh tai thoi di€m cac ben ky Hop
d6ng tin dung. Thai han vay cho vay t6i da la 60 thang k€ tir k€ tir ngay giai ngan dfiu tien, thoi gian an
han la 6 thang. Khoan vay nay diroc dam bao bang viec th~ chap toan bi) cac tai san hlnh thanh trong
tuong lai (xem thuy~t minh s6 V.9). (ii) Khoan vay Ngan hang TMCP Cong Thuong Vi~t Nam - Chi nhanh 7 TP. H6 Chi Minh ct€ dfiu tu mua
tai san c6 djnh, bao g6m cac hqp d6ng vay sau: Hqp d6ng vay s6 1006/2017- HDCVDA/NHCT924 ngay 09 thang 1 O nam 2017 dung ct€ thanh toan
ti€n mua 5 xe Thaco TB 120S va 10 xe Thaco TB85S-W200 ph1,1c v1,1 nhu du ho?t di)ng kinh doanh
du lich Iii hanh. Lai suftt cho vay la lai suftt th6a thu~n, ghi nh~ tren tung gifty nh~n nq. T?i thai
di€m ky hqp d6ng, lai suftt vay trong h?n la 8% mi)t nam va c6 gia tri trong vong 6 thang k€ tfr ngay
giai ngan khoan nq dfiu tien. Sau thai gian nay, lai suftt se duqc di€u chinh theo thong bao c1,1 th€.
Thai h~ cho vay t6i da la 84 thang. Toan bi) gia tri tai san hlnh thanh tu v6n vay la 5 chi~c xe Thaco
TB120S va 10 chi~c xe Thaco TB85S-W200 duqc dung lam tai san dam bao cho khoan ti€n vay
(xem thuy~t minh s6 V.9).
Hqp d6ng vay s6 0405/2018-HDCVDAT/NHCT924 ngay 04 thang 5 nam 2018 dung ct€ thanh toan
cac chi phi dfiu tu hqp phap cua Dv an mua tau du ljch cha khach Phu Qu6c ph1,1c Y\I nhu du ho?t
di)ng kinh doanh !fr hanh. Lai suftt cho vay la lai suftt th6a thu~, ghi nh~n tren tt'mg gifty nMn nq.
T?i thai di€m ky hqp d6ng, lai suftt vay trong h?n la 8% mi)t nam va c6 gia tri trong vong 6 thang
k€ tfr ngay giai ngan khoan nq dfiu tien. Sau thai gian nay, lai suftt se duqc di€u chinh theo thong
bao Cl,I th€. Thai h?n vay t6i da la 36 thang k€ tll' ngay giai ngan dfiu tien, thai gian an h?n la 3 thang. Hqp d6ng vay s60605/2018-HDCVDAT/NHCT924 ngay 19 thang 5 nam 2018 dung ct€ thanh toan
ti€n mua 15 xe Thaco ph1,1c v1,1 nhu du ho?t di)ng kinh doanh du ljch Ju hanh. Lai suftt cho vay la lai
suftt th6a thu~n, ghi nh~n tren tfrng gifty nh~n nq. T?i thai di€m ky hqp d6ng, lai suftt vay trong h?n
la 8% mi)t nam va c6 gia tri trong vong 6 thang k€ tfr ngay giai ngan khoan nq dfiu tien. Sau thai
gian nay, lai suftt se duqc di€u chinh theo thong bao c1,1 th€. Thai h~ cho vay t6i da la 84 thang k€
tfr ngay giai ngan dfiu tien, thai gian an h?n la 3 thang. Toan bi) gia tri tai san hlnh thanh tu v6n vay
la 15 chi~c xe Thaco duqc dung lam tai san dam bao cho khoan ti€n vay (xem thuy~t minh s6 V.9). (iii) Khoan trai phi~u phat hanh rieng le khong chuy€n d6i trong thai h?n 2 nam c6 tai san dam bao, t6ng
gia tri phat hanh 700.000.000.000 VND (Bay tram ty d6ng chin) v6i 700.000 trai phi~u m~nh gia
1.000.000 VND/trai phi~u duqc phe duy~t theo nghi quy~t s6 270-NQ/DHDCD-VT ngay 20 thang 08
nam 2019 cua D?i hi)i d6ng c6 dong cua t~p doan Vietravel ma d?i di~n nguai sa huu trai phi~u la
Cong ty c6 phfin chfrng khoan VPS theo Hqp d6ng s6 160919/HDDD/VT ngay 16 thang 09 nam 2019.
Lai suftt c6 djnh 9.25% trong 15 thang dfiu tien va tang Jen 11 % nam trong thai h?n con l?i cua Trai
phi~u. Cong ty c6 kha nang tra duqc cac khoan vay dai h?n va trai phi~u Chi ti~t s6 phat sinh v€ cac khoan vay dai h?n ngan hang trong ky nhu sau:
S6 dfiu nam
Phat hanh trai phi~u khong chuy€n d6i dai h?n
K~t chuy€n sang vay ngiln h?n
s6 cu6i ky 35 Ban thuyit minh nay la nu;5t b9 phtjn h
· · Cong ty khong c6 cac khoan vay qua hc;111 chua thanh toan. s6 cu6i ky
- 13.884.962.614 s6 dfiu nam
9.105.721.132 Tang do trich
l~p tir I9·i nhu~n
4.779.241.482 Quy khen thuong, phuc loi
Quy thirong Ban quan ly, di~u
hanh
Cqng Thong tin chi tiSt v~ trai phieu chuyen d6i cua Cong ty nhu sau: Thai di€m phat hanh
Ky han g6c
Ky h~n con l~i
S6 luqng trai phiSu phat hanh
M~nh gia
Lai su~t : 22/05/2017
: 03 nam
: 11 thang
: 18.856 trai phieu
: 1.000.000 VND
: Nam d§.u lai su~t c6 dinh 9,5%/nam trong 12 thang k€
tir ngay phat hanh. Cac nam tiSp theo,
lai su~t duce
xac dinh bing trung binh cong cua lai su~t tiSt kiern
ky h~n 12 thang tra sau ap di,mg d6i v6i d6ng Vi~t Nam
cong b6 t~i website chfnh thfrc cua Ngan hang TMCP
Ngo~i thuang Vi~t Nam duqc xac djnh t~i ngay xac
djnh lai su~t cc)ng v6i bien de) la 3%/nam. Tai san dam bao
Ty I~ chuy€n d6i thanh c6 phiSu : Khong c6.
: M6i dan vi trai phiSu se duqc chuy€n d6i thanh c6
ph§.n ph6 thong theo ty I~ 1: 100, nghTa la trai chu SO'
huu O 1 trai phiSu chuy€n d6i se duqc chuy€n d6i thanh
100 c6 phfin ph6 thong cua Cong ty. : 18.856.000.000 VND Gia tri phan no g6c s6 dfiu nam Trai phiSu OUQ'C phat hanh cho cac ben lien quan nhu sau:
s6 cu6i ky s6 lm,rng 726
966 726
966 966
966
966 966
966
966 Ba Le Thi TuySt Mai
Ong Nguy~n Minh Ng9c
Ong Nguy~n Qu6c Ky
Ba Nguy~n Thi Le Huang
Ong Tr§.n Doan Th€ Duy
Ong Vo Hoang Lien Kha 36 Bim thuyit minh nay la 11191 b9 pht;in h9'P thanh va phai dtl'(!c d9c ci,ng v&i Bao cao tai chinh t6ng h9'P giua nien d9 Ci}ng · · Thong tin v€ bien dc;mg cua v6n chu sa htru duce trinh bay a Phu luc dinh kern. 19b. Chi tilt v6n gop cua chu SO' hU'U I., ky SI. Cong ty TNHH MTV Djch vu Du lich va Lfr hanh
Quoc ts Sai Gon
Ong Nguyen Quoc Ky
Cac cb dong khac
C<}ng S6 luong cb phieu dang ky phat hanh
S6 hrong cb phieu da ban ra cong chung C6 phieu ph6 thong
C6 phieu uu tlii.i S6 lirong cb phieu duce mua lai 345.293
345.293 414.793
414. 793 C6 phieu ph6 thong
C6 phieu uu tliJ.i S6 hrong cb phieu dang hru hanh 12.296.340
12.296.340 12.226.840
12.226.840 C6 phieu ph6 thong
C6 phiiu u-u tliJ.i I 0.000 VND. M~nh gia cb phiSu dang luu hanh: Chia cb tt'.rc b&ng ti€n cho cac cb dong 18.340.260.000
4.779.241.482
4.779.241.482
3.968.690.360
820.209.000 Trong ky Cong ty da phan ph6i !qi nhu~n nam 2018 theo Nghi quySt D~i hc)i cb dong thuang nien nam
2019 s6 112 - NQ/DHDCD- VTV ngay 20 thang 4 nam 2019 nhu sau:
•
• Trich quy d§.u tu phat tri~n
• Trich quy khen thuang, phuc lqi
• Trfch quy thuang Hc)i d6ng quan tri wqt k~ ho~ch
• Thanh toan thu Iao Hc)i d6ng quan tri va Ban ki~m soat Ngo(J.i t? cac lo(J.i Dollar My (USO)
Euro (EUR)
Yen Nh~t (JPY)
Dollar Uc (AUD) 37 Ban 1/111yi1 minh nay la 11191 b9 plu;in h
vr, THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHOAN MT.JC TRINH BAY TRONG BAO cAo KET QUA Doanh thu ban hang va cung dp djch V\J
T6ng doanh thu 1.
