TH TC THANH TOÁN XUT NHP KHU-
Methods and Tools of Payment in Exporting and
Importing
1. Thanh toán bng thư tín dng
2. Ni dung thư tín dng
3. Quy trình rút vn theo th tc thanh toán trc tiếp (hay hình thc chuyn tin)
4. Cách thc m LC ti Vit Nam
5. Kim tra LC
6. Nhng ri ro nhà nhp khu thường gp trong thanh toán theo phương thc LC và
cách phòng chng
7. Cách gii quyết các sai sót thông thường trong b chng t khi thanh toán bng
phương thc LC
8. Kim tra b chng t trước khi chp nhn thanh toán
9. Phương thc thanh toán bng chuyn tin
10 Phương thc nh thu kèm chng t
11. Phương thc nh thu hi phiếu trơn
12. Điu kin đảm bo bng ngoi hi
13. Điu kin đảm bo bng vàng
14. Điu kin đảm bo bng r tin t
15. Thanh toán bng séc
16. Hi phiếu
17.K phiếu
PHAÀN 1: THANH TOÁN BNG THƯ TÍN DNG-Letter of Credit (L/C)
Là hình thc ph biến hin nay, đây là hình thc mà Ngân hàng Ngoi
thương Vit Nam (NHNTVN) thay mt Người nhp khu cam kết vi Người xut
khu/Người cung cp hàng hoá s tr tin trong thi gian qui định khi Người xut
khu/Người cung cp hàng hoá xut trình nhng chng t phù hp vi qui định
trong L/C đã được NHNTVN m theo yêu cu ca người nhp khu (Mu m L/C
được in sn do NHNT cp)
Thông qua hình thc này, người nhp khu được tiếp cn vi nhng chun mc
thanh toán quc tế (hin hành là: UCP 500 - Các qui tc và thc hành thng nht
v Tín dng chng t do Phòng thương mi quc tế phát hành).
Là khách hàng m L/C nhp khu ca NHNTVN, Quý khách còn có th yêu
cu NHNTVN tư vn v nhng điu khon thanh toán...tt nht phù hp vi thông
l quc tế để đạt hiu qu.
Trong hình thc này, thc cht NHNTVN đã đứng ra bo lãnh thanh toán cho
người nhp khu. Vì vy, NHNT s đưa ra mt s yêu cu đối vi khách hàng
như: Đề ngh ký qu, vay vn...Căn c vào kh năng thanh toán, uy tín ca khách
hàng, NHNT có th áp dng mc min, gim ký qu khác nhau do Giám đốc tng
địa bàn NHNTVN công b trong tng thi k c th.
Trong nhiu năm qua, vic tuân th nghiêm túc các chun mc thanh toán quc tế
đã to được s tín nhim ca đông đảo các Ngân hàng phc v Người xut khu
cũng như Người nhp khu m L/C ti NHNT (để biết thêm chi tiết đề ngh Quý
khách xem phn Hướng dn phía dưới)- Ngoài thanh toán bng L/C, NHNT còn
thc hin các phương thc thanh toán khác:
· Nh thu D/A (Nh thu theo hình thc chp nhn thanh toán giao chng t)
· Nh thu D/P (Nh thu theo hình thc thanh toán giao chng t)
· Nh thu D/OT (Nh thu giao chng t theo điu kin khác)
· Hoc chuyn tin đi (đề ngh Quý khách tham kho phn Chuyn tin)
THƯ TÍN DNG KHÔNG TH HU NGANG - IRREVOCABLE L/C
I - Yêu cu m L/C :
1 - Ngun vn để đảm bo thanh toán L/C:
Gi s là trong hp đồng các bên đã đồng ý thanh toán bng L/C, Quý khách
cn xem xét ngun vn để thanh toán cho L/C mà mình s yêu cu ngân hàng
m.
