Đáp án đề thi Kế toán doanh nghiệp (2009-2012): Tốt nghiệp cao đẳng nghề, môn Thực hành nghề, mã đề ĐA KTDN-TH20

Ộ

Ủ

Ệ

ộ ậ

ự

ạ

C NG HÒA XÃ H I CH NGHĨA VI T NAM Đ c l p – T do – H nh phúc

Ề Ố Ẳ Ề

Ệ Ề Ế

Ệ Ề

ĐÁP ÁN Đ THI T T NGHI P CAO Đ NG NGH KHOÁ 3 (2009 2012) NGH : K TOÁN DOANH NGHI P Ự MÔN THI: TH C HÀNH NGH ĐA KTDN TH 20 ề Mã đ thi:

ứ

ậ

L p ch ng t

ừ ở :

ộ Yêu c uầ N i dung Đi mể

ệ ụ

Nghi p v 1

0.25

ệ ụ

Nghi p v 5

Nghi p v

ệ ụ 7

0.5

ổ

ế

ả

S chi ti

t tài kho n 156

0.25 0.75

ổ

ế

S chi ti

t TGNH

ổ

ậ Ghi s nh t ký chung

0.25

ố ệ

ả

ổ

ạ 1, 2, 3, 4

S cái các tài kho n có s hi u lo i

ả

ậ

ả

ố

L p b ng cân đ i tài kho n tháng 9/N

C ng ộ

ậ

ứ

ế

ấ

ơ ở

1. L p ch ng t

ừ ế k toán: Phi u nh p kho NV1, Phi u xu t kho và hoá đ n ấ

ế

ế ệ ụ (1đ)

ậ NV5, phi u xu t kho nghi p v 7

ạ Đ n v : Công ty TNHH H ng Đ t

ị ỉ 15 Đinh Tiên Hoàng Hà N iộ

ơ ị Đ a ch :

Ậ

Ế

PHI U NH P KHO

Ngµy 05 th¸ng 09 n¨m N

Số: 01

Nî: TK 156BT

Cã: TK 331

Hä tªn ngêi giao :

ậ ạ

ể

ị

Theo ..............Sè...............ngµy................th¸ng.............n¨m .........cña................... 15 Đinh Tiên Hoàng Hà N iộ Nh p t

Sè lîng

STT

M· sè

§¬n gi¸

Thµnh tiÒn

i kho: Công ty Đ a đi m: §¬n vÞ tÝnh

Theo chøng tõ

Thùc nhËp

ệ Tên, nhãn hi u, quy cách, ấ ậ ư ụ ẩ , d ng ph m ch t v t t ẩ ụ ả c , s n ph m, hàng hoá

ồ ắ B n t m

48 990.000

4 47.520.000

A 01

D Chiế

47.520.000

ế ằ

ố

ươ

ệ

t b ng ch ):

ữ B n m i b y tri u năm trăm hai m i ngàn

Tæng céng ổ ố ề T ng s ti n (vi ừ ố ố ứ S ch ng t

ươ ả g c kèm theo: 01 hoá đ n GTGT

ườ ậ

ế

ườ

ưở

ủ

ế

i l p phi u

i giao hàng

Ngµy 05 th¸ng 09 n¨m N ng

Th kho K toán tr

Sè: 01 Ế Ấ

PHI U XU T KHO Ngày 12 tháng 9 năm N

Nî 632 Cã 156C

ọ ườ ậ H tên ng i nh n hàng: …

ư ố Theo HĐ s 00877 ngày 12 tháng 09 năm N c a ạ ủ Công ty TNHH H ng Đ t

Xu t tấ iạ kho: Công ty

Sè lîng

M· sè

§¬n gi¸

Thµnh tiÒn

STT

§¬n vÞ tÝnh

Ch ngứ từ

Th cự xu tấ

Tªn, nh·n hiÖu, quy c¸ch, phÈm chÊt vËt t (S¶n phÈm hµng hãa)

B

C

D

1

2

3

4 A

ậ

Ch u massage chân

Chi cế

100

1.000.000

100.000.000

ậ

Ch u massage chân

Chi cế

998.000

9.980.000

Céng

109.980.000

ằ

ẻ

ươ

ệ

ẵ

ồ

ộ ữ M t trăm l

chín tri u chín trăm tám m i ngàn đ ng ch n

ề Thành ti n b ng ch :

NhËp ngµy 12 th¸ng 9 n¨m N

Phô tr¸ch cung tiªu Ngêi nhËn Thñ kho

(Ký, hä tªn) (Ký, hä tªn) (Ký, hä tªn)

ẫ ố

M u s : 01 GTGT3LL

ố

Ị

S : 000877

HOÁ Đ NƠ GIÁ TR GIÁ TĂNG

Liên 2: Giao cho khách hàng Ngày 12 tháng 09 năm N

ệ

ố

ị

ươ

i Ngân hàng Công th

ả ạ

ế

ố

ơ ị Đ n v bán hàng: Doanh nghi p An Khang ị ỉ Đ a ch : 105 Thanh Bình, thành ph Nam Đ nh ố ạ S tài kho n: 252347803 t ệ Đi n tho i…………………….. Mã s thu : 03100425627

