TRƯỜNG ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT
KHOA KINH TẾ
BÁO CÁO
TỐT NGHIỆP
TÊN ĐỀ TÀI: KẾ TOÁN TIỀN GỬI NGÂN HÀNG
TẠI CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN
DỆT THIÊN KIỀU
Họ và tên sinh viên: Lê Thị Khánh Huyền
Mã số sinh viên: 1723403010101
Lớp: D17KT02
Ngành: KẾ TOÁN
GVHD: Thạc sĩ Nguyễn Thị Hoàng Yến
Bình Dương, tháng 11 năm 2020
LỜI CAM ĐOAN
Tác giả cam đoan rằng đề tài: “Kế toán tiền gửi ngân hàng tại Công ty TNHH Dệt
Thiên Kiều” là kết quả nghiên cứu độc lập của bản thân và chưa công bố nội dung này
ở bất kì đâu. Ngoài ra, các tài liệu tham khảo trong báo cáo này có nguồn gốc và có trích
dẫn rõ ràng. Tác giả hoàn toàn chịu trách nhiệm về lời cam đoan này.
Bình Dương, ngày 25 tháng 11 năm 2020
Tác giả
Lê Thị Khánh Huyền
i
MỤC LỤC
PHẦN MỞ ĐẦU .............................................................................................................. 1
1. Lý do chọn đề tài .................................................................................................... 1
2. Mục tiêu nghiên cứu .............................................................................................. 1
2.1. Mục tiêu tổng quát ............................................................................................. 1
2.2. Mục tiêu cụ thể .................................................................................................. 1
2.3. Câu hỏi nghiên cứu ............................................................................................ 2
3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu.......................................................................... 2
3.1. Đối tượng nghiên cứu ........................................................................................ 2
3.2. Phạm vi nghiên cứu ........................................................................................... 2
4. Phương pháp nghiên cứu và nguồn dữ liệu ........................................................... 3
4.1. Phương pháp nghiên cứu ................................................................................... 3
4.2. Nguồn dữ liệu .................................................................................................... 4
5. Ý nghĩa của đề tài................................................................................................... 4
6. Kết cấu của đề tài ................................................................................................... 5
CHƯƠNG 1 ..................................................................................................................... 6
GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY TNHH DỆT THIÊN KIỀU ........................ 6
1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của Công ty TNHH Dệt Thiên Kiều ............... 6
1.1.1. Giới thiệu sơ lược về Công ty TNHH Dệt Thiên Kiều .................................. 6
1.1.2. Đặc điểm, quy trình sản xuất, kinh doanh ...................................................... 7
1.2. Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý tại Công ty TNHH Dệt Thiên Kiều ............... 10
1.2.1. Hình thức tổ chức bộ máy quản lý ............................................................... 10
1.2.2. Mối quan hệ giữa các phòng ban................................................................... 11
1.3. Cơ cấu tổ chức bộ máy kế toán tại Công ty TNHH Dệt Thiên Kiều ............... 12
1.3.1. Sơ đồ bộ máy kế toán ................................................................................... 12
1.3.2. Nhiệm vụ của từng phần hành ...................................................................... 13
1.4. Chế độ, chính sách kế toán và hình thức kế toán áp dụng tại Công ty TNHH Dệt
Thiên Kiều .................................................................................................................. 14
1.4.1. Cơ sở lập báo cáo tài chính .......................................................................... 14
ii
1.4.2. Chính sách kế toán ........................................................................................ 14
1.4.3 Hình thức kế toán áp dụng tại Công ty TNHH Dệt Thiên Kiều .................... 15
CHƯƠNG 2 .................................................................................................................... 17
THỰC TRẠNG KẾ TOÁN TIỀN GỬI NGÂN HÀNG CỦA CÔNG TY TNHH DỆT
THIÊN KIỀU ................................................................................................................. 17
2.1. Nội dung .............................................................................................................. 17
2.2. Nguyên tắc kế toán.............................................................................................. 17
2.3. Tài khoản sử dụng ............................................................................................... 17
2.3.1. Giới thiệu số hiệu tài khoản .......................................................................... 17
2.3.2. Hệ thống hóa các nghiệp vụ kinh tế phát sinh .............................................. 18
2.4. Chứng từ, sổ sách kế toán ................................................................................... 18
2.5. Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh tại Công ty TNHH Dệt Thiên Kiều ................. 19
2.5.1. Minh họa tình huống các nghiệp vụ kinh tế phát sinh.................................. 19
2.5.2. Minh họa trình tự ghi sổ kế toán .................................................................. 32
2.5.3. Trình bày thông tin tài khoản tiền gửi ngân hàng trên báo cáo tài chính ..... 37
2.6. Phân tích biến động của khoản mục tiền gửi ngân hàng và các chỉ số tài chính liên
quan ............................................................................................................................. 39
2.6.1. Phân tích biến động của khoản mục tiền gửi ngân hàng theo chiều ngang ... 39
2.6.2. Phân tích biến động khoản mục tiền gửi ngân hàng theo chiều dọc ............. 40
2.6.3. Phân tích các chỉ số tài chính liên quan đến dề tài ........................................ 42
2.7. Phân tích báo cáo tài chính ................................................................................. 44
2.7.1. Phân tích bảng cân đối kế toán ..................................................................... 44
2.7.1.1. Phân tích tính cân đối giữa tài sản và nguồn vốn ...................................... 44
2.7.1.2. Phân tích biến động về tài sản và nguồn vốn theo chiều ngang ................ 48
2.7.2.3. Phân tích biến động về tài sản và nguồn vốn theo chiều dọc .................... 50
2.7.2. Phân tích tình hình tài chính thông qua báo cáo kết quả kinh doanh ........... 53
2.7.2.1. Phân tích báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh theo chiều ngang .......... 53
2.7.2.2. Phân tích báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh theo chiều dọc .............. 56
2.7.3. Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ ............................................................. 59
iii
CHƯƠNG 3 ................................................................................................................... 64
NHẬN XÉT – GIẢI PHÁP ............................................................................................ 64
3.1. Nhận xét .............................................................................................................. 64
3.1.1. Về lịch sử hình thành và phát triển của Công ty TNHH Dệt Thiên Kiều .... 64
3.1.2. Về cơ cấu bộ máy quản lý ............................................................................ 64
3.1.3. Về cơ cấu bộ máy kế toán ............................................................................ 65
3.1.4. Về công tác kế toán tiền gửi ngân hàng tại Công ty .................................... 65
3.1.5. Về biến động của khoản mục tiền gửi ngân hàng ........................................ 66
3.1.6. Về tình hình tài chính của Công ty TNHH Dệt Thiên Kiều ......................... 67
3.2. Giải pháp ............................................................................................................. 68
3.2.1. Về lịch sử hình thành và phát triển của Công ty TNHH Dệt Thiên Kiều .... 68
3.2.2. Về cơ cấu bộ máy quản lý ............................................................................ 68
3.2.3. Về cơ cấu bộ máy kế toán ............................................................................ 69
3.2.4. Về công tác kế toán tiền gửi ngân hàng tại công ty ..................................... 69
3.2.5. Về biến động của khoản mục tiền gửi ngân hàng ........................................ 69
3.2.6. Về tình hình tài chính của Công ty TNHH Dệt Thiên Kiều ......................... 70
KẾT LUẬN .................................................................................................................... 72