Rủi ro tín dụng thư L/C và biện pháp phòng tránh: Tiểu luận chi tiết

Thư tín dụng L/C Trang 1

TIỂU LUẬN

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP. HỒ CHÍ MINH

KHOA NGÂN HÀNG

Gv hướng dẫn: Th.S Phan Chung Thủy

Nhóm sinh viên giảng đường Kiểm toán I

Khóa 33

Đề tài: Những rủi ro trong phương thức thanh toán tín dụng

thư L/C và các biện pháp phòng tránh

Thư tín dụng L/C Trang 2

Danh sách sinh viên

1. BÙI THỊ MỸ ANH---KI3

2. NGUUYỄN VŨ HẢO---KI1

3. NGUYỄN THỊ THIấN KIM--KI3

4. LƯƠNG THỊ LAN---KI3

5. Lấ ĐèNH LONG--KI3

6. NGUYỄN HẢI NAM--KI3

7. KHU VIỆT NGHĨA---KI3

8. HỒ MINH QUỐC--KI3

9. NGUYỄN THỊ PHƯƠNG THƠM---KI3

10. NGUYỄN THỊ QUỲNH TRÂM---KI3

Thư tín dụng L/C Trang 3

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN

Ô Ô ♣ ♣ Ô Ô

.............................................................................................................................................

Thư tín dụng L/C Trang 4

MỤC LỤC

Ô Ô ♣ ♣ Ô Ô

Lời mở đầu

CHƯƠNG I:

QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ CỦA PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN

TÍN DỤNG CHỨNG TỪ

I. KHÁI NIỆM .............................................................................................................................................. 10

II. QUY TRÌNH MỞ THƯ TÍN DỤNG........................................................................................................ 10

III. QUY TRÌNH THANH TOÁN ................................................................................................................ 12

3.1. Trường hợp thanh toán ngay ................................................................................................................. 12

a) Thanh toán tại NH mở L/C .......................................................................................................................... 12

b) Thanh toán tại NH chỉ định thanh toán trên L/C ........................................................................................... 13

3.2. Trường hợp chiếu khấu .......................................................................................................................... 13

3.3. Trường hợp thanh toán chậm ................................................................................................................ 14

a) Thanh toán bằng chấp nhận hối phiếu .......................................................................................................... 14

b) Cam kết thanh toán khi đến hạn .................................................................................................................. 16

CHƯƠNG II

THƯ TÍN DỤNG (LETTER OF CREDIT - L/C )

I. KHÁI NIỆM VÀ CÁC BấN LIÊN QUAN 18

1.1. Khái niệm L/C ........................................................................................................................................ 18

1.2. Cỏc bờn liên quan ................................................................................................................................... 18

a) Người yêu cầu mở thư tín dụng (Applicant)................................................................................... 18

b) Người thụ hưởng (Beneficiary) ..................................................................................................... 18

c) NH mở hay NH phát hành thư tín dụng (Issuing bank) 19

d) NH thông báo thư tín dụng (Advising bank) .................................................................................. 19

e) NH xác nhận (Confirming bank) ................................................................................................... 19

Thư tín dụng L/C Trang 5

f) NH chỉ định (Nominating bank) ..................................................................................................... 19

g) NH thanh toán (The paying bank) ................................................................................................. 20

h) NH chiết khấu (Negotiating bank) ................................................................................................. 20

i) NH chấp nhận (Accepting Bank) .................................................................................................... 20

j) NH bồi hoàn (Reimbursing bank)................................................................................................... 20

k) NH chuyển nhượng (Transfering bank) ......................................................................................... 20

II. PHÂN LOẠI L/C........................................................................................................................ 20

2.1. Chia theo tính chất có thể hủy ngang ...................................................................................... 20

a) Thư tín dụng có thể huỷ ngang (Revocable Letter of Credit) ........................................................................ 20

b) Thư tín dụng không thể huỷ ngang (Irrevocable Letter of Credit) ................................................................. 20

2.2. Chia theo tính chất của L/C ................................................................................................................... 20

a) Thư tín dụng không thể huỷ ngang và không thể truy đòi tiền (Irrevocable without recourse Letter of

Credit) ................................................................................................................................................................ 20

b) Thư tín dụng xác nhận (Confirmed Letter of Credit) .................................................................................... 20

c) Thư tín dụng chuyển nhượng (Transferable Letter of Credit) ....................................................................... 21

d) Thư tín dụng tuần hoàn (Revolving Letter of Credit) ................................................................................... 21

e) Thư tín dụng giáp lưng (Back to Back Letter of Credit) ............................................................................... 21

f) Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal Letter of Credit)....................................................................................... 21

g) Thư tín dụng dự phòng (Standby Letter of Credit) ....................................................................................... 21

2.3. Chia theo thời hạn thanh toán của L/C ................................................................................... 21

a) Thư tín dụng trả ngay (Sight Letter of Credit) .............................................................................................. 22

b) Thư tín dụng trả chậm (Deferred Letter of Credit) ....................................................................................... 22

c) Thư tín dụng điều khoản đỏ (Red Clause Letter of Credit) ........................................................................... 22

III. NỘI DUNG CỦA L/C ............................................................................................................... 23

3.1. Phần 1: thông báo người lập L/C, người thụ hưởng, NH phát hành, giá trị L/C, cách thức

thanh toỏn… ........................................................................................................................................ 23