ườ

ạ i mua hàng: Công ty TNHH H ng Đ t

ỉ

H tên ng ộ Đ a ch : 15 Đinh Tiên Hoàng Hà N i

ọ ị ố

ệ

ả

ạ

t Nam

ươ ố

ạ ể

ứ

ả

S tài kho n: 11028689 T i: Ngân hàng ngo i th Hình th c thanh toán: Chuy n kho n

ng Vi ế Mã s thu : 0101231547

ị

ụ

ơ

S TTố

Tên hàng hoá, d ch v

Đ n giá

Thành ti nề

ậ

A 01

B Ch u massage chân

Đ n vơ ị tính C Chi cế

Số ngượ l 1 110

3=1x2 176.000.000

2 1.600.00 0

ề

ế

ộ ề

176.000.000 17.600.000

ổ

ộ

ề

193.600.000

ế ằ

ươ

ộ

ồ

ẵ ệ ữ: M t trăm chín m i ba tri u sáu trăm ngàn đ ng ch n

C ng ti n hàng: 10% Ti n thu GTGT: Thu GTGT: T ng c ng ti n thanh toán : ố ề S ti n vi

t b ng ch

ườ

ủ ưở

i mua hàng

i bán hàng

Th tr

ơ ị ng đ n v

ọ (Ký,h và tên)

ọ (Ký ,h và tên)

Sè: 02 Ế Ấ

PHI U XU T KHO Ngày 16 tháng 9 năm N

Nî 157 Cã 156G

ọ ườ ậ ị H tên ng i nh n hàng: Công ty Th nh Long

ư ố Theo …. s …. ngày 12 tháng 09 năm N c a ạ ủ Công ty TNHH H ng Đ t

Xu t tấ iạ kho: Công ty

Sè lîng

M· sè

§¬n gi¸

Thµnh tiÒn

STT

§¬n vÞ tÝnh

Ch ngứ từ

Th cự xu tấ

Tªn, nh·n hiÖu, quy c¸ch, phÈm chÊt vËt t (S¶n phÈm hµng hãa)

B

C

D

1

2

3

4 A

ế

Gh massage l ng

Chi cế

4.000.000

200.000.000

ế

Gh massage l ng

Chi cế

5.606.000

11.212.000

Céng

211.212.000

ườ

ệ

ằ

ộ

ồ

ẵ ữ Hai trăm m i m t tri u hai trăm m i hai ngàn đ ng ch n

ề Thành ti n b ng ch :

NhËp ngµy 16 th¸ng 9 n¨m N

Phô tr¸ch cung tiªu Ngêi nhËn Thñ kho

(Ký, hä tªn) (Ký, hä tªn) (Ký, hä tªn)

ế

ổ 2. S chi ti

ổ

ế

S chi ti

ả

Tên tài kho n 156

BT – B n t m

ồ ắ (ĐVT 1.000đ)

ừ

TT Ngày

Ch ng tứ

ễ Di n gi

ả i

TKĐU

Đ nơ

Nh pậ

Xu tấ

T nồ

giá

Số

Ngày

ngượ

Ti nề

ngượ

Ti nề

ngượ

Ti nề

ỳ

100

100.000

1.000

ố ư ầ S d đ u k

ồ ắ

ậ

5/9

PNK01

5/9

Nh p kho b n t m mua

331

990

47.520

công ty An Khang

ậ

6/9

PNK02

6/9

Nh p kho hàng đi đ

ườ ng

151BT

1.000

50.000

ỳ ướ k tr c

ố

6/9

PNK02

6/9

ừ S hàng th a ch a rõ

3381

1.000

nguyên nhân

ấ

ẩ

ố

18/9

PXK03

18/9

Giá v n hàng xu t kh u

632

100

100.000

ộ

C ng SPS

98.520

100

100.000

ố ư ố ỳ

S d cu i k

98.520

ổ

ế

S chi ti

ả

Tên tài kho n 156

C – Ch uậ massage Chân (ĐVT 1.000đ)

ừ

ả

Ngày

Ch ng tứ

ễ Di n gi

TKĐU

Đ nơ

Nh pậ

Xu tấ

T nồ

giá

Số

Ngày

ngượ

Ti nề

ngượ

Ti nề

ngượ

Ti nề

ỳ

ố ư ầ S d đ u k

1.000

100

100.000

ậ

7/9

PNK03

7/9

Mua ch u Massage chân

112

998

100

99.800

ủ c a công ty H ng Phát

ố

ụ

12/9

PXK01

12/9

Giá v n hàng tiêu th

632

110

109.980

ộ

ố C ng s phát sinh

100

99.800

110

109.980

ố ư ố ỳ

S d cu i k

89.820

ổ

ế

S chi ti

ả

ế

Tên tài kho n 156

G – Gh Massage l ng

ư (ĐVT 1.000đ)

