Quản lý tài sản ngân hàng: Bài giảng Ngân hàng và hoạt động ngân hàng

Ch−¬ng III: Qu¶n lý tµi s¶n

I C¸c kho¶n môc tµi s¶n vµ ®Æc ®iÓm cña c¸c

kho¶n môc tµi s¶n

II. Qu¶n lý tµi s¶n

2007 2008

TT

Chỉ tiêu

I Tiền mặt, vàng bạc, đá quý 4,926,850 9.308.613

I 5,144,737 2.121.155 Tiền gửi tại ngân hàng nhà nước

Tiền, vàng gửi tại Ngân hàng và cho vay các tổ chức tín dụng khác 29.164.968 26.187.911 II

V Chứng khoán kinh doanh - -

1 Chứng khoán kinh doanh 306.639 370.031

2 Dự phòng giảm giá chứng khoán (2.713) (143.602)

Các công cụ tài chính phái sinh và các tài sản tài chính khác V 9.973 38.247

I Cho vay khách hàng - -

1 Cho vay khách hàng 31,810,857 34.832.700

2 Dự phòng rủi ro (134,537) (228.623)

II Chứng khoán đầu tư - -

1 Chứng khoán sắn sàng để bán 1.678.767 715.837

2 Chứng khoán giứ đến ngày đáo hạn 7.474.348 23..938.739

3 Dự phòng giảm giá chứng khoán (20.286) (213.070)

VIII Góp vốn, đầu tư dài hạn - -

- Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 195.358 205.143

- Đầu tư dài hạn khác 764.478 1.108.166

- - Trừ dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn - (135.177)

X Tài sản cố định - -

1 Tài sản cố định hữu hình 514.109 739.729

2 Tài sản cố định vô hình 40.638 49.305

X Tài sản khác 3 517 6 411 026

Các khoản mục tài sản của NHTM

(cid:57) Ngân quỹ

(cid:57) Chứng khoán

(cid:57) Tín dụng

(cid:57) Các tài sản khác

(cid:57) Các tài sản ngoại bảng

1.1 Ng©n quü

.1.1 TiÒn mÆt trong kÐt (tiÒn mÆt vµ c¸c kho¶n t−¬ng ®−¬ng tiÒn mÆt) Néi tÖ, ngo¹i tÖ, vµng, kim lo¹i quý, ®¸ quý… §−îc sö dông trong l−u th«ng, hoÆc chÊp nhËn thanh to¸n. Cã tÝnh thanh kho¶n cao nhÊt TÝnh sinh lêi thÊp, thËm chÝ mét sè lo¹i kh«ng sinh lêi mµ NH cßn ph¶i chÞu chi phÝ

1.1 Ng©n quü

.1.1 TiÒn mÆt trong kÐt (tiÒn mÆt vµ c¸c kho¶n t−¬ng ®−¬n tiÒn mÆt) Tû träng trong tæng TS: Phô thuéc vµo nhiÒu yÕu tè Nhu cÇu thanh kho¶n cña kh¸ch hµng Kh¶ n¨ng thu hót tiÒn mÆt cña NHTM Kh¶ n¨ng vay m−în nhanh chãng tõ c¸c NH kh¸c vµ NHNN (®Þa ®iÓm, uy tÝn, chÝnh s¸ch cña NH) NHTM ViÖt nam th−êng ph¶i gi÷ tû lÖ tiÒn mÆt cao do t©m lý vµ thãi quen sö dông tiÒn mÆt trong thanh to¸n

1.1 Ng©n quü

1.1.2 TiÒn göi t¹i NH kh¸c

gåm:

- TiÒn göi t¹i NHNN: chñ yÕu v× yªu cÇu dù tr÷ b¾t buéc - TiÒn göi t¹i c¸c NH kh¸c: v× môc tiªu

- Thanh to¸n liªn NH - Lîi nhuËn - Nhµn rçi vèn t¹m thêi

1.1 Ng©n quü

.1.2 TiÒn göi t¹i NH kh¸c §Æc ®iÓm TÝnh thanh kho¶n cao TÝnh sinh lêi thÊp §é rñi ro: hÇu nh− kh«ng cã Tû träng: phô thuéc vµo nhiÒu yÕu tè