1.1 - L/C phát hành bng vn t có, khách hàng ký qu 100%
1.2 - L/C phát hành bng vn t có, khách hàng không ký qu đủ 100% và/ hoc
có yêu cu min, gim mc ký qu đề ngh Quý khách liên h vi b phn Tín
dng nghiên cu xem xét hoc NHNT s cung cp đến Quý khách trong tng thi
k.
1.3 - L/C phát hành bng vn vay ca NHNT, Quý khách liên h vi b phn Tín
dng để xem xét.
2 - Đơn yêu cu m L/C
Sau khi xem xét ngun vn, Quý khách căn co ni dung hp đồng để làm đơn
yêu cu NHNT phát hành L/C. Để thun tin cho Quý khách NHNT đã có mu in
sn theo tiêu chun ca ICC và ca T chc SWIFT quc tế.
Quý khách đọc kđin vào các ô.
Vì ngân hàng m L/C theo yêu cu ca người mua, do vy Quý khách nên xem
xét k ni dung ca hp đồng để đảm bo khi đưa vào L/C không b mâu thun vì
nếu có mâu thun tc là người mua vi phm hp đồng.
Sau khi hoàn chnh đơn yêu cu phát hành L/C, Khách hàng cn xut trình ti
NHNT các giy t sau:
2.1 - Thư yêu cu phát hành L/C (theo Mu )
2.2 - Mt bn sao Hp đồng mua bán ngoi thương hoc giy t có giá tr tương
đương như hp đồng.
2.3 - Mt bn sao Giy chng nhn đăng ký mã s doanh nghip xut nhp khu
(đối vi khách hàng giao dch ln đầu)
2.4 - Văn bn cho phép nhp khu ca B Thương mi hoc B qun lý chuyên
ngành (đối vi hàng nhp khu có điu kin).
Sau khi xem xét ngun vn để đảm bo thanh toán L/C ca khách hàng, NHNT s
quyết định vic phát hành L/C.
* Riêng đối vi L/C nhp khu bng vn vay ca Chính Ph, ODA, ngoài nhng
qui định đã nêu trên khách hàng cn gi cho NHNT nhng giy t như: Phê
duyt s dng vn vay Chính ph, ODA ca b Tài chính; phê duyt Hp đồng
ca T chc tài tr vn vay.
II - Kim tra ni dung L/C
Sau khi NHNT phát hành L/C, Quý khách s nhn được mt bn sao L/C đó. Quý
khách nên xem xét đối chiếu gia ni dung L/C vi đơn yêu cu ca Quý khách
để đảm bo rng L/C hoàn toàn phù hp vi hp đồng và vi yêu cu ca Quý
khách, đồng thi thông báo cho NHNT ngay nhng sai lch nếu có.
III - Sa đổi L/C
Nếu Quý khách có nhu cu sa đổi L/C , đề ngh Quý khách xut trình Thư yêu
cu sa đổi L/C (theo mu) kèm văn bn tho thun gia người mua và người
bán (nếu có).
IV - Nhn và kim tra chng t
Quý khách hàng s nhn b chng t giao hàng theo L/C ti tr s NHNT. Sau
khi nhn chng t Quý khách cn kim tra đối chiếu gia ni dung L/C vi các
chng t nhn được, trường hp có nhng khác bit gia L/C vi chng t trong
vòng 03 ngày làm vic Quý khách cn thông báo gp cho NHNT để khiếu ni ngân
hàng nước ngoài.
NHNT giao chng t khi Quý khách chp nhn thanh toán b chng t và các chi
phí liên quan (nếu có).
V - Yêu cu phát hành Bo lãnh/ u quyn nhn hàng theo L/C.
NHNTVN thc hin phát hành bo lãnh nhn hàng khi chưa có vn đơn gc hoc
phát hành thư u quyn nhn hàng hoc ký hu vn đơn để Quý khách có th
nhn hàng theo L/C.