ừ

ả

Ngày

Ch ng tứ

ễ Di n gi

TKĐU

Đ nơ

Nh pậ

Xu tấ

T nồ

giá

Số

Ngày

ngượ

Ti nề

ngượ

Ti nề

ngượ

Ti nề

ỳ

ố ư ầ S d đ u k

4.000

200.000

ế

ẩ

ậ

15/9

PNK04

15/9

Nh p kh u gh Massage

331

3.990

100

399.000

l ngư

ế

ẩ

ậ

15/9

PNK01

15/9

ả ộ Thu nh p kh u ph i n p

3333

159.600

ể

15/9

PNK01

15/9

ậ Chi phí v n chuy n

1111

2.000

ử

16/9

PXK02

16/9

Hàng g i bán công ty

157

4.000

200.000

ị

Th nh Long

ử

16/9

PXK02

16/9

Hàng g i bán công ty

157

5.606

11.212

ị

Th nh Long

ộ

ố C ng s phát sinh

100

560.600

211.212

ố ư ố ỳ

S d cu i k

549.388

Ế

SHTK 1121 VND

Ổ S CHI TI T Lo i ạ ti nề

Ch ng tứ ố ề S ti n ả ễ Di n Gi i TKĐU Số Thu Chi

Ngày ghi sổ 1 2 ừ Ngày 3 5 6 7

ỳ Còn L iạ 8 9.055.000.000

07/09 GBN12 156C 99.800.000 99.800.000 07/09

ượ c 07/09 133 07/09 GBN12 9.980.000 209.580.000

10/09 131 10/09 GBC20 78.375.000 31.405.000

12/09 511 12/09 GBC21 176.000.000 144.595.000

ả 12/09 12/09 GBC21 3331 17.600.000 306.790.000

ấ 18/09 18/09 GBN13 641 5.000.000 157.195.000

ượ c 18/09 133 18/09 GBN13 500.000 313.890.000

331 20/09 GBN14 107.811.000 48.884.000

4 ố ư ầ S d đ u k Mua ch u ậ ủ Massage c a công ư ty H ng Phát ế Thu GTGT đ ừ kh u trấ ề Thu ti n bán hàng ừ ạ t đ i lý Thái Hoà Doanh thu bán hàng ế Thu GTGT ph i n pộ Chi phí v n ậ ể chuy n hàng xu t kh uẩ ế Thu GTGT đ ừ kh u trấ 20/09 Thanh toán ti n ề cho công ty An

Khang ề 22/09 GBC23 131 560.560.000 609.444.000

23/09 GBN15 23/09 151 20.000.000 1.198.888.000

ượ c 23/09 GBN15 23/09 133 2.000.000 1.786.332.000

22/09 Thu ti n bán hàng Mua ch u ậ Massage Chân ế Thu GTGT đ kh u trấ ừ ộ C ng phát sinh ố ư ố ỳ S d cu i k 832.535.000 245.091.000 9.642.444.000

Ế

SHTK 1122 USD

Ổ S CHI TI T Lo i ạ ti nề

Ch ng tứ ố ề S ti n ả ễ Di n Gi i TKĐU Số Thu Chi

Ngày ghi sổ 1 2 ừ Ngày 3 5 6 7

ỳ

4 ố ư ầ S d đ u k ề 18/09 Thu ti n bán hàng

18/09 GBC22 ộ C ng phát sinh ố ư ố ỳ S d cu i k 511 286.500.000 286.500.000 Còn L iạ 8 945.000.000 286.500.000 1.231.500.000

ổ ậ 3/ S nh t ký chung

ỉ ị ạ Công ty TNHH H ng Đ t ộ Đ a ch : 15 Đinh Tiên Hoàng Hà N i

ố ế Mã s thu : 01231547

Ổ Ậ

ừ ế S NH T KÝ CHUNG T ngày 01/09/N đ n ngày 30/09/N

ừ Ch ng tứ SHTK

ả ễ Di n gi i ố ề S ti n STT dòng Ngày Ghi Sổ Ngày Nợ Có Đã Ghi Sổ Cái Số hi uệ

ạ 05/09 HĐ756 05/09 157 49.500.000 331 1

ồ ắ

05/09 PNK01 05/09 công ty An 156BT 331 47.520.000 2

ị ế 05/09 HĐ756 05/09 1381 1.980.000 331 3 ư

ượ c 05/09 HĐ756 05/09 133 9.900.000 331 4

06/09 PNK02 06/09 156BT 151BT 50.000.000 5

c ư 06/09 PNK02 06/09 156BT 3381 1.000.000 6

ư 07/09 GBN12 07/09 156C 1121 99.800.000 7

ử Hàng g i bán đ i lý Thái Hoà ậ Nh p kho b n t m đã ừ mua t Khang Hàng mua b thi u ch a rõ nguyên nhân ế Thu GTGT đ kh u trấ ừ ậ Nh p kho hàng đi ườ ỳ ướ ng k tr đ ừ ố S hàng th a ch a rõ nguyên nhân ậ Mua ch u Massage ủ c a công ty H ng Phát

ượ c 07/09 GBN12 07/09 8 133 1121 9.980.000

i bán 07/09 07/09 9 002 1.996.000

ử 10 10/09 HĐ876 10/09 ế Thu GTGT đ ừ kh u trấ ữ ộ ườ Gi h ng hàng th aừ ố Giá v n hàng g i bán đã tiêu thụ 632 157 49.500.000

