Hệ thống quy trình quản lý: Quy trình Quản lý tài sản cố định

Chia sẻ: Nhân Chi Sơ | Ngày: | Loại File: DOC | Số trang:15

Thêm vào BST

Báo xấu

540
lượt xem 67
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Quy trình Quản lý tài sản cố định gồm có những quy trình cụ thể sau: Quản lý mã tài sản cố định; quy trình nghiệp vụ tăng tài sản do mua mới, đi thuê, cấp trên cấp; quy trình nghiệp vụ tăng do xây dựng cơ bản hình thành tài sản cố định;... Mời các bạn cùng tham khảo để biết thêm các nội dung khác.

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Hệ thống quy trình quản lý: Quy trình Quản lý tài sản cố định

CÔNG TY CP PHẦN MỀM MELIASOFT Meliasoft Joint Stock Company QUY TRÌNH QUẢN LÝ TÀI SẢN CỐ ĐỊNH 1. MỤC ĐÍCH Đáp ứng nhu cầu quản lý Đảm bảo tính chuyên nghiệp, thống nhất cao trong công việc. 2. PHẠM VI ÁP DỤNG Quy trình được áp dụng cho Công ty/Tập đoàn là khách hàng của Meliasoft và sử dụng giải pháp Meliasoft 2010 3. ĐỊNH NGHĨA Viết tắt Ý nghĩa TSCĐ Tài sản cố định GĐ Giám đốc QLTS Quản lý tài sản NĐUQ Người được ủy quyền XDCBDD Xây dựng cơ bản dở dang 4. Ý NGHĨA TRÊN CÁC HÌNH VẼ Quy trình xử lý Quy trình xử lý trong hệ thống ngoài hệ thống Dữ liệu trong Tài liệu hệ thống chứng từ Điều kiện Bắt đầu rẽ nhánh Kết thúc Sự kiện phát sinh Sự kiện phát sinh giao dịch chứng từ Meliasoft j.s.c – Confidential – Quy trình Quản lý tài sản cố định 1
5. SƠ ĐỒ TỔNG QUÁT Quản lý tài sản cố định Quản lý mã tài Tăng tài sản Giảm tài sản Trích khấu hao sản Cập nhật mã Thanh lý , Mua mới Trích khấu hao tài sản nhượng bán Xây dựng cơ bản hình thành Điều chuyển đi TSCĐ Trả lại TSCĐ Thuê tài chính thuê tài chính Sửa chữa lớn Được điều chuyển đến , Cấp trên cấp Meliasoft j.s.c – Confidential – Quy trình Quản lý tài sản cố định 2
6. QUẢN LÝ MÃ TSCĐ 6.1 Sơ đồ xử lý Meliasoft j.s.c – Confidential – Quy trình Quản lý tài sản cố định 3
6.2 Mô tả chi tiết Mã Chức năng và báo Người sự Tên sự kiện cáo sử dụng trên Nội dung thực hiện kiện P.Mềm Meliasoft Các bộ phận có nhu cầu cập Lập yêu cầu cập Các bộ nhật TSCĐ sẽ làm yêu cầu cập (01) phận có nhật TSCĐ gửi cho bộ phận nhật TSCĐ nhu cầu chịu trách nhiệm quản lý TSCĐ trong hệ thống. BP. Phụ trách quản lý TSCĐ phân tích yêu cầu là thêm mới BP. Phụ hay sửa đổi. (2) Phân tích yêu cầu trách quản + Đối với yêu cầu thêm mới thì lý TSCĐ thực hiện bước (3). + Đối với nhu cầu sửa thì thực hiện bước (6). BP. Phụ trách quản lý TSCĐ dựa vào thông tin tài sản do người yêu cầu cung cấp để kiểm tra trên hệ thống đã tồn BP. Phụ Kiểm tra sự tồn tại tài khoản hay chưa. (3) trách quản Quản lý tài sản tại + Nếu đã tồn tại thì thực hiện lý TSCĐ bước (5). + Nếu chưa tồn tại thì thực hiện bước (4). BP. Phụ trách quản lý TSCĐ BP. Phụ dựa vào thông tin tài sản do (4) Tạo mới TSCĐ trách quản Quản lý tài sản người yêu cầu cung cấp để tạo lý TSCĐ mới tài khoản trong hệ thống Trả lời mã cho BP. Phụ Thông báo kết quả cho người (5) phòng, ban yêu trách quản yêu cầu cầu lý TSCĐ Kiểm tra thông tin BP. Phụ Kiểm tra thông tin tài sản, dữ (6) của tài sản trong trách quản Quản lý tài sản liệu đã phát sinh với tài khoản. hệ thống lý