+ ChÝnh s¸ch tiÒn tÖ cña NHNN + Nhu cÇu thanh to¸n cña NH + Quy m« vèn nhµn rçi t¹m thêi + M«i tr−êng cho vay vµ ®Çu t−

1.1 Ng©n quü

Tû träng ng©n quÜ trong tæng tµi s¶n cña NH th−êng thÊp, kh¸c nhau t¹i c¸c NH. Tû lÖ nµy cã xu h−íng t¨ng trong giai ®o¹n kinh tÕ suy tho¸i, khi NH khã t×m kiÕm ®−îc nhiÒu c¬ héi cho vay vµ ®Çu t−.

1.2 Chøng kho¸n

Hai lo¹i chøng kho¸n trong NH: (cid:132) Chøng kho¸n thanh kho¶n v× môc tiªu dù tr÷ (cid:132) Chøng kho¸n ®Çu t− v× môc tiªu sinh lêi NH gi÷ nhiÒu lo¹i chøng kho¸n: Chøng kho¸n chÝnh phñ trung −¬ng ho¨c ®Þa ph−¬ng, Chøng kho¸n c¸c c«ng ty Chøng kho¸n mang l¹i thu nhËp NH vµ cã thÓ b¸n ®i ®Ó t¨ng ng©n quü khi cÇn thiÕt. Chøng kho¸n thanh kho¶n ®−îc gi÷ nh− mét tµi s¶n ®Öm cho ng©n quü

1.2 Chøng kho¸n

(cid:132) NH n¾m gi÷ chøng kho¸n ChÝnh phñ (®−îc coi lµ an toµn cao) v× chóng cã thÓ ®−îc miÔn thuÕ, hoÆc lµ do yªu cÇu cña chÝnh quyÒn c¸c cÊp.

(cid:132) XÕp sau chøng kho¸n cña chÝnh phñ lµ giÊy nî ng¾n h¹n do c¸c NH, hoÆc c¸c c«ng ty tµi chÝnh næi tiÕng ph¸t hµnh hoÆc chÊp nhËn thanh to¸n.

1.2 Chøng kho¸n

(cid:132) §Æc ®iÓm CK thanh kho¶n

TÝnh sinh lêi thÊp TÝnh an toµn cao Tû träng: tuú thuéc (cid:132) §Æc ®iÓm CK ®Çu t− TÝnh sinh lêi cao TÝnh an toµn thÊp Tû träng: tuú thuéc

1.3 TÝn dông

(cid:132) TÝn dông lµ quan hÖ vay m−în gi÷a c¸c chñ thÓ

dùa trªn nguyªn t¾c hoµn tr¶ vµ ch÷ tÝn

(cid:132) Khi g¾n tÝn dông víi mét chñ thÓ nhÊt ®Þnh, tÝn

dông chØ mang tÝnh chÊt cho vay

(cid:132) LuËt NH&TCTD VN (®iÒu 49): TÝn dông bao gåm: cho vay, chiÕt khÊu th−¬ng phiÕu vµ giÊy tê cã gi¸ kh¸c, b¶o l·nh, cho thuª tµi chÝnh

1.3 TÝn dông

§Æc ®iÓm Lµ tµi s¶n mang l¹i tæng thu l·i cao nhÊt cho NH TÝnh thanh kho¶n thÊp, phô thuéc vµo thÞ tr−êng chuyÓn ®æi vµ kh¶ n¨ng chuyÓn ®æi cña kho¶n tÝn dông ®ã Tû träng th−êng lín nhÊt trong tæng tµi s¶n cña NH

1.3 TÝn dông

(cid:132) Ph©n lo¹i tÝn dông Theo thêi gian Theo h×nh thøc tµi trî Theo ®¶m b¶o Theo møc ®é an toµn Theo ngµnh kinh tÕ (CN, NN, DV) Theo lo¹i kh¸ch hµng (c¸ nh©n, DN, …..) Theo môc ®Ých vay kh¸c

1.3 TÝn dông

1.3.1 TÝn dông ng¾n h¹n, trung h¹n, dµi h¹n (cid:132) TÝn dông ng¾n h¹n: tõ 12 th¸ng trë xuèng, tµi

trî cho tµi s¶n l−u ®éng

(cid:132) TÝn dông trung h¹n: tõ trªn 1 n¨m ®Õn 5 n¨m (cid:132) TÝn dông dµi h¹n: trªn 5 n¨m (cid:132) Tû träng tÝn dông ng¾n h¹n th−êng cao h¬n tÝn

dông trung vµ dµi h¹n. T¹i sao?