11 10/09 HĐ876 10/09 Doanh thu bán hàng 131 511 75.000.000

ả ế 12 10/09 HĐ876 10/09 131 3331 7.500.000

ồ 13 10/09 HĐ876 10/09 641 131 3.750.000

ượ c 14 10/09 HĐ876 10/09 133 131 375.000

ừ 15 10/09 GBC20 10/09 Thu GTGT ph i n pộ Chi phí hoa h ng cho đ i lýạ ế Thu GTGT đ kh u trấ ừ ề Thu ti n bán hàng t ạ đ i lý Thái Hoà 1121 131 78.375.000

16 ố 12/09 PXK01 12/09 Giá v n hàng tiêu th ụ 632 156C 109.980.000

17 12/09 GBC21 12/09 Doanh thu bán hàng 1121 511 176.000.000

ả ế 18 12/09 GBC21 12/09 1121 3331 17.600.000

ả ả ườ i 19 15/09 15/09 Thu GTGT ph i n pộ Ph i tr cho ng bán 156G 331 399.000.000

ẩ 20 15/09 15/09 156G 3333 159.600.000

ượ c 21 15/09 15/09 133 3331 55.860.000

ể 22 15/09 15/09 156G 1111 2.000.000

ượ c 23 15/09 15/09 133 1111 200.000

24 ị 16/09 PXK02 16/09 157 156G 211.212.000

ấ 25 18/09 PXK03 18/09 ậ ế Thu nh p kh u ả ộ ph i n p ế Thu GTGT đ ừ kh u trấ ậ Chi phí v n chuy n ậ hàng nh p kho ế Thu GTGT đ ừ kh u trấ ử Hàng g i bán công ty Th nh Long ố Giá v n hàng xu t kh uẩ 632 156BT 100.000.000

26 ề 18/09 GBC22 18/09 Thu ti n bán hàng 1122 511 286.500.000

ẩ ấ ế 27 18/09 18/09 511 3333 57.300.000

ể 28 18/09 GBN13 18/09 641 1121 5.000.000

ượ c 29 18/09 GBN13 18/09 133 1121 500.000

30 20/09 20/09 331 515 1.089.000

31 20/09 GBN14 20/09 ả Thu xu t kh u ph i n pộ ậ Chi phí v n chuy n ẩ ấ hàng xu t kh u ế Thu GTGT đ kh u trấ ừ ấ ế t kh u thanh Chi ượ ưở toán đ c h ng ề Thanh toán ti n cho công ty An Khang 331 1121 107.811.000

ố 32 211.212.000

33 22/09 22/09 Giá v n hàng bán cho ị công ty Th nh Long 22/09 22/09 Doanh thu bán hàng 632 131 157 511 520.000.000

ả ế 34 22/09 22/09 131 3331 52.000.000

ươ 35 22/09 22/09 521 131 10.400.000

ế ả 36 22/09 Thu GTGT ph i n pộ ấ ế Chi t kh u th ng ạ m i cho khách hàng Thu GTGT ph i n pộ 22/09 3331 131 1.040.000

37 ề 22/09 GBC23 22/09 Thu ti n bán hàng 1121 131 560.560.000

ậ 38 23/09 GBN15 23/09 151 1121 20.000.000

ượ c 39 23/09 GBN15 23/09 133 1121 2.000.000

ậ ộ ng b ph n 40 30/09 30/09 641 334 10.000.000

ậ ộ ng b ph n 41 30/09 30/09 642 334 15.000.000

ậ 30/09 30/09 641 338 2.300.000

ậ 30/09 30/09 Mua ch u Massage Chân ế Thu GTGT đ kh u trấ ừ ề ươ Ti n l bán hàng ề ươ Ti n l QLDN Trích BHXH, BHYT, BHTN & KPCĐ cho ộ b ph n bán hàng Trích BHXH, BHYT, BHTN & KPCĐ cho ộ b ph n QLDN 642 338 3.450.000

ườ ừ ươ i lao ng ng 44 30/09 30/09 334 338 2.375.000

ộ ậ 45 30/09 30/09 641 214 3.100.000

ộ ậ 46 30/09 30/09 642 214 5.000.000

ố 47 30/09 30/09 911 632 470.692.000

ế 48 30/09 30/09 911 641 24.150.000

49 30/09 30/09 911 642 23.450.000

50 30/09 30/09 511 521 10.400.000

51 30/09 30/09 511 911 989.800.000

ế 52

53 30/09 30/09 515 821 911 3334 1.089.000 118.149.250

ế 54 ế 30/09 30/09 911 821 118.149.250

ế 55 30/09 30/09 911 421 354.447.750

c 56 30/09 Tr l đ ngộ ấ Kh u hao b ph n bán hàng ấ Kh u hao b ph n QLDN ể ế K t chuy n giá v n hàng bán ể K t chuy n chi phí bán hàng ể ế K t chuy n chi phí QLDN ế ể ế t K t chuy n Chi ươ ấ ạ kh u th ng m i ể ế K t chuy n doanh thu thu nầ ể K t chuy n doanh thu tài chính 30/09 ế 30/09 Chi phí thu TNDN ể K t chuy n Chi phí thu TNDN ể ợ K t chuy n l i ế ậ nhu n sau thu ượ ế Thu GTGT đ ừ kh u trấ 30/09 133 3331 78.815.000