TSCĐ Dựa vào những thông tin về tài sản và dữ liệu đã phát sinh với tài sản đó để tiến hành phân tích xem sự sửa đổi với tài sản BP. Phụ có ảnh hưởng gì đến hệ thống, Phân tích sự thay (7) trách quản Quản lý tài sản có khả năng thực hiện sửa đổi đổi khi cập nhật lý TSCĐ hay không. + Nếu có thì thực hiện bước (8). + Nếu không thì thực hiện bước (5). (8) Cập nhật vào hệ BP. Phụ Quản lý tài sản Cập nhật thông tin tài sản trên thống trách quản hệ thống. Meliasoft j.s.c – Confidential – Quy trình Quản lý tài sản cố định 4
lý TSCĐ Meliasoft j.s.c – Confidential – Quy trình Quản lý tài sản cố định 5
7. QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ TĂNG TÀI SẢN DO MUA MỚI, ĐI THUÊ, CẤP TRÊN CẤP 7.1 Sơ đồ xử lý: Begin Bộ phận có nhu cầu 01 Lập yêu cầu ghi nhận tăng tài sản 02 Hóa đơn, hồ sơ Phê duyệt đề TSCĐ KTT \NĐUQ nghị Không duyệt Duyệt 03 Thông tin lại cho bộ phận, đơn vị đề nghị 04 Khai báo thông tin TSCĐ Kế toán TSCĐ 05 Quản lý khấu hao End Meliasoft j.s.c – Confidential – Quy trình Quản lý tài sản cố định 6
7.2 Mô tả chi tiết Mã Chức năng và sự Người thực báo cáo sử dụng Tên sự kiện Nội dung kiệ hiện trên P.Mềm n Meliasoft Sau khi kế toán mua hàng hoàn tất Lập đề nghị thủ tục mua TSCĐ, hoặc các bộ Bộ phận có (1) ghi nhận tăng phận khác liên quan lập yêu cầu kế nhu cầu tài sản toán TSCĐ ghi tăng TSCĐ. KTT hoặc người được ủy quyền kiểm tra tài sản theo đề nghị xem tài sản có đủ điều kiện là TSCĐ hay (2) Phê duyệt KTT/NĐUQ không để duyệt đề nghị. + Nếu duyệt thì thực hiện bước (4). + Nếu không duyệt thì thực hiện bước (3). Kế toán TSCĐ thông báo tình hình Thông báo cho Kế toán phê duyệt đề nghị ghi nhận TSCĐ (3) đơn vị đề nghị TSCĐ cho đơn vị đề nghị. Quản lý TSCĐ Căn cứ vào đề nghị ghi nhậnTSCĐ, kế toán TSCĐ khai báo thông tin chi Khai báo thông Kế toán tiết về TSCĐ như Ngày tăng, nguồn (4) tin TSCĐ TSCĐ vốn, giá trị, ngày bắt đầu tính khấu hao, thời hạn bảo hành…vv Căn cứ vào quy định trích khấu hao TSCĐ, căn cứ vào hồ sơ TSCĐ, kế Quản lý khấu Kế toán toán TSCĐ khai báo thời gian tính (5) hao TSCĐ khấu hao cho từng tài sản, thực hiện tính khấu hao hàng kỳ, kiểm tra kết quả tính khấu hao từng kỳ. Meliasoft j.s.c – Confidential – Quy trình Quản lý tài sản cố định 7
8. QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ TĂNG DO XÂY DỰNG CƠ BẢN HÌNH THÀNH TSCĐ 8.1 Sơ đồ xử lý Begin Bộ phận có nhu cầu 01 Biên bản nghiệm thu Lập yêu cầu ghi dự án, Hồ sơ dự án nhận tăng tài sản 02 Giám đốc \NĐUQ Phê duyệt đề nghị Không duyệt Duyệt 04 Lập giao dịch Phiếu kế toán chuyển từ TS XD CBDD sang TSCĐ 03 đưa vào sử dụng Thông tin lại cho bộ phận, đơn vị đề nghị Kế toán TSCĐ 05 Khai báo thông tin TSCĐ 06 Quản lý khấu hao End Meliasoft j.s.c – Confidential – Quy trình Quản lý tài sản cố định 8