Điu kin để NHNT phát hành Thư bo lãnh - Thư u quyn nhn hàng, ký
hu vn đơn gc:
Quý Khách cn ký qu 100% tr giá hóa đơn, hoc y quyn cho NHNT
khoanh s tin tương ng trên tài khon tin gi hoc ghi n tài khon tin vay khi
thanh toán và tu tng trường hp Quý khách cn xut trình nhng giy t sau:
1 - Phát hành Thư bo lãnh nhn hàng: khách hàng phi có Thư yêu cu phát
hành bo lãnh (theo mu) kèm 01 bn sao vn đơn đường bin hoc vn đơn
hàng không và 01 bn sao hoá đơn do người xut khu gi trc tiếp.
2 - Phát hành Thư u quyn nhn hàng: khách hàng phi có Thư yêu cu phát
hành U quyn nhn hàng (theo mu) kèm 01 bn gc vn đơn hàng không ghi
người nhn hàng là NHNT kèm 01 bn sao hoá đơn.
3 - Ký hu vn đơn đường bin: khách hàng phi có Thư yêu cu ký hu vn đơn
(theo mu) kèm 01 bn gc vn đơn đường bin và 01 bn sao hoá đơn.
VI - Thanh toán L/C:
NHNT s trích tin t tài khon đã được ch định ca Quý khách hàng để
thanh toán cho ngân hàng nước ngoài theo quy định ca L/C khi nhn được b
chng t hoàn toàn phù hp vi các điu kin, điu khon ca L/C.
VII - Hy b L/C
Nếu Quý khách có yêu cu hu L/C cn lưu ý NHNT không chp nhn hu
L/C trong trường hp:
1 - Khách hàng đã nhn hàng thông qua bo lãnh nhn hàng ca NHNT.
2 - Có tranh chp thương mi mc dù hai bên mua bán tho thun nhưng chưa
được s chp thun hu L/C ca các Ngân hàng liên quan.
VIII - Nhng đim cn lưu ý khi la chn hình thc thanh toán bng L/C đối
vi người Nhp khu/Người m L/C
1. Trước khi m L/C, người mua cn tha thun c th vi người bán v các
khon thanh toán, lch giao hàng, phương tin giao hàng, và các chng t cn
xut trình.
2. Người mua phi nhn thc rng L/C không phi là hình thc thanh toán an toàn
tuyt đối vì ngân hàng ch giao dch trên chng t ch không biết đến hàng hóa.
Nếu chng t phù hp vi các điu kin, điu hon ca L/C thì người mua phi
tr tin mc dù hàng hóa đã giao không đúng vi hp đồng.
3. Đảm bo chc chn là L/C phù hp vi hp đồng
4. Các điu kin ca L/C phi đảm bo ngn gn, d hiu, không nên đưa vào L/C
các ni dung quá chi tiết và các quy cách k thut quá phc tp.
5. Trong quá trình giao dch nếu có nghi ng, Quý khách hàng nên liên h ngay
vi NHNT để phi hp x lý.
6. Người mua cm xem xét để tránh ri ro do biến động t giá ngoi t.
PHAÀN 2 - NI DUNG THƯ TÍN DNG
S hiu ca thư tín dng: to thun tin trong vic trao đổi thông tin gia các bên
có liên quan trong quá trình giao dch thanh toán và ghi vào các chng t liên
quan trong b chng t thanh toán.
Ða đim và ngày m thư tín dng:
Ða đim m thư tín dng là nơi ngân hàng m phát hành thư tín dng để cam kết
tr tin cho người hưởng li. Ða đim này có ý nghĩa quan trng, vì nó liên quan
đến vic tham chiếu lut l áp dng, để gii quyết nhng bt đồng xy ra (nếu có).
Ngày m L/C là ngày bt đầu phát sinh và có hiu lc s cam kết ca ngân hàng
m L/C đối vi người hưởng li; là ngày ngân hàng m chính thc chp nhn
đơn xin m ca người NK; là ngày bt đầu tính thi hn hiu lc ca L/C và cũng