Ngày ... tháng ... năm …

ườ ậ ế ưở Ng i l p K toán tr ng Giám đ cố

ổ ả 4. Ghi s cái các tài kho n

ư ẫ ố

ị ỉ

ố ố ộ ưở ế ị ủ ộ ạ Công ty TNHH H ng Đ t ộ Đ a ch : 15 Đinh Tiên Hoàng Hà N i ế Mã s thu : 01231547 M u s S03bDN (Ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/QĐBTC ng B Tài Chính) Ngày 2032006 c a B tr

S CÁIỔ

Mã hi u :ệ 111

ừ ế T ngày 01/09/N đ n ngày 30/09/N

ừ ậ ố ề Ngày Ch ng tứ Nh t ký chung S ti n VND

ả ễ Di n gi i TKĐU Số Ngày Nợ Có STT dòng Trang số

7 9

Ố Ư Ầ 2 3 8 600.000.000 6 5 ghi sổ 1

0 15/09 15/09 22 156G 2.000.000 4 Ỳ S D Đ U K ể ậ Chi phí v n chuy n ậ hàng nh p kho

ượ c 15/09 15/09 0 23 133 200.000 Thu GTGT đ ừ

ế kh u trấ ộ C ng Phát sinh ố ư ố ỳ S d cu i k 597.800.000 2.200.000

ư ẫ ố

ỉ ị

S CÁIỔ

Mã hi u :ệ 112

ừ ế T ngày 01/09/N đ n ngày 30/09/N

ừ ậ ố ề Ngày Ch ng tứ Nh t ký chung S ti n VND

ả ễ Di n gi i TKĐU Số Ngày Nợ Có Trang số STT dòng

7 9

ghi sổ 1 2 3 5 6 8 10.000.000.000

07/09 GBN12 07/09 156C 99.800.000 7 4 Ỳ Ố Ư Ầ S D Đ U K ậ Mua ch u Massage ư ủ c a công ty H ng Phát

ượ c 07/09 GBN12 07/09 133 9.980.000 Thu GTGT đ ừ

ừ 10/09 GBC20 10/09 131 78.375.000 ế kh u trấ ề Thu ti n bán hàng t ạ đ i lý Thái Hoà 8 15

12/09 GBC21 12/09 Doanh thu bán hàng 511 176.000.000

ế 12/09 GBC21 12/09 3331 17.600.000 ả Thu GTGT ph i n pộ

ề 18/09 GBC22 18/09 Thu ti n bán hàng 511 286.500.000

18/09 GBN13 18/09 641 5.000.000 ể ậ Chi phí v n chuy n ấ hàng xu t kh u

ẩ ượ c 18/09 GBN13 18/09 133 500.000

Thu GTGT đ ừ ề 20/09 GBN14 20/09 331 107.811.000 ế kh u trấ Thanh toán ti n cho công ty An Khang

ề 22/09 GBC23 22/09 Thu ti n bán hàng 131 560.560.000

23/09 GBN15 23/09 151 20.000.000 ậ Mua ch u Massage Chân

ượ c 23/09 GBN15 23/09 133 2.000.000 Thu GTGT đ ừ

ế kh u trấ ộ C ng Phát sinh ố ư ố ỳ S d cu i k 17 18 26 28 29 31 37 38 39 1.119.035.000 10.873.944.000 245.091.000

ư ẫ ố

ị ỉ

S CÁIỔ

Mã hi u :ệ 131

ừ ế T ngày 01/09/N đ n ngày 30/09/N

ừ ậ ố ề Ngày Ch ng tứ Nh t ký chung S ti n VND

ả ễ Di n gi i TKĐU Số Ngày Nợ Có Trang số STT dòng

8 9 7

Ố Ư Ầ ghi sổ 1 2 3 4 S D Đ U K

5 75.000.000 6 11 511

ế 10/09 HĐ876 10/09 12 3331 7.500.000

10/09 HĐ876 10/09 3.750.000 13 641 Ỳ 10/09 HĐ876 10/09 Doanh thu bán hàng ả Thu GTGT ph i n pộ ồ Chi phí hoa h ng cho đ i lýạ

ượ c 10/09 HĐ876 10/09 375.000 14 133

ừ 10/09 GBC20 10/09 15 1121 78.375.000 ế Thu GTGT đ kh u trấ ừ ề Thu ti n bán hàng t ạ đ i lý Thái Hoà

22/09 0 33 511 520.000.000

22/09 0 22/09 34 3331 52.000.000

ế 22/09 0 22/09 35 521 10.400.000

ế 22/09 0 22/09 36 3331 1.040.000

ộ 22/09 Doanh thu bán hàng ả ế Thu GTGT ph i n pộ ươ ấ Chi ng t kh u th ạ m i cho khách hàng ả Thu GTGT ph i n pộ ề Thu ti n bán hàng C ng Phát sinh 22/09 GBC23 22/09 37 1121 654.500.000 560.560.000 654.500.000