Ia. 1b. Doanh thu ban hang hoa va cung c~p djclt v~ cho cac ben lien quan , Ngoai giao dich ban hang va cung cap dich vu cho cac cong ty con va c6ng ty lien ket duce trinh bay 6
thuyet minh sf> V.2b, Cong ty kh6ng phat sinh giao dich ban hang va cung cilp dich vu cho cac ben lien
quan kh6ng phai Ia c6ng ty con va c6ng ty lien k@t. Lai ti~n gtri
Lai chenh l~ch ty gia phat sinh
Lai chenh )~ch ty gia do danh gia l?i cac khoan ill\JC
ti~n t~ c6 g6c ngo?i t~
C6 tt'.rc, IQ'i nhu~n duqc chia
C<)ng Chi phi cho nhan vien
Chi phi djch vv mua ngoai
Cac chi phi khac
C<)ng 38 Bim rhuyh minh nay la 11191 b9 ph(Jn h(Yf) thanh vti phtii dur;c d9c cimg vai Btio ctio ttii chinh t6ng h(Yf) giua nien d9 · · 6. Chi phi quan ly doanh nghifp Luy k~ tir dfiu nam d~n cu6i ky Nam nay Nam trU'O'C
81.146.559.978 ' Chi phi cho nhan vien
Chi phi v~t lieu quan ly
Chi phi d6 dung van phong
Chi phi khau hao tai san c6 djnh
Thut phi va 1~ phi
Chi phi djch v1,1 mua ngoai Cac chi phi khac 413.479.880
1.605.157.668
14.819.967.941
12.613.625.548
108.308.126.688
14.579 .576.398
233.486.494.101 84.340.538.269
409.975.611
1.318.288.288
16.359.557.682
13.126.394.944
97.422.972.563
12.900.051.291
225.877.778.648 C{>ng 7. Thu nh~p khac Luy k~ tir dfiu nam d~n cu6i ky Nam trutrc
3.000.000 Nam na~
1.096.189.869 Doanh thu coupon hSt han su dung
Cac khoan hoa hong h6 tro tu nha cung dp
Ti~n phat vi pham hop d6ng
Cac khoan thu nhap khac 9.953.709.208
353.098.430
3.107.700.585
13.417.508.223 3.530.479.585
15.071.461
1. 743 .076.403
6.384.817.318 C{>ng Chi phi khac Luy k~ tir dfiu nam d~n cu6i ky Nam truoc Nam na~
86.382.826 3.950.690.108 3.279.339.132 L6 thanh ly tai san c6 dinh
Ph~t do vi ph~ hqp d6ng 27.737.178 47.252.653 816.452.000 Thu€ bi ph~t. bi truy thu
Chi phi b6i hoan do huy tour khach Cac khoan chi phi khac 249.756.374
4.228.183.660 1.294.639.560
5.524.066.171 C{>ng 9. Lai tren c6 phi~u
Thong tin v~ lai tren c6 phiSu dtrqc trinh bay tren Bao cao tai chinh hqp nh~t giCi'a nien d(>. Luy k~ tir dfiu nam d~n cu6i ky ____N_a_m_n~ay._
1.728.263.899 Nam trtr6·c
2.018.637.548 Chi phi nguyen li~u. v~t li~u 84.357.182.851 16.359.557.682 Chi phi nhan cong
Chi phi kh~u hao tai san c6 djnh Chi phi dich v1,1 mua ngoai Chi phi khac 81.211.521.965
14.819.967.941
116.461.483 .993
50.388.255.794
264.899.867.241 104.549.903.901
55.183.459.651
262.178.367.984 C«}ng Bim thuyh minh nay la 1111)1 b9 phgn h(Tp thanh va phai du(Tc d9c c11ng v6i Bao coo tai chinh t6ng h(Tp giiro nien d9 39 · · 1. la. Giao dich va s6 du VO'i cdc thanh vien quiin lj chu ch6t va ctic ca nhiin co lien quan VO'i cdc thiinh vien quiin lj chu ch6t
Cac thanh vien quan ly chu chot gem: cac thanh vien Hoi d6ng quan tr] va cac thanh vien Ban di€u hanh
(Ban T6ng Giam d6c). Cac ca nhiin c6 lien quan v6i cac thanh vien quan ly chu ch6t la cac thanh vien
m~t thi~t trong gia dinh cac thanh vien quan ly chu ch6t.
Giao dtch v&i ccic thanh vien quan ly chu ch6t va ccic ca nhan c6 lien quan v&i cac thanh vien quan ly
chu ch6t
Cong ty khong phat sinh giao djch v6i cac thanh vien quan ly chu ch6t va cac ca nhiin c6 lien quan v6i
cac thanh vien quan ly chu ch6t. Cong n(Y v&i cac thanh vien quan ly chii ch6t va cac ca nhan c6 lien quan v&i ccic thanh vien quan ly
chu ch6t
Cong nq v6i cac thanh vien quan ly chu ch6t va cac ca nhiin c6 lien quan v6i cac thanh vien quan ly chu
ch6t duqc trinh bay t~i cac thuy~t minh sf> V.18. Cac khoan cong nq phai thu cac thanh vien quan ly chu ch6t va cac ca nhiin c6 lien quan v6i cac thanh
vien quan ly chu ch6t khong c6 bao dam va se duqc thanh toan bing ti€n. Khong c6 khoan dµ phong
phai thu kh6 doi nao duqc l~p cho cac khoan nq phai thu cac thanh vien quan ly chu ch6t va cac ca nhiin
c6 lien quan v6i cac thanh vien quan ly chu ch6t. 40 Ban thuyh minh nay la 1111?1 bi) phqn hr;tp thirnh va phai QU(IC tl9c c1'tng vai Bao cao tai chinh t6ng hr;tp giua nien a,) Giao dich voi cac ben lien quan khac
Ngoai cac giao dich phat sinh voi cac cong ty con va cong ty lien k€t da diroc trlnh bay 6 thuyet minh
s6 V.2b. Cong ty khong phat sinh giao dich nao khac voi cac ben lien quan khac. Cong no vai ccic ben lien quan khdc
Cong no voi cac ben lien quan khac duce trinh bay tai cac thuyet minh s6 V.3. V.4. V.5a va V.12. Cac khoan cong no phai thu cac ben lien quan khac khong co bao dam vase duoc thanh toan bang tien.