8.2 Mô tả chi tiết Mã Chức năng và sự Người thực báo cáo sử dụng Tên sự kiện Nội dung kiệ hiện trên P.Mềm n Meliasoft Khi dự án đã nghiệm thu hoàn thành Lập đề nghị các bộ phận liên quan gửi đề nghị Bộ phận có (1) ghi nhận tăng choh kế toán TSCĐ ghi nhận tăng tài nhu cầu tài sản sản. GĐ hoặc người được ủy quyền kiểm tra hồ sơ dự án, phê duyệt đề Giám nghị. (2) Phê duyệt đốc/NĐUQ + Nếu duyệt thì thực hiện bước (4). + Nếu không duyệt thì thực hiện bước (3). Kế toán TSCĐ thông báo tình hình Thông báo cho Kế toán phê duyệt đề nghị ghi nhận TSCĐ (3) đơn vị đề nghị TSCĐ cho đơn vị đề nghị. Lập giao dịch Phiếu kế toán chuyển từ TS Kế toán TSCĐ lập giao dịch trong hệ XD CBDD Kế toán thống chuyển giá trị từ tài sản xây (4) sang TSCĐ TSCĐ dựng cơ bản dở dang sang TSCĐ. đưa vào sử dụng Quản lý TSCĐ Căn cứ vào đề nghị ghi nhận TSCĐ, kế toán TSCĐ khai báo thông tin chi Khai báo thông Kế toán tiết về TSCĐ như Ngày tăng, nguồn (5) tin TSCĐ TSCĐ vốn, giá trị, ngày bắt đầu tính khấu hao, thời hạn bảo hành…vv Căn cứ vào quy định trích khấu hao TSCĐ, căn cứ vào hồ sơ TSCĐ, kế Quản lý khấu Kế toán toán TSCĐ khai báo thời gian tính (6) hao TSCĐ khấu hao cho từng tài sản, thực hiện tính khấu hao hàng kỳ, kiểm tra kết quả tính khấu hao từng kỳ. Meliasoft j.s.c – Confidential – Quy trình Quản lý tài sản cố định 9
9. QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ GIẢM TSCĐ DO THANH LÝ, NHƯỢNG BÁN 9.1 Sơ đồ xử lý Begin Bộ phận có nhu cầu 01 Lập đề nghị thanh lý TSCĐ 02 Phê duyệt đề KTT \NĐUQ nghị Không duyệt Duyệt 04 Xác nhận tình trạng chờ thanh lý cho TSCĐ 03 Thông tin lại cho bộ phận, đơn vị đề nghị 05 Thanh lý Kế toán TSCĐ 06 Xác nhận tình trạng đã thanh lý TSCĐ 07 Phiếu kế toán Lập giao dịch thanh lý TSCĐ End Meliasoft j.s.c – Confidential – Quy trình Quản lý tài sản cố định 10
9.2 Mô tả chi tiết Mã Chức năng và báo Người thực sự Tên sự kiện cáo sử dụng trên Nội dung hiện kiện P.Mềm Meliasoft Bộ phận có nhu cầu xác định TSCĐ cần thanh lý và lập đề Lập đề nghị thanh Bộ phận có (1) nghị thanh lý, nhượng bán lý nhượng bán nhu cầu TSCĐ. KTT hoặc người được ủy quyền xác minh TSCĐ, phê duyệt đề nghị. (2) Phê duyệt KTT/NĐUQ + Nếu duyệt thì thực hiện bước (4). + Nếu không duyệt thì thực hiện bước (3). Kế toán TSCĐ thông báo tình hình phê duyệt đề nghị thanh Thông báo cho Kế toán (3) lý TSCĐ cho bộ phận, đơn vị đơn vị đề nghị TSCĐ đề nghị. Quản lý TSCĐ Kế toán TSCĐ Xác nhận tình Xác nhận tình trạng chờ thanh lý cho TSCĐ Kế toán (4) trạng chờ thanh lý được đề nghị thanh lý trên hệ TSCĐ cho TSCĐ thống. Kế toán TSCĐ thực hiện Kế toán (5) Thanh lý thanh lý TSCĐ TSCĐ Quản lý TSCĐ Kế toán TSCĐ xác nhận tình trạng đã thanh lý cho TSCĐ Xác nhận tình được đề nghị thanh lý trên hệ Kế toán (6) trạng đã thanh lý thống để hệ thống dừng tính TSCĐ tài sản cố định khấu hao tự động cho tài sản được thanh lý. Phiếu kế toán Kế toán TSCĐ lập giao dịch Lập giao dịch Kế toán thanh lý, nhượng bán TSCĐ (7) thanh lý TSCĐ TSCĐ vào hệ thống. Meliasoft j.s.c – Confidential – Quy trình Quản lý tài sản cố định 11
10. QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ ĐIỀU CHUYỂN TSCĐ 10.1 Sơ đồ xử lý Bộ phận có nhu cầu Begin 01 Lập yêu cầu điều chuyển TSCĐ Đi ều chuy ển trong n ội b ộ công ty KTT/GĐ/NĐUQ Điều chuy ển gi ữa các công ty thành viên 03 Duyệt và ra quyết định điều chuyển Không duyệt Kế toán TSCĐ đơn vị điều chuyển Duyệt 04 02 Lập giao dịch giảm Phiếu kế toán Điều chuyển giữa các tài sản, cập nhật phòng ban trạng thái vào QLTS Kế toán TSCĐ đơn vị 05 nhận Thực hiện nhập mới End tài sản Meliasoft j.s.c – Confidential – Quy trình Quản lý tài sản cố định 12