ố ư ố ỳ S d cu i k

ư ẫ ố

ỉ ị

S CÁIỔ

Mã hi u :ệ 133

ừ ế T ngày 01/09/N đ n ngày 30/09/N

ừ ậ ố ề Ngày Ch ng tứ Nh t ký chung S ti n VND

ả ễ Di n gi i TKĐU Số Ngày Nợ Có Trang số STT dòng

7 8 9

ghi sổ 1 3 2 6 5

Ỳ ượ c 05/09 HĐ756 05/09 4 331 9.900.000

ượ c 07/09 GBN12 07/09 8 1121 9.980.000

ượ c 10/09 HĐ876 10/09 14 131 375.000

ượ c 0 15/09 15/09 21 3331 55.860.000

ượ c 0 15/09 15/09 23 1111 200.000 4 Ố Ư Ầ S D Đ U K Thu GTGT đ ừ Thu GTGT đ ừ Thu GTGT đ ừ Thu GTGT đ ừ Thu GTGT đ ừ ế kh u trấ ế kh u trấ ế kh u trấ ế kh u trấ ế kh u trấ

ượ c 18/09 GBN13 18/09 29 1121 500.000

ượ c 23/09 GBN15 23/09 39 1121 2.000.000

ượ c 30/09 30/09 56 3331 78.815.000 0 Thu GTGT đ ừ Thu GTGT đ ừ Thu GTGT đ ừ

ế kh u trấ ế kh u trấ ế kh u trấ ộ C ng Phát sinh ố ư ố ỳ S d cu i k 157.630.000 157.630.000

ư ẫ ố

ỉ ị

S CÁIỔ

Mã hi u :ệ 138

ừ ế T ngày 01/09/N đ n ngày 30/09/N

ừ ậ ố ề Ngày Ch ng tứ Nh t ký chung S ti n VND

ả ễ Di n gi i TKĐU Số Ngày Nợ Có Trang số STT dòng

8 9 7

2 ghi sổ 1 3 5 6

Ố Ư Ầ ị 05/09 HĐ756 05/09 3 331 1.980.000

ộ 4 Ỳ S D Đ U K ế Hàng mua b thi u ư ch a rõ nguyên nhân C ng Phát sinh 1.980.000

ố ư ố ỳ S d cu i k 1.980.000

ư ẫ ố

ị ỉ

S CÁIỔ

Mã hi u :ệ 151

ừ ế T ngày 01/09/N đ n ngày 30/09/N

ừ ố ề ậ Ngày Ch ng tứ S ti n VND Nh t ký chung

ả ễ Di n gi i TKĐU Số Ngày Nợ Có Trang số STT dòng

7 9

Ố Ư Ầ 2 3 5 6 8 50.000.000 ghi sổ 1

06/09 PNK02 06/09 5 156BT 50.000.000 ỳ ướ ậ ườ

23/09 GBN15 23/09 38 1121 20.000.000

4 Ỳ S D Đ U K Nh p kho hàng đi đ c ng k tr ậ Mua ch u Massage Chân ộ C ng Phát sinh ố ư ố ỳ S d cu i k 20.000.000 20.000.000 50.000.000

ư ẫ ố

ị ỉ ế ị ố ạ Công ty TNHH H ng Đ t ộ Đ a ch : 15 Đinh Tiên Hoàng Hà N i M u s S03bDN (Ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/QĐBTC

ố ộ ưở ủ ộ ế Mã s thu : 01231547 Ngày 2032006 c a B tr ng B Tài Chính)

S CÁIỔ

Mã hi u :ệ 156

ừ ế T ngày 01/09/N đ n ngày 30/09/N

ậ ố ề ừ Nh t ký chung S ti n VND Ngày Ch ng tứ

ả ễ Di n gi i TKĐU Nợ Có Số Ngày Trang số STT dòng

7 9

6 8 400.000.000 ghi sổ 1 2 3 5

05/09 PNK01 05/09 2 331 47.520.000 4 Ố Ư Ầ Ỳ S D Đ U K ồ ắ ậ Nh p kho b n t m công ty An đã mua t

06/09 PNK02 06/09 5 151BT 50.000.000 ậ ườ

06/09 PNK02 06/09 6 3381 1.000.000

ậ

07/09 GBN12 07/09 7 1121 99.800.000

ừ Khang Nh p kho hàng đi ỳ ướ c ng k tr đ ư ừ ố S hàng th a ch a rõ nguyên nhân Mua ch u Massage ư ủ c a công ty H ng Phát

16 632 109.980.000

ố ả ả ụ 12/09 PXK01 12/09 Giá v n hàng tiêu th ườ i Ph i tr cho ng 15/09 0 15/09 19 331 399.000.000

15/09 0 15/09 20 3333 159.600.000 bán ẩ ậ ế Thu nh p kh u ả ộ ph i n p

15/09 0 15/09 22 1111 2.000.000

16/09 PXK02 16/09 24 157 211.212.000

ử ị ố 18/09 PXK03 18/09 25 632 100.000.000

ể ậ Chi phí v n chuy n ậ hàng nh p kho Hàng g i bán công ty Th nh Long ấ Giá v n hàng xu t kh uẩ ộ C ng Phát sinh ố ư ố ỳ S d cu i k 758.920.000 737.728.000 421.192.000