Khong co khoan du phong phai thu kh6 doi nao duce lap cho cac khoan no phai thu cac ben lien quan
khac. TP. H6 Chi Minh. ngay 29 thang 10 nam 2019 ~ n Qu8cKt Tong Giam d8c rt,- Ban thuyit minh nay la nujt b(i ph(in h(J'p thanh va phai OU(J'C O()C Cling vai Bao cao tai chinh /{mg h(J'f) giira nien d(i 41 Don vi tinh: VND Th~ng du'
vlin c& eh/in Lqi nhu~n
sau thuS
chua ehiin ehlii C& ehi~u gu£ 57,525,293,832 285,516,725 9,938,462,171 (4,818,316,100) 132,056,426,628
38,044,040,000 69,125,470,000
38,044,040,000 (19,246,820,000) 19,246,820,000 (360,229,946) (360,229,946) (143,073,254) 5,383,617,594 43,503,250,640
(11,590,391,876)
(7,722,583,200) (143,073,254)
43,503,250,640
(6,206,774,282)
(7,722,583,200) 67,185,503,576 3,030,205,325 15,322,079,765 126,416,330,000 208,466,659,366
(154,446,363) (3,487,459,300)
(154,446,363) (590,469,937) 4,779,241,482 53,270,206,229
(13,527,173,324)
(18,340,260,000) (590,469,937)
53,270,206,229
(8,747,931,842)
(18,340,260,000) sli du d!u nam nay
Mua lsti c6 phi~u da phat hanh biing ti~n trong ky nay
Mua lsti c6 phi~u da phat hanh thong qua dn tru cong nq trong
ky nay
Lqi nhu~n trong ky nay
Trich l~p cac quy trong ky nay
Chia c6 tuc trong ky nay
Thanh toan thit lao HQi d6ng quan tri va Ban ki~m soat trong ky
nay
So du cuoi ky nay 42CONG TY CO PHAN DU qcH VA llEP THJ GIAO THONG V~N TAI VI~T NAM - VIETRA VEL
Bia chi: S6 190, duong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh.
BAo cAo TA.I cHiNH TONG HOP GIO'A NIEN BO
Quy 3 cua nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019
BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH TONG HQ'P GIUA NIEN D<)
Quy 3 cua nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2019
f>~C DIEM HO.;_T f>(>NG
I.
CONG TY co PHAN DU uca vA. TIEP THJ GIAO THONG V~N TAI VI~T NAM - VIETRAVEL
Cdc ciing ty lien kit
CONG TY CO PHAN DU LlCH VA TIEP THl GIAO THONG V~N TAI VI~T NAM - VIETRA VEL
Dia chi: S6 190, duong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh
BA.O cso TA.I CHINH TONG HQP GIUA NIEN D<)
Quy 3 cua nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019
Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh t6ng hop gii:i-a nien dQ (ti~p theo)
CONG TY CO PHAN DU LJCH VA TIEP THJ GIAO THONG V~N TAI VI~T NAM - VIETRAVEL
Dia chi: S6 190, duong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh
sAo cAo TAr cHiNH TONG HOP GIOA NIEN oo
Quy 3 cua nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019
Ban thuy€t minh Bao cao tai chinh t6ng hQ'P giii'a nien dQ (ti€p theo)
CONG TY CO PHAN DU LJCH VA TIEP THJ GIAO THONG V~N TAI VI~T NAM - VIETRAVEL
Dia chi: S6 190, duong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh
BAo cAo TA.I cHiNH TONG HOP GIO'A NIEN DC)
Quy 3 cua nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019
Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh t6ng hQ'P giii·a nien di} (tiep theo)
6.
Tuye~ b6 v~ kha nang so sanh thong tin tren Bao ca.o tai chinh t6ng h9·p
Cac so li~u tuang ung cua ky tru&c so sanh dugc v&i so li~u cua ky nay.
7.
Nhan vien
T?i ngay k@t thuc ky k@ toan, Cong ty c6 1.276 nhan vien dang lam vi~c (s6 dfru nam la 1.285 nhan
vien).
NAM TAI CHINH, BON VJ TIEN T):: SU DT)NG TRONG KE TOAN
Nam tai chinh
Nam tai chinh cua Cong ty bftt dfru tu ngay O I thang O 1 va k@t thuc vao ngay 31 thang 12 hang nam.
2.
f>O'n vj ti~n tf sir di.mg trong k~ toan
Dem vi ti~n t~ su d1,mg trong k@ toan la D6ng Vi~t Nam (VND ) do phfrn Ian cac nghi~p v1,1 dugc thµc
hi~n bing dan vi ti€n t~ VND.
CONG TY CO PHAN DU LJCH VA TIEP THJ GIAO THONG V~N TAI VI~T NAM - VIETRA VEL
Dia chi: se 190, duong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh
BAo cAo TA.I cHiNH TONG HQP GIO"A NIEN eo
Quy 3 cua nam tai chinh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2019
Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh tBng hop gifra nien dQ (tiep theo)
1.
1.
CONG TY CO PHAN DU LJCH VA TIEP THJ GIAO THONG V~N TAI VI~T NAM - VIETRAVEL
Dia chi: S6 190, dirong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh
BAO cAo TAI CHINH TONG HQP GIO"A NIEN £)()
Quy 3 cua nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019
Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh t6ng hQ"P gifi·a nien dQ (ti€p theo)
3.
Ti~n va cac khoan tu·o·ng dtro-ng ti~n
TiSn bao g6m tiSn m?t va tiSn gui ngan hang khong ky h?n. Cac khoan tuong duong tiSn la cac khoan
dciu tu ng~n h?n co thai h?n thu h6i khong qua 3 thang ks tu ngay dciu tu, co kha nang chuySn d6i d~
dang thanh m(>t luqng tiSn xac djnh va khong c6 rui ro trong vi~c chuySn d6i thanh tiSn t?i thcri diSm
bao cao.
4.
Cac khoan dAu ttr tai chinh
Ctic kho~n aim tu- niim giir ain n11ay tltio ~(In
,
Khoan dau tu duqc phan lo?i la nam giu· den ngay dao h?n khi Cong ty c6 y djnh va kha nang gifr den
ngay dao h?n. Cac khoan d§.u tu n~m gifr d€n ngay dao h?n cua Cong ty la cac khoan ti~n gfri ngan hang
c6 ky h?n.
Ctic khoiin tlOu tu- vao cong ty con, cong ty lien kit
Cong tycon
Cong ty con la doanh nghi~p chju SIJ kiSm soat cua Cong ty. Vi~c kiSm soat d?t duqc khi Cong ty c6
kha nang kiSm soat cac chinh sach tai chinh va ho?t d(>ng cua doanh nghi~p nh?n d§.u tu nhim thu duqc
lqi fch kinh t€ ru cac hoi;it d(>ng cua doanh nghi~p d6.
CONG TY co PHAN DU LJCH vA TIEP THJ GIAO THONG V~N TAI v1tr NAM - VIETRAVEL
Dia chi: S6 190, duong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh
sAo cAo TAJ cHiNH TONG HOP oruA NIEN eo
Quy 3 cua nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019
Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh t6ng hep gifi·a nien ilQ (tiep theo)
5.
Cac khoan phai thu
Cac khoan nq phai thu duqc trlnh bay theo gia tri ghi s6 tru di cac khoan dµ phong phai thu kh6 doi.
CONG TY CO PHAN DU LJCH VA TIEP THl GIAO THONG V~N TAI VI~T NAM - VIETRA VEL
Dia chi: S6 190, dirong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh
sAo cAo TA.I cHiNH TONG HOP GIUA NIEN DO
Quy 3 cua nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019
Ban thuyet minh Bao cao tai chinh t6ng hQ"P giii"a nien ct(> (ti€p theo)
6.
Hang t6n kho
Hang t6n kho dugc ghi nh?n theo gia thllp hem gifra gia g6c va gia tri thu~n c6 th~ th\!C hi~n dugc.
7.
Chi phi tra trtro·c
Chi phi tra truoc bao g6m cac chi phi thµc t€ da phat sinh nhung c6 lien quan d€n k€t qua ho?t d(>ng san
xullt kinh doanh ctla nhiSu ky k€ toan. Chi phi tra truoc ctla Cong ty chtl y€u bao g6m cac chi phi sau:
Chi phi tour
Cac khoan chi phi da tra lien quan d€n cac tour dang thvc hi~n.
8.
Tai san thue ho~t di}ng
Thue tai san dugc phan lo?i la thue ho?t d(>ng n€u ph~n Ion rtli ro va lgi ich g~n lien voi quySn SO' hfru
tai san thu(>c vs nguai cho thue. Chi phi thue ho?t d(>ng dugc phan anh vao chi phi theo phuang phap
duang thing cho su6t thai h?n thue tai san, kh6ng ph1,1 thu(>c vao phuang thuc thanh toan tiSn thue.