10.2 Mô tả chi tiết: Mã Chức năng và báo Người sự Tên sự kiện cáo sử dụng trên Nội dung thực hiện kiện P.Mềm Meliasoft Các đơn vị, phòng ban liên quan lập yêu cầu điều chuyển. Lập yêu cầu điều Bộ phận + Nếu điều chuyển nội bộ, thực (1) chuyển TSCĐ có nhu cầu hiện bước (2). + Nếu điều chuyển bên ngoài, thực hiện bước (3). Quản lý TSCĐ. Trên hệ thống, thực hiện điều Điều chuyển giữa Kế toán chuyển TS giữa các phòng ban, (2) các phòng ban TSCĐ cập nhật bộ phận sử dụng TSCĐ mới. Xem xét yêu cầu điều chuyển giữa các đơn vị và ra quyết định điều chuyển. Duyệt yêu cầu và Giám đốc, Nếu yêu cầu được duyệt và có (3) ra quyết định điều KTT hoặc quyết định điều chuyển thì thực chuyển NĐUQ hiện bước (4) Nếu yêu cầu không được duyệt thì kết thúc. Lập giao dịch Kế toán Kế toán TSCĐ thực hiện lập giảm TSCĐ và TSCĐ ở Quản lý TSCĐ. giao dịch ghi giảm TSCĐ vào hệ (4) cập nhật trạng đơn vị Phiếu kế toán thống đồng thời cập nhật trạng thái vào quản lý điều thái vào phần QLTS. TSCĐ chuyển Kế toán Kế toán TSCĐ thực hiện tạo Ghi nhận tăng TSCĐ ở Quản lý TSCĐ. mới thẻ TSCĐ trong QLTS đồng (5) TSCĐ đơn vị Phiếu kế toán thời lập giao dịch tăng TSCĐ nhận trong kế toán Meliasoft j.s.c – Confidential – Quy trình Quản lý tài sản cố định 13
11. QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ TÍNH KHẤU HAO TSCĐ 11.1 Sơ đồ xử lý Begin Kế toán TSCĐ 01 Tính khấu hao 02 Kiểm tra mức khấu hao trong kỳ 03 Khai báo giá trị Sai khấu hao, thời gian, cách tính khấu hao... Đúng 04 Duyệt bảng tính KTT khấu hao Điều chỉnh 05 Điều chỉnh khấu hao Kế toán TSCĐ Không điều chỉnh 06 Phiếu kế toán Tạo giao dịch khấu hao TSCĐ End Meliasoft j.s.c – Confidential – Quy trình Quản lý tài sản cố định 14
11.2 Mô tả chi tiết Mã Chức năng và báo Người sự Tên sự kiện cáo sử dụng trên Nội dung thực hiện kiện P.Mềm Meliasoft Bảng tính khấu Cuối kỳ kế toán TSCĐ thực hiện Kế toán (1) Tính khấu hao hao tính khấu hao trên hệ thống TSCĐ Bảng tính khấu Dựa vào bảng tính khấu hao và hao. thông tin khai báo trong phần quản Quản lý TSCĐ lý TSCĐ thực hiện kiểm tra giá trị Kiểm tra mức tính khấu hao: Kế toán (2) tính khấu hao + Nếu đúng thì thực hiện bước TSCĐ trong kỳ (4). + Nếu không thì thực hiện bước (3). Khai báo giá trị Quản lý TSCĐ Dựa và hồ sơ TSCĐ thực hiện khấu hao, thời Kế toán (3) khai báo lại trong hệ thống. gian, cách tính TSCĐ khấu hao... Bảng tính khấu Kế toán trưởng dựa vào tình hình hao SXKD thực tế tiến hành duyệt bảng tính khấu hao. Duyệt bảng tính (4) KTT + Nếu không cần điều chỉnh thì khấu hao thực hiện bước (6). + Nếu phải điều chỉnh giá trị khấu hao thì thực hiện bước (5). Bảng tính khấu Kế toán TSCĐ thực hiện điều Điều chỉnh khấu Kế toán (5) hao chỉnh khấu hao như đã duyệt trên hao TSCĐ hệ thống Bảng tính khấu Bảng tính khấu hao đã được hao. duyệt, kế toán TSCĐ thực hiện Tạo giao dịch Kế toán (6) bấm nút định khoản khấu hao, hệ khấu hao TSCĐ TSCĐ thống sẽ tự động tạo giao dịch khấu hao. Meliasoft j.s.c – Confidential – Quy trình Quản lý tài sản cố định 15