ư ẫ ố

ị ỉ

S CÁIỔ

Mã hi u :ệ 157

ừ ế T ngày 01/09/N đ n ngày 30/09/N

ừ ậ ố ề Ngày Ch ng tứ Nh t ký chung S ti n VND

ả ễ Di n gi i TKĐU Số Ngày Nợ Có Trang số STT dòng

7 8 9

Ỳ ghi sổ 1 2 3 6 5

Ố Ư Ầ ử 05/09 HĐ756 05/09 1 331 49.500.000

4 S D Đ U K ạ Hàng g i bán đ i lý Thái Hoà ố ử 10 632 10/09 HĐ876 10/09 Giá v n hàng g i bán 49.500.000

16/09 PXK02 16/09 24 156G 211.212.000 ử ị

22/09 22/09 32 632 211.212.000 0

đã tiêu thụ Hàng g i bán công ty Th nh Long ố Giá v n hàng bán cho ị công ty Th nh Long ộ C ng Phát sinh ố ư ố ỳ S d cu i k 260.712.000 260.712.000

ư ẫ ố

ị ỉ

S CÁIỔ

Mã hi u :ệ 211

ừ ế T ngày 01/09/N đ n ngày 30/09/N

ừ ố ề ậ Ngày Ch ng tứ S ti n VND Nh t ký chung

ả ễ Di n gi i TKĐU Số Ngày Nợ Có Trang số STT dòng

7 9

2 ghi sổ 1 3 4 Ỳ Ố Ư Ầ S D Đ U K ộ C ng Phát sinh ố ư ố ỳ S d cu i k 8 2.000.000.000 2.000.000.000 5 6

ư ẫ ố

ỉ ị

S CÁIỔ

Mã hi u :ệ 214

ừ ế T ngày 01/09/N đ n ngày 30/09/N

ừ ậ ố ề Ngày Ch ng tứ Nh t ký chung S ti n VND

ả ễ Di n gi i TKĐU Số Ngày Có Nợ Trang số STT dòng

7 8

2 3 5 6 ghi sổ 1 9 50.000.000

0 30/09 45 641 30/09 3.100.000

ấ 0 30/09 46 642 30/09 5.000.000

4 Ố Ư Ầ Ỳ S D Đ U K ậ ộ ấ Kh u hao b ph n bán hàng ậ ộ Kh u hao b ph n QLDN ộ C ng Phát sinh ố ư ố ỳ S d cu i k 8.100.000 58.100.000

ư ẫ ố

ỉ ị

S CÁIỔ

311

Mã hi u :ệ ừ ế T ngày 01/09/N đ n ngày 30/09/N

ừ ậ ố ề Ngày Ch ng tứ Nh t ký chung S ti n VND

ả ễ Di n gi i TKĐU Số Ngày Có Nợ Trang số STT dòng

8 7

ghi sổ 1 2 3 4 Ỳ Ố Ư Ầ S D Đ U K ộ C ng Phát sinh ố ư ố ỳ S d cu i k 9 5.400.000.000 5.400.000.000 6 5

ư ẫ ố

ỉ ị

S CÁIỔ

Mã hi u :ệ 331

ừ ế T ngày 01/09/N đ n ngày 30/09/N

ừ ậ ố ề Ngày Ch ng tứ Nh t ký chung S ti n VND

ả ễ Di n gi i TKĐU Số Ngày Nợ Có Trang số STT dòng

7 8 9

Ỳ ghi sổ 1 2 3 6 5

Ố Ư Ầ ử 05/09 HĐ756 05/09 1 157 49.500.000 4 S D Đ U K ạ Hàng g i bán đ i lý Thái Hoà

05/09 PNK01 05/09 2 156BT 47.520.000 ồ ắ ậ Nh p kho b n t m công ty An đã mua t

05/09 HĐ756 05/09 3 1381 1.980.000

05/09 HĐ756 05/09 4 133 9.900.000 ừ Khang ế ị Hàng mua b thi u ư ch a rõ nguyên nhân ượ Thu GTGT đ c ừ

ả ả ế kh u trấ Ph i tr cho ng ườ i 15/09 0 15/09 19 156G 399.000.000

20/09 0 20/09 30 515 1.089.000 bán ấ t kh u thanh ượ ưở ng c h

ề 20/09 GBN14 20/09 31 1121 107.811.000

ế Chi toán đ Thanh toán ti n cho công ty An Khang ộ C ng Phát sinh ố ư ố ỳ S d cu i k 108.900.000 507.900.000 399.000.000

ư ẫ ố

ỉ ị

S CÁIỔ

411

Mã hi u :ệ ừ ế T ngày 01/09/N đ n ngày 30/09/N

ả ố ề Ngày ễ Di n gi i TKĐU S ti n VND

Ch ng tứ Số ừ Ngày Nợ Có

ghi ậ Nh t ký chung STT Trang số dòng

8 7

4 Ỳ Ố Ư Ầ S D Đ U K ộ C ng Phát sinh ố ư ố ỳ S d cu i k 9 7.050.000.000 7.050.000.000 sổ 1 2 3 5 6