CONG TY CO PHAN DU LJCH VA TIEP THJ GIAO THONG V~N TAI VI~T NAM - VIETRA VEL
Dia chi: S6 190, dirong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh
sAo cAo TAJ cHiNH TONG HOP rnOA NIEN oo
Quy 3 cua nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019
Ban thuyet minh Bao cao tai chinh t6ng hQ"P giii'a nien di.\ (tiep theo)
Tai san c6 dinh htru hinh
Tai san c6 di~h httu hinh duce th€ hien theo nguyen gia tnr hao mon lily k€. Nguyen gia tai san c.6 dinh
hfru hinh bao g6m toan b9 cac chi phi ma Cong ty phai be ra ct€ c6 diroc tai san c6 dinh tinh den thoi
di€m dua tai san d6 vao trang thai s~n sang sir dung. Cac chi phi phat sinh sau ghi nhan ban c:t!u chi
duce ghi tang nguyen gia tai san c6 dinh n€u cac chi phi nay chac chan lam tang lei ich kinh t€ trong
nrong Iai do sir dung tai sari d6. Cac chi phi phat sinh khong thoa man diSu ki~n tren duqc ghi nh?n la
chi phi san xu~t, kinh doanh trong ky.
10.
Tai san c6 djnh VO hinh
Tai san c6 djnh vo hinh duqc th€ hi~n theo nguyen gia trfr hao mon lily kS.
QuyJn sir df!.ng tlilt
QuySn sfr d1,1ng d~t la toan b9 cac chi phi thµc t€ Cong ty da chi ra c6 lien quan trµc ti€p t6i d~t sir d1,1ng,
bao g6m: tiSn chi ra ct€ c6 quySn sir d1,1ng d~t, chi phi cho dSn bu, giai ph6ng m?t bilng, san l~p m?t
bfing, I~ phi tru6c bi;i... QuySn sir d1,1ng d~t khong c6 thoi hi;in nen khong tinh kh~u hao.
Biin quyJn
Nguyen gia ctia ban quySn mua li;ii tfr ben th(r ba bao g6m gia mua, thu€ mua hang kh6ng duqc hoan Ii.ii
va chi phi dang ky. Ban quySn duqc kh~u hao theo phuang phap duong thiing trong 4 nam.
CONG TY CO PHAN DU qcH VA TIEP THJ GIAO THONG V~N TA.I VI~T NAM - VIETRA VEL
Dia chi: S6 190, dirong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh
BAo cAo TAI cHiNH TONG HQP GIO'A NIEN no
Quy 3 cua narn tai chinh k€t thuc ngay 3 I thang 12 narn 2019
Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh t6ng hQ]l giii'a nien dQ (ti€p theo)
11. Chi phi xay dung CO' ban dO' dang
,
,
12. Cac khoan nQ' phai tra va chi phi phai tra
)
13. Trai phi~u thm'rng
CONG TY CO PHAN DU LJCH VA TIEP THJ GIAO THONG V~N TAI VI~T NAM - VIETRA VEL
Dia chi: S6 190, duong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh
BAO CAO TAI CHINH TONG HOP GIUA NIEN D()
Quy 3 cua nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019
Ban thuyet minh Bao cao tai chinh t6ng hop giii'a nien di;> (ti€p theo)
14. Trai phi~u chuy~n a6i
15. V6n chu so- hfru
V6n g6p ciia chii sir hiru
V6n g6p cua chu so hfru duqc ghi nh?n theo s6 v6n thµc t€ da g6p cua cac c6 dong.
Th(ing du v6n ca phfin
CONG TY CO PHAN DU LJCH VA TIEP THJ GIAO THONG V~N TAI VI~T NAM - VIETRA VEL
Dia chi: S6 190, duong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh
BAo cAo TA.I cHiNH T6No HOP GIO'A NIEN oo
Quy 3 cua nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019
Ban thuy~t minh Bao cao tai chlnh t&ng hQ"P giii'a nien di.\ (tiep theo)
.
.
.
Doanh thu btin vi may bay
Doanh thu ban ve may bay duqc ghi nh?n khi cac rui ro va quy6n s& hfru lien quan d€n ve may bay da
duqc chuy~n sang khach hang.
Doanh thu cung cap djch V{l khdc
Doanh thu cung d.p djch v1,1 khac duqc ghi nh?n khi khong con nhfrng y€u t6 khong chic chiln dang k~
lien quan d€n vi~c thanh toan ti€n ho~c chi phf kem theo.
Tiin lii.i
Ti€n lai duqc ghi nh?n tren ca s& thcri gian va Iai suit thµc t€ tll'ng ky.
C6 IU'C va f()'i nhu~n i/U'f/C chia
C6 rue va !qi nhu~ duqc chia duqc ghi nh?n khi Cong ty duqc quy€n nh?n c6 t(rc ho~c !qi nhu?n tu
vi~c g6p v6n. C6 t(rc duqc nh?n bing c6 phi€u chi duqc theo doi s6 luqng c6 phi€u tang them, khong
ghi nh?n gia trj c6 phiiu nh?n duqc.
CONG TY CO PHAN DU qcH VA TIEP THJ GIAO THONG V~N TAI VI~T NAM - VIETRA VEL
Dia chi: S6 190, duong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chf Minh
BAO cAo TA.I CHiNH TONG HQP GIO'A NIEN D()
Quy 3 cua nam tai chfnh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019
Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh t6ng hQ'J> giii'a nien dq (tiep theo)
19. Cac khoan chi phi
20. Thu~ thu nhip doanh nghi~p
Thui thu nh~p hi/n hanh
Thu€ thu nh?p hi~n hanh la khoan thu€ duqc tinh dva tren thu nh?p tinh thu€. Thu nh?p tinh thu€ chenh
l~ch so v6'i !qi nhu?n k€ toan la do di6u chinh cac khoan chenh l~ch ti;im thoi gifra thu€ va k€ toan, cac
chi phi khong duqc trir cung nhu di6u chinh cac khoan thu nh?p khong phai chju thu€ va cac khoan 16
duqc chuySn.
Timi thu nh~p hoan l{li
Thu€ thu nh?p hoan li;ii la khoan thu€ thu nh?p doanh nghi~p se phai n(>p ho(lc se duqc hoan li;ii do chenh
!~ch ti;im thoi gifra gia trj ghi s6 cua tai san va nq phai tra cho mvc dich l?p Bao cao tai chinh va CO' SO'
tinh thu€ thu nh?p. Thu€ thu nh?p hoan li;ii phai tra duqc ghi nh?n cho t~t ca cac khoan chenh I~ch ti;im
thoi chiu thu€. Tai san thu€ thu nh?p hoan li;ii chi duqc ghi nh?n khi ch~c ch~ trong tuang lai se c6 lqi
nhu?fi tinh thu€ dS su d1=1ng nhfrng chenh l~ch ti;im thoi duqc kh~u trir nay.
CONG TY CO PHAN DU LJCH VI>. TIEP THJ GIAO THONG V~N TAI VI~T NAM - VIETRA VEL
Dia chi: S6 190, duong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh
BAO CAO TA.I CHINH TONG HOP GI-OA NIEN D()
Quy 3 cua nam tai chinh k@t thuc ngay 31 thang 12 narn 2019
Ban thuySt minh Bao cao tai chinh t6ng hop giii'a nien dq (tiep theo)
21.
Ben lien quan
Cac ben duqc coi
la lien quan nSu m<)t ben c6 kha nang ki€m soat ho?c c6 anh huang dang k€ d6i v6'i
ben kia trong vi~c ra quySt djnh cac chinh sach tai chinh va hoi;it d<)ng. Cac ben cung duqc xem la ben
lien quan n~u cung chju sµ ki€m soat chung hay chju anh huang dang k€ chung.
22.
Bao cao theo bi) ph~n
THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BANG CAN DOI KE
.
TOAN TONG H(}P GIO'A NI.EN f>(>
s6 cu6i ky
14,638,404,677
87,541,661,063
102.180.065. 740
s6 d§u nam
15 .000.140.34 7
164.380.662.842
179.380.803.189
2.
2a.
Cac khoan dfiu hr tai chinh
fJfm tu ndm giir ain ngay tlao h(ln
Gia g6c
Gia g6c
329.575.000
329.575.000
329.575.000
329.575.000
Ngdn h(ln
TiSn gfri c6 ky hi;in
Dai h(ln
TiSn gfri c6 ky hi;tn
Ci)ng
Gia trj ghi s6
3. 000. 000. 000 3. 000. 000. 000
3.000.000.000 3.000.000.000
329.575.000
329.575.000
3.329.575.000 3.329.575.000
Gia tri ghi s6
3.085.000.000 3.085.000.000
3.085.000.000 3.085.000.000
329.575.000
329.575.000
3.414.575.000 3.414.575.000
CONG TY CO PHAN DU qcH VA TIEP THJ GIAO THONG V~N TA.I v1eT NAM - VIETRA VEL
Dia chi: S6 190, duong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh
BAO cAo TAI CHiNH TONG HQP GIO'A NIEN D()
Quy 3 cua nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 narn 2019
Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh t6ng hQ'P giii'a nien d(\ (ti€p theo)
2b.
E>Ou tu: g6p v6n vao don vi khdc
Thong tin v€ cac khoan diu tu g6p v6n vao cac don vi khac cua Cong ty nhir sau:
1.. k'
0 CUOI y
Dy- pht'>ng
Gia g6c
Dy- pht'>ng
45.988.349.427
1.400.000.000
9.800.960.000
CONG TY CO PHAN DU L}CH VA TIEP THJ GIAO THONG V~N TAI VI~ NAM - VIETRAVEL
Dia chi: S6 190, duong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh
sAo cAo TAI cHiNH TONG HOP rnDA NIEN D<)
Quy 3 cua nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 narn 2019
Ban thuyet minh Bao cao tai chinh t&ng hop gifi'a nien di} (tiep theo)
CONG TY CO PHAN DU qCH VA TIEP THJ GIAO THONG V~N TAI VI~T NAM - VIETRA VEL
Dia chi: S6 190, duong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh
BAO cAo TAI cHiNH TONG HOP rnOA NIEN DO
Quy 3 cua nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019
Ban thuyet minh Bao cao tai chinh t6ng hop giii'a nien dq (ti~p theo)
Luy k~ tir d~u nam d~n cu6i ky
_____N_a_m_n_ay_
Nam tm6"c
Cong ty TNHH Indochina Heritage Travel
Cung cclp djch v1,1
Phai tra ti~n djch V\l
Cong ty Ca phfm Dich V(I V(i.n chuy/n Th& giui
Mua ve may bay
Cung cclp djch V\I
Cong ty Ca phfi.n Xucit nh(i.p khiiu va Pluit tri/n Viin
h6a
G6p v6n
Phai tra ti~n djch V\l
Cung cclp djch V\l
Cong ty Ca phfi.n Du ljch va Thirung m{li Dfi.u tir
Dao Nt!JC Bich
G6p von
Cong ty Vietravel Australia Pty Ltd.
Cung cclp djch v1,1
Phai tra ti~n djch V\l
Cong ty VietNam Travel And Marketing Transports
Private Limited
Cung cclp djch v1,1
Cong ty TNHH An Incentives
Phai tra ti~n djch V\l
Cung cclp djch v1,1
VietNam Travel and Marketing Tranports Co., Ltd.
G6p v6n
Cong ty TNHH Hlmg khong Lie hanh Vift Nam
CONG TY co PHAN DU LICH VA TIEP THI GIAO THONG VAN TAI VIET NAM - VIETRAVEL
Oja chi: S6 190, dirong Pasteur,"Phuang 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh
BA.o cAo TA.I cHiNH TONG HOP rnOA NIEN oo
Quy 3 cua nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019
Ban thuyet minh Bao cao tai chinh t6ng hQ'P giii'a nien di} (ti€p theo)
Luy k~ tir d§u narn d~n cu&i ky
Nam trutrc
Nam na~
589.972.964
700.000.000.000
Viet Nam Travel and Marketing Transports Joint
Stock Cpmpany - Vietravel
Cung cap dich v1,1
Phai tra tien dich V1,1
3.
Phai thu ng~n han cua khach hang
s6 diu nam
23.207.924.340
.(. k'
s.(
0 CUOI ~
2.366.392.512
728.985
Phdi tltu cdc hen lien quan
Cong ty C6 phan Dich v1,1 V?n chuyen Th€ Gioi
Cong ty Vietravel Australia Pty Ltd.
Viet Nam Travel and Marketing Transports Joint
Stock Company - Vietravel
Cong ty TNHH Indochina Heritage Travel
Cong ty TNHH An Incentives
Cong ty C6 phan Quoc t€ Kent
Cong ty TNHH Hang khong Lfr hanh Vi~t Nam
Cong ty VietNam Travel And Marketing Transports
Private Limited
Phiii tltu cac kltdch hang khdc
C9ng
17.149.000
364.836.942.387
367.203.334.899
147.971. 754.166
171.179.678.506
Tra truoc cho nguiri ban ng~n han
s6 d§u nam
22.325.951.133
22.325.951.133
s6 cu6i ki
6.374.445.188
4.917.371.697
998.923.491
100.925.000
357.225.000
351.911.218.061
342.972.954.274
34.197.115.999
24.609.027.000
293 .I 05 .075.062
358.285.663.249
34.436.220
77.132.917.259
31.578.666.000
234.226.934.795
365.298.905.407
CONG TY CO PHAN DU LICH VA TIEP THI GIAO THONG VAN TAI VIET NAM - VIETRA VEL
Dia chi: S6 190, duong Pasteur.Phuong 6, Qudn 3, TP. H6 Chi Minh
sAo cxo TAI cHiNH TONG HOP GIO'A NIEN DO
Quy 3 cua nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019
Ban thuyet minh Bao cao tai chinh t6ng hop giii"a nien dQ (ti€p theo)
Gia trj
Dy· phong
Gia trj
Dy· phong
13.436.056.254
3.909.341.109
Phai thu cdc hen lien quan
Cong ty C6 phan Djch V\J V?n chuyen
Th€ gioi
Cong ty TNHH Indochina Heritage
Travel
Cong ty C6 ph§.n Ti€p th] Th~ thao Du
lich Giai tri Viet Nam
Cong ty TNHH An Incentives
Travel
VietNam
Joint
Transports
Vietravel
VietNam
Transports Private Limited
VietNam Travel and Marketing Tranports
Co., Ltd.
Thu lao H9i d6ng quan tr], Ban kiem scat
Pluii thu cdc t6 chtec va ca nhiin khtic
Thu€ GTGT d§.u vao chira ke khai
Tarn irng ngan han
Ky guy cho hoat d9ng xu~t khau lao dong
Cac khoan phai thu khac
C{>ng
1.052.572.728
745.698.400
96.634.190.309
4.072.165.369
54.083.411.427
2.405.146.326
36.073.467.187
109.019.656.731
589.500.633
- 62.107.064.277
1.111.927.871
30.782.644.752
3.901.074.486
26.311.417.168
66.016.405.386
Sb.
Phiii thu dai han khdc
Cac khoan ky guy dai han phuc V\J heat d9ng kinh doanh.
Van phong TP. Hf> Chi Minh
Chi nhanh C§.n Tho
Chi nhanh Long Xuyen
Chi nhanh Ri;ich Gia
Chi nhanh Blnh Duong
Chi nhanh Vilng Tau
Chi nhanh Vinh
Chi nhanh Xuyen A
Chi nhanh D6ng Thap
Chi nhanh La Xanh
Chi nhanh Thanh H6a
Chi nhanh Ha N9i
Chi Nhanh VTnh Long
Chi nhanh Thai Nguyen
C{>ng
s6 cu6i ky
7.159.913.105
160.500.000
179.000.000
81.300.000
150.000.000
150.150.000
26.000.000
183.577.165
105.000.000
50.000.000
8.000.000
1.025.881.560
121.000,000
108.000.000
9.508.321.830
7.172.500.715
CONG TY CO PHAN DU LICH VA TIEP THI GIAO THONG VAN TAI VIET NAM - VIET RA VEL
Dia chi: S6 190, duong Pasteur.Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh
sAo cAo TAI cHiNH TONG HOP rnOA NIEN D()
Quy 3 cua nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019
Ban thuyet minh Bao cao tai chinh t6ng hop giii'a nien di} (ti6p theo)
6.
se dftu nam
Thrri gian
gua h,n
s6 d§u nam
109.065.659.322
378.813.051
11.074.646.352
120.519.118.725
s6 cufii ky
120.910.488.109
490.208.603
16.828.468.454
138.229.165.166
7b.