ư ẫ ố

ỉ ị

S CÁIỔ

414

Mã hi u :ệ ừ ế T ngày 01/09/N đ n ngày 30/09/N

ừ ậ ố ề Ngày Ch ng tứ Nh t ký chung S ti n VND

ả ễ Di n gi i TKĐU Số Ngày Có Nợ Trang số STT dòng

7 8

ghi sổ 1 2 3 5 6 4 Ỳ Ố Ư Ầ S D Đ U K ộ C ng Phát sinh ố ư ố ỳ S d cu i k 9 500.000.000 500.000.000

ư ẫ ố

ị ỉ

S CÁIỔ

421

Mã hi u :ệ ừ ế T ngày 01/09/N đ n ngày 30/09/N

ừ ậ ố ề Ngày Ch ng tứ Nh t ký chung S ti n VND

ả ễ Di n gi i TKĐU Số Ngày Có Nợ Trang số STT dòng

7 8

2 3 5 6 ghi sổ 1 9 50.000.000

ế 0 30/09 30/09 55 911 354.447.750 ậ

4 Ỳ Ố Ư Ầ S D Đ U K ể ợ i K t chuy n l ế nhu n sau thu ộ C ng Phát sinh ố ư ố ỳ S d cu i k 354.447.750 404.447.750

ậ ả ả 5/ L p b ng cân đ i tài kho n

ị ỉ

ố ố ạ Công ty TNHH H ng Đ t ộ Đ a ch : 15 Đinh Tiên Hoàng Hà N i ế Mã s thu : 01231547

Ố

Ả

B NG CÂN Đ I PHÁT SINH TÀI KHO N

Ố Ư Ầ Ỳ Ố Ố Ư Ố Ỳ S D Đ U K S PHÁT SINH S D CU I K

TÊN TK N Ợ CÓ N Ợ CÓ N Ợ CÓ LO IẠ TK

ỹ ề i qu , 111

112 600.000.000 10.000.000.000

ủ 131 2.200.0 00 245.091.0 00 654.500.0 00

ượ c 133 ấ

ả 138

151 ặ ạ Ti n m t t ngân phi uế ề ử Ti n g i ngân hàng ả Ph i thu c a khách hàng ế Thu GTGT đ ừ kh u tr ả Các kho n ph i thu khác Hàng mua đang đi ngườ trên đ

156 Hàng hoá 50.000.000 400.000.000

ở 157 hàng g i đi bán 50.000.0 00 421.192.0 00 260.712.0 00

211 2.000.000.000

214 ả ố ị tài s n c đ nh ữ h u hình Hao mòn TSCĐ ỹ ế lu k (*) 8.100.0 00

ạ ắ 311 vay ng n h n 50.000.000 5.400.000.000

ả ả ườ i 331

333 Ph i tr cho ng bán ế ả Thu và các kho n ả ộ ph i n p 1.119.03 5.000 654.500 .000 157.630 .000 1.980 .000 20.000 .000 758.920 .000 260.712 .000 108.900 .000 1.040 .000 507.900.0 00 546.824.2 50 597.800. 000 10.873.944. 000 157.630. 000 1.980.0 00 20.000.0 00 737.728. 000 2.000.000. 000 58.100.000 5.400.000.000 399.000.000 545.784.250

ả ả 334

ả ộ ả ả 338 25.000.0 00 9.125.0 00 22.625.000 9.125.000

344

ưở ng 353 2.375 .000

ể

356

411

ỹ ầ ư phát 414

ư 421 7.050.000.000 500.000.000 50.000.000 354.447.7 50 7.050.000.000 500.000.000 404.447.750

ầ ư 441

451

ồ 461

ồ

466

Ph i tr công nhân viên Ph i tr , ph i n p khác ỹ ậ Nh n ký qu , ký ạ ượ c dài h n c ỹ Qu khen th iợ phúc l ỹ Qu phát tri n ọ khoa h c và công nghệ ố ồ Ngu n v n kinh doanh Qu đ u t tri nể ậ ợ L i nhu n ch a phân ph iố ồ ố Ngu n v n đ u t ơ ả ự xây d ng c b n ấ ả ỹ Qu qu n lý c p trên ự Ngu n kinh phí s nghi pệ Ngu n kinh phí đã hình thành tài s n ả ố ị c đ nh

511

515 Doanh thu bán hàng ạ ậ Thu nh p ho t ộ đ ng tài chính

ố 632 Giá v n hàng bán

641 Chi phí bán hàng

ả 642 1.057.500.0 00 1.089.0 00 470.692.0 00 24.150.0 00 23.450.0 00 1.057.50 0.000 1.089 .000 470.692 .000 24.150 .000 23.450 .000

821

ế

Chi phí qu n lý doanh nghi pệ ế Chi phí thu thu ậ nh p doanh nghi pệ ả ị Xác đ nh k t qu kinh doanh 911 118.149.2 50 990.889.0 00 118.149 .250 990.889 .000

5.771.011.25 0 T ngổ 13.050.000.000 13.050.000.000 5.771.011.250 14.389.082.000 14.389.082.000