Chi phi tra trutrc dai han
s6 dfiu nam
10.082.799.346
15.097.831.777
25.180.631.123
s6 cufii ky
9.603.502.399
33.531.041.374
43.134.543.773
135.336.060
13.262.866
9.
206.973.444.617
17.301.486.208 3.582.011.911
6.098.392.989
17.989.088.651
CONG TY CO PHAN DU LJCH VA. TIEP THJ GIAO THONG V~N TA.I VI~T NAM - VIETRA VEL
Dia chi: S6 190, duong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh
BA.O cAo TAI CHiNH TONG HQP GI-O'A NIEN D<)
Quy 3 cua nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019
Ban thuyet minh Bao cao tal chinh t6ng hop gifra nien di) (ti~p theo)
117.981.845.404
15.521.541.100
{285.667.930)
133.217.718.574
1.630.872.540
440.106.591
{89.545.4552
1.981.433.676
10.120.177.982
1.721.211.471
(196.122.475)
11.645.266.978
98.292.077.109
5.384.354.761
15.914.586.050
2.385.375.296
2.074.502.601
1.069 .561.365
714.038.228
67.808.833.137
63.710.387.749
5.656.219.230
1.600.578.235
73.755.726.043
10. Tai siin c6 dinh vo hinh
CONG TY CO PHAN DU LICH VA. TIEP THI GIAO THONG VAN TA.I VIET NAM - VIETRA VEL
Dia chi: S6 190, duong Pasteur,"Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh
BAo cAo TA.I cHiNH TONG HQP orOA NIEN D()
Quy 3 cua nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019
Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh t6ng hQ"P giii'a nien dQ (ti€p theo)
11. Chi phi xay dung CO' ban dO' dang
S1.
Chi phi phat
sinh trong ky
Ket chuyen vao
tai san c6 dinh -
Kit chuy~n
giam khac
35,436,007,597
(3.691.549.182)
9,176,182,231
29.951.374.548
Phai tra nguiri ban ngiin han
12.
323.557.184.639
328.075.095.770
Phai tra cric ben lien quan
Cong ty Cf> phfin Dich Vl,l V?n chuySn Th~ gi6'i
Cong ty Vietravel Australia Pty Ltd.
Cong ty Cf> phfin XuAt nh?p kh.lu va Phat triSn Van
h6a
Cong ty TNHH Indochina Heritage Travel
Cong ty Cf> ph~n Qu6c t~ Kent
Phai tra cac nha cung cfip khac
Cqng
13. Ngtrcri mua, tra ti~n tm6"c ngiin hl}n
Luy ki tir d§u nam din cu6i ky
Nam tmo·c
----=--N=a=m-=-=na=y,_
63.600.000
CONG TY co PHAN DU LJCH VA TIEP THI GIAO THONG VAN TAI VIET NAM - VIETRAVEL
Dia chi: S6 190, duong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh
sAo cAo TAI cHiNH T6No HOP rnOA NIEN D()
Quy 3 cua narn tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2019
Ban thuyet minh Bao cao tai chinh t6ng hop giii"a nien dQ (tiep theo)
Luy k~ tir d§u nam d~n cu8i ky
____N_a_m_n_a_,,_y
313.745.116.238
313.808.716.238
Nam tmo·c
332.982.719.999
332.982.719.999
Cac khach hang khac
Thu~ thu nhip doanh nghiep phai n9p
14. Thu~ va cac khoan phai DQP Nha rnre'c
s6 cu8i ky
19.177.748.095
4. 796.471.442
227.565.983
8.370.911.623
397.333.298
801.302.353
1.712.154.207
32.606.446
8.895.167.337
2.385.749.750
612.981. 777
174. 773.240
662.340.949
35.388. 766
33.367.140
15.954.034
32.671.013
59.948.024
12.841.109
8.596.033
20.698.252
40.918. 716
205.026.804
169. 044. JI3
117.272.200
112.101.940
345.382.870
277.638.283
77.771.634
55.322.684
2.925.804
88.961.427
33.613.274
1.044.583.187
13.879.333
10.088.440.004
2.120.690.459
722.605.444
112.958.891
286.834. 703
40.244.689
9.649.975
37.810.257
31.790.176
35.775.294
48.817.647
1.886.059
33.946.672
55.262.142
CONG TY CO PHAN DU LICH VA TIEP THI GIAO THONG VAN TAI VIET NAM - VIETRA VEL
Dia chi: S6 190, duong Pasteur:Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh
sAo cAo TAI cHfNH TONG HOP 010A NIEN eo
Quy 3 cua nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2019
Ban thuyet minh Bao cao tai chinh t6ng hop giii"a nien di} (ti~p theo)
J,. k'
0 CUOI y
204.549.495
130.412.398
60.947.972
18.397.531
32.856.089
17.024.465
27.846.087
1.461.065
162.140.064
8.990.476
19.007.316
4.091.230
8.129.322
2.555.000
4.144.000
556.000
4.272.055.00 -
7.232.140
583.152
18.893.938.946
31.391.150.613
Chinhanh VilngTau
Chi nhdnh Cdn ThO'
Chi nhanh Ca Mau
Chi nhdnh D6ng Nai
Chi nhdnh Phu Qu6c
Chi nhdnh Rach Gia
Xi nghiep Vgn chuyen Xuyen A
Vimac Ha N<5i
Chi nhanh os Lat
Chi nhanh D6ng Thap
Chi nhdnh Long Xuyen
Chi nhdnh Thanh Hoa
Chi nhdnh S6c Trang
Chi nhdnh Thai Nguyen
Chi nhanh Br;zc Lieu
Chi nhdnh Long An
Cac loai thue khac
Phi, I~ phi va cac khoan phai nop khac
CQng
Thui giti tri gia tiing
Cong ty nep thue gia tri gia tang theo phuong phap khiu trir. Thus suit thuS gia tri gia tang nhu sau:
Djch vu du lich trong mroc va cac dich vu trong mroc khac:
Dich vu du lich ngoai mroc:
Thui thu nhq.p doanh nghifp
Cong ty phai n9p thuS thu nh?p doanh nghi~p cho cac khoan thu nh?P tinh thuS v6i thuS suit la 20%.
Luy k~ tir d§u nam d~n cu6i ky
-----'N=-=am=-=n.:..:.a:.Ly
66,587,757,786
Nam truo·c
33.418.404.392
33.418.404.392
20%
6.683.680.878
66,587,757,786
20%
13,317,551,557
T6ng lqi nhu?n kS toan tm6c thuS
Cac khoan di€u chinh tang, giam )qi nhu?n kS toan
d~ xac djnh )qi nhu?n chju thus thu nh?p doanh
nghi~p
Thu nh?p tinh thuS
Thu@ suit thuS thu nh?p doanh nghi~p
Thu~ thu nh~p doanh nghi~p phai DQP
CONG TY co PHAN DU LICH VA TIEP THI GIAO THONG VAN TAI VIET NAM - VIETRAVEL
Dia chi: S6 190, duong Pasteur."Phuang 6, Qudn 3, TP. Hf> Chi Minh
sAo cAo TAI cHiNH TONG HOP rnOA NIEN eo
Quy 3 cua nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019
Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh t6ng hop giii"a nien di} (ti~p theo)
15.
S6 d§u nam
S6 cu6i ky
465.748.604
406.128.921
33.171.390
4.205.095.730
37.316.410.040
43.043.589.985
564.590.360
700.798.544
668.763.453
636.330.547
38.117.516
9.985.080.129
69.572.375.825
82.166.056.374
16.388.400.000
10.154.520.000
73.829.250.440
ky
Vay ngi\n h:;m ngan hang
Vay dai h::in d~n h::in tra
Ci}ng
Vay dai h(ln
16b.
S6 d§u nam
S6 cu6i ky
35.907.360.000
28.999.470.000
700.000.000.000
728.999.470.000
Cqng
CONG TY CO PHAN DU LICH VA TIEP THI GIAO THONG VAN TAI VIET NAM - VIETRA VEL
Dia chi: S6 190, duong Pasteur."Phuang 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh
BAD CAO TA.I CHINH TONG HQP GIU'A NIEN £>()
Quy 3 cua nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019
Ban thuyet minh Bao cao tai chinh t6ng hop gifra nien di} (ti~p theo)
35.907.360.000
700.000.000.000
(6.907.890 .000)
728.999.470.000
CONG TY CO PHAN DU LJCH VA TIEP THI GIAO THONG VAN TAI VIET NAM - VIETRA VEL
Dia chi: S6 190, duong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh
BAO cAo TAI CHJNH TONG HQP GIO'A NIEN D()
Quy 3 cua nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019
Ban thuyet minh Bao cao tai chinh t6ng hop giii'a nien dq (ti~p theo)
16c. Vay qua h{l-n chua thanh todn
17. Quy khen thuong, phuc lqi
Chi quy
trong ky
3.968.690.360 (3.968.690.360) -----
8.747.931.842 (3.968.690.360) 13.884.962.614
9.105.721.132
18. Trai phi~u chuyen d6i
S6 lrr9·ng
Gia trj
726.000.000
966.000.000
1.210 1.210.000.000
966.000.000
966.000.000
966.000.000
5.800 5.800.000.000
Gia trj
726.000.000
966.000.000
1.210 1.210.000.000
966.000.000
966.000.000
966.000.000
5.800 5.800.000.000
CONG TY CO PHAN DU LICH VA TIEP THI GIAO THONG VAN TA.I VIET NAM - VIETRAVEL
Oja chi: S6 190, dirong Pasteur."Phuang 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh
sAo cAo TA.I cHiNH TONG HOP rnOA NIEN oo
Quy 3 cua nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019
Ban thuyet minh Bao cao tai chinh t6ng hQ'P giii'a nien di} (ti€p theo)
19. V6n chu so· hfru
19a. Bang t/6i chiiu biin tl{ing cua v6n chu su huu
S6 d§u niim
0 CUOI
20.502.200.000
11.461.220.000
94.452.910.000
126.416.330.000
20.502.200.000
11.461.220.000
94.452.910.000
126.416.330.000
19c. ca phiiu
S6 d§u niim
12.641.633
12.641.633
12.641.633
I., k'
0 CUOI y
SI.
12.641.633
12.641.633
12.641.633
19d. Phfm ph6i l(J'i nhuQ,n
20. Khoan m1,1c ngoai Bang can d6i k~ toan t6ng hq·p gifra nien d<}
S6 d§u niim
467,373.82
30,503.83
346,271.00
5,810.17
S6 cu6i ky
199,699.63
12,309.04
899,444.00
6,558.41
CONG TY CO PHAN DU LJCH VA TIEP THJ GIAO THONG V~N TAI VI~T NAM - VIETRA VEL
Oja chi: S6 190, duong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh
sAo cAo TAJ cHiNH TONG HQP GIO'A NIEN eo
Quy 3 cua nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 20 I 9
Ban thuySt minh Bao cao tai chinh t6ng hop giii'a nien dq (ti~p theo)
HO~T D<)NG KINH DOANH TONG H<}P GIUA NIEN D<)
Luy k~ tir d§u nam d~n cu6i ky
____N_a_m_n_a,,_y
5.366.910.931.246
43.279.655.590
21.542.059.946
5.431. 732.646.782
Nam tnro·c
5.130.290.690.630
54.428.050.296
252.243.405.534
5.436.962.146.460
Doanh thu dich vu du lich !fr hanh
Doanh thu ban ve may bay
Doanh thu cung cilp dich vu khac
C<)ng
2.
Gia v6n hang ban
Gia v6n hang h6a va dich V\J da cung cap.
3.
Doanh thu hoat d<)ng tai chinh
Luy k~ tir d§u nam d~n cu6i ky
____N_a_m_n_a_._y
169.120.950
2.382.019.242
Nam tnr6'c
483.637.183
708.920.124
79.071.432
2.207.520.000
3.479.148.739
247.898.960
1.353 .832.951
4.152.872.103
4.
Chi phi tai chinh
Luy k~ tir d§u nam d~n cu6i ky
Nam tnr6'c
4.861.858.795
519.695.629
5.381.554.424
____N_a_m_n_a_._y
7.565.346.092
1.148.470.455
678.224.916
9.392.041.463
Chi phi Jai vay
L6 chenh !~ch ty gia phat sinh
Phan b6 chi phi phat hanh trai phi@u
C<)ng
5.
Chi phi ban hang
Luy k~ tir d§u nam d~n cu6i ky
Nam tnro·c
64.961.987
8.153.357.305
23.195.053.848
31.413.373.140
------"N-'a-'--m----=cn=a_,,_y
16.644.582
7.126.931.338
29.157.013.416
36.300.589.336
CONG TY CO PHAN DU LICH VA TIEP THI GIAO THONG VAN TAI VIET NAM - VIETRA VEL
Dia chi: S6 190, dirong Pasteur,"Phuang 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh
BAo cAo TAI cHiNH TONG HQP GIO'A NIEN oo
Quy 3 cua narn tai chinh k~t thuc ngay 3 I thang 12 nam 2019
Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh t&ng hop gifi'a nien dQ (ti~p theo)
8.
10. Chi phi san xu§t kinh doanh theo y~u t6
CONG TY CO PHAN DU LICH VA TIEP THI GIAO THONG VAN TAI VIET NAM - VIETRA VEL
Dia chi: S6 190, dirong Pasteur."Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh
sAo cAo TAI cHiNH TONG HOP GIO'A NlEN DO
Quy 3 cua nam tai chinh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2019
Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh t6ng hop giii'a nien dq (tiep theo)
VII. NHUNG THONG TIN KHAC
Giao djch va s6 du- vo·i cac ben lien quan
Cac ben lien quan voi Cong ty bao g6m: cac thanh vien quan ly chu ch6t. cac ca nhiin c6 lien quan voi
cac thanh vien quan ly chu ch6t va cac ben lien quan khac.
M&i quan h~
Cong ty con
Cong ty con
Cong ty con
Cong ty con
Cong ty con
Cong ty con
Cong ty con
Cong ty con
Cong ty con
Cong ty con
Cong ty con
Cong ty lien k~t
1b. Giao djch va s6 du vui ctic ben lien quan khac
Cac ben lien quan khac v6i Cong ty g6m:
Ben lien quan khac
Cong ty TNHH Indochina Heritage Travel
Cong ty Cf> phftn Dich vv V~ chuy~n Th~ gi6i
Cong ty Cf> phftn Xu~t nMp kh~u va Phat tri~n Van h6a
Cong ty Cf> phftn Du ljch va Thmmg m~i E>ftu tu Dao Ng9c Bich
Cong ty Vietravel Australia Pty Ltd.
Cong ty Sai Gon City Travel & Tours LLC
Cong ty TNHH An Incentives
Viet Nam Travel and Marketing Transports Joint Stock Company - Vietravel
Viet Nam Travel and Marketing Transports Private Limited
Cong ty TNHH Hang khong Lfr hanh Vi~t Nam
Cong ty Cf> phftn Qu6c t~ Kent
Cong ty Cf> phftn Ti~p thi - Th~ thao - Du lich - Giai tri Vi~t Nam
CONG TY CO PHAN DU LJCH VA TIEP THJ GIAO THONG V~N TAI VI~T NAM - VIETRA VEL
Dia chi: S6 190, duong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh
sAo cAo TAI cHiNH TONG HQP GIO"A NIEN oo
Quy 3 cua narn tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2019
Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh t6ng hep giii"a nien dQ (ti~p theo)
Ngo Chi Diing
K~ toan tru-6"ng
Djng Thi Hi~n Ltro-ng
Ngucri l~p
CONG TY CO PHAN DU LJCH VA TIEP THJ GIAO THONG V~N TAI VI~ NAM - VIETRAVEL
E>ia chi: S6 190, duong Pasteur, Phu/mg 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh
BAO cAo TAI CH.iNH T6NG HOP GIOA NIEN E>O
Quy 3 cua nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019
Phy lye: Bang d6i chi~u bi~n di)ng cua vlin chii sir hfru
Quydliu nr
ehat tri~n
vlin g6p
ciia chii sir hfru
qng
(818,619,000)
61,650,130,396
(818,619,000)
198,352,437,586
(5,321,619,300)
l 5,322,079,765
285,516,725
126,416,330,000
se du d~u nam tnnrc
Phat hanh c6 phi~u thu bang ti~n trong ky truce
Phat hanh cb phieu tu lei nhuan sau thu~ d~ tang vbn di~u I~
Mua lai cb phieu di! phat hanh biing ti~n trong ky truce
Mua lai c6 phieu di! phat hanh thong qua dn tnr cong no trong
ky truoc
Loi nhuan trong ky tnroc
Trich l~p cac quy trong ky truce
Chia cb tire trong ky tnroc
Thanh toan thit lao HQi d6ng quan tri va Ban ki~m soat trong ky
tm6c
sli dir culii ky tnr6c
(820,209,000)
233,083,548,453
(820,209,000)
87,768,067,481
20,101,321,247
3,030,205,325
{4,232,375,600)
l 26,416,330,000
NgoChiDiing
K~ toan tnrirng
D~ng Thi Hi~n L=ng
Ngiriri l~p
![Bài tập tình huống Kế toán tài chính: Tổng hợp [mới nhất]](https://cdn.tailieu.vn/images/document/thumbnail/2025/20251212/lakim0906/135x160/17761779960163.jpg)
%20--%3e%3cdefs%3e%3cstyle%3e%20.st0%20{%20fill:%20%23fff;%20}%20.st1%20{%20fill:%20%237800fa;%20}%20%3c/style%3e%3c/defs%3e%3cpath%20class='st1'%20d='M117.78,12.18H43.11c2.9,3.47,4.65,7.94,4.65,12.82,0,5.6-2.3,10.66-6.01,14.29h76.02l7.22-13.56-7.22-13.56Z'/%3e%3cg%3e%3cpath%20class='st0'%20d='M53.58,26.17h-.59v-1.46h.59v-4.96h2.83c1.78,0,2.67.94,2.67,2.82v5.76c0,1.87-.89,2.81-2.67,2.81h-2.83v-4.96ZM55.36,21.37v3.34h1.1v1.46h-1.1v3.34h1.01c.61,0,.91-.37.91-1.1v-5.93c0-.74-.3-1.1-.91-1.1h-1.01Z'/%3e%3cpath%20class='st0'%20d='M65.99,31.14h-1.8l-.31-2.07h-2.19l-.31,2.07h-1.64l1.82-11.39h2.62l1.82,11.39ZM65.28,18.04c-.25.46-.51.77-.75.94-.21.15-.47.22-.79.22-.26,0-.57-.07-.92-.22l-.38-.15c-.14-.05-.26-.07-.37-.07-.3,0-.53.18-.71.54l-.91-.68c.25-.46.51-.77.75-.94.21-.14.48-.21.79-.21.26,0,.57.07.92.21l.38.15c.14.05.26.07.37.07.3,0,.53-.18.71-.54l.91.68ZM61.91,27.52h1.73l-.87-5.76-.87,5.76Z'/%3e%3cpath%20class='st0'%20d='M74.53,26.89v1.52c0,1.91-.89,2.86-2.67,2.86s-2.67-.95-2.67-2.86v-5.93c0-1.91.89-2.86,2.67-2.86s2.67.95,2.67,2.86v1.11h-1.69v-1.22c0-.75-.31-1.12-.93-1.12s-.93.37-.93,1.12v6.15c0,.74.31,1.11.93,1.11s.93-.37.93-1.11v-1.63h1.69Z'/%3e%3cpath%20class='st0'%20d='M81.4,31.14h-1.8l-.31-2.07h-2.19l-.31,2.07h-1.64l1.82-11.39h2.62l1.82,11.39ZM75.9,19.2l1.52-1.91h1.71l1.51,1.91h-1.61l-.76-.95-.75.95h-1.61ZM77.32,27.52h1.73l-.87-5.76-.87,5.76ZM83.1,15.99l-1.76,1.91h-1.26l1.17-1.91h1.86Z'/%3e%3cpath%20class='st0'%20d='M84.86,19.75c1.78,0,2.67.94,2.67,2.82v1.48c0,1.87-.89,2.81-2.67,2.81h-.85v4.28h-1.79v-11.39h2.64ZM84.01,21.37v3.86h.85c.58,0,.87-.36.87-1.08v-1.71c0-.71-.29-1.07-.87-1.07h-.85Z'/%3e%3cpath%20class='st0'%20d='M93.51,19.75c1.78,0,2.67.94,2.67,2.82v1.48c0,1.87-.89,2.81-2.67,2.81h-.85v4.28h-1.79v-11.39h2.64ZM92.66,21.37v3.86h.85c.58,0,.87-.36.87-1.08v-1.71c0-.71-.29-1.07-.87-1.07h-.85Z'/%3e%3cpath%20class='st0'%20d='M98.8,31.14h-1.79v-11.39h1.79v4.88h2.03v-4.88h1.83v11.39h-1.83v-4.88h-2.03v4.88Z'/%3e%3cpath%20class='st0'%20d='M105.36,24.55h2.46v1.62h-2.46v3.34h3.09v1.63h-4.88v-11.39h4.88v1.63h-3.09v3.18ZM108.17,17.29l-1.76,1.91h-1.26l1.17-1.91h1.86Z'/%3e%3cpath%20class='st0'%20d='M112.2,19.75c1.78,0,2.67.94,2.67,2.82v1.48c0,1.87-.89,2.81-2.67,2.81h-.85v4.28h-1.79v-11.39h2.64ZM111.35,21.37v3.86h.85c.58,0,.87-.36.87-1.08v-1.71c0-.71-.29-1.07-.87-1.07h-.85Z'/%3e%3c/g%3e%3ccircle%20class='st1'%20cx='25'%20cy='25'%20r='20'/%3e%3cpath%20class='st0'%20d='M32.78,19.27c2.92,0,4.43,2.55,5.28,5.33l.71,2.17c.14.38-.33.75-.71.75h-5.61c.19-.33.24-.71.09-1.08l-.75-2.45c-.43-1.32-.99-2.64-1.79-3.77.75-.57,1.65-.94,2.78-.94h0ZM25,18.38c3.25,0,4.9,2.78,5.89,5.89l.76,2.45c.14.42-.33.8-.8.8h-11.69c-.42,0-.94-.38-.8-.8l.75-2.45c.99-3.11,2.64-5.89,5.89-5.89h0ZM25,11.35c1.74,0,3.11,1.37,3.11,3.11s-1.37,3.11-3.11,3.11-3.11-1.41-3.11-3.11,1.41-3.11,3.11-3.11h0ZM17.27,19.27c1.08,0,1.98.38,2.73.94-.8,1.13-1.37,2.45-1.74,3.77l-.8,2.45c-.14.38-.05.75.09,1.08h-5.56c-.42,0-.9-.38-.75-.75l.71-2.17c.9-2.78,2.41-5.33,5.33-5.33h0ZM17.27,12.91c1.51,0,2.78,1.27,2.78,2.83s-1.27,2.83-2.78,2.83-2.83-1.27-2.83-2.83,1.27-2.83,2.83-2.83h0ZM32.78,12.91c1.56,0,2.78,1.27,2.78,2.83s-1.23,2.83-2.78,2.83-2.83-1.27-2.83-2.83,1.27-2.83,2.83-2.83h0ZM27.07,28.56v.09c0,.57-.24,1.08-.61,1.46h0v.05c-.38.33-.9.57-1.46.57s-1.08-.24-1.46-.61h0c-.38-.38-.61-.9-.61-1.46v-.09h1.41v.09c0,.19.05.38.19.47v.05c.09.09.28.19.47.19s.38-.09.47-.19v-.05c.14-.09.24-.28.24-.47t-.05-.09h1.41ZM30.99,28.56v.09c0,1.65-.66,3.16-1.74,4.24-1.08,1.08-2.59,1.79-4.24,1.79s-3.16-.71-4.24-1.79l-.05-.05c-1.04-1.08-1.7-2.55-1.7-4.2v-.09h1.41v.09c0,1.27.47,2.4,1.27,3.25h.05c.85.85,1.98,1.37,3.25,1.37s2.4-.52,3.25-1.37c.85-.8,1.37-1.98,1.37-3.25v-.09h1.37ZM34.99,28.56v.09c0,2.78-1.13,5.28-2.92,7.07-1.79,1.79-4.29,2.92-7.07,2.92s-5.23-1.13-7.07-2.92c-1.79-1.79-2.92-4.29-2.92-7.07v-.09h1.41v.09c0,2.4.94,4.53,2.5,6.08,1.56,1.56,3.72,2.5,6.08,2.5s4.52-.94,6.08-2.5c1.56-1.56,2.5-3.68,2.5-6.08v-.09h1.41Z'/%3e%3c/svg%3e)