1.3 TÝn dông

.3.2 Theo h×nh thøc tµi trî, tÝn dông ®−îc chia thµnh ch vay, b¶o l·nh, cho thuª tµi chÝnh, chiÕt khÊu giÊy tê cã gi¸... Cho vay lµ viÖc NH giao cho KH sö dông mét kho¶n tiÒ ®Ó sö dông vµo môc ®Ých vµ thêi gian nhÊt ®Þnh theo tho thuËn víi nguyªn t¾c cã hoµn tr¶ c¶ gèc vµ l·i

1.3 TÝn dông

.3.2 Theo h×nh thøc tµi trî Cho thuª tµi chÝnh lµ ho¹t ®éng tÝn dông trung, dµi h¹n th«ng qua viÖc cho thuª m¸y mãc thiÕt bÞ theo yªu cÇu cña bªn thuª vµ n¾m gÜ− quyÒn së h−ò. Bªn thuª sö dông tµi s¶n thuª vµ thanh to¸n tiÒn thuª trong suèt thêi h¹n thuª tho¶ thuËn. KÕt thóc thêi h¹n thuª, bªn thuª ®−îc quyÒn lùa chän m l¹i tµi s¶n thuª hoÆc tiÕp tôc thuª theo tho¶ thuËn

1.3 TÝn dông

1.3.2 Theo h×nh thøc tµi trî (cid:132) ChiÕt khÊu giÊy tê cã gi¸ lµ viÖc NH øng tr−íc tiÒn cho kh¸ch hµng t−¬ng øng víi gi¸ trÞ cña th−¬ng phiÕu trõ ®i phÇn thu nhËp cña NH ®Ó së h÷u mét giÊy tê cã gi¸ (giÊy nî) ch−a ®Õn h¹n

1.3 TÝn dông

1.3.2 Theo h×nh thøc tµi trî (cid:132) B¶o l·nh lµ viÖc NH cam kÕt thùc hiÖn c¸c nghÜa vô t

chÝnh hé kh¸ch hµng cña m×nh. - B¶o l·nh n»m ë c¸c kho¶n môc cÇn ghi nhí (TS ngo¹ b¶ng) - PhÇn b¶o l·nh NH ph¶i thùc hiÖn chi tr¶ ®−îc ghi vµ tµi s¶n néi b¶ng (môc cho vay b¾t buéc, tÝnh vµo nî xÊu).

1.3 TÝn dông

.3.3 Theo lo¹i ®¶m b¶o: TÝn dông cã ®¶m b¶o b»ng tµi s¶n

+ ThÕ chÊp + CÇm cè + §¶m b¶o b»ng tµi s¶n h×nh thµnh tõ vèn vay + §¶m b¶o b»ng tµi s¶n cña bªn thø 3

TÝn dông ®¶m b¶o kh«ng b»ng tµi s¶n

+ TÝn chÊp + B¶o l·nh

1.3 TÝn dông

VÒ nguyªn t¾c, mäi kho¶n tÝn dông cña NH hµng ®Òu cã ®¶m b¶o. TS ®¶m b¶o ph¶i cã thÓ b¸n ®i ®Ó thu nî nÕu kh¸ch hµng kh«ng tr¶ nî. Lµ nguån thu nî thø hai, lµ ®iÒu kiÖn rµng buéc ®Ó ng−êi vay thùc hiÖn ®óng cam kÕt.

1.3 TÝn dông

(cid:132) Cam kÕt ®¶m b¶o lµ cam kÕt cña ng−êi nhËn tÝn dông vÒ viÖc dïng tµi s¶n mµ m×nh ®ang së h÷u hoÆc sö dông, hoÆc kh¶ n¨ng tr¶ nî cña ng−êi thø ba ®Ó tr¶ nî

(cid:132) TÝn dông dùa trªn cam kÕt ®¶m b¶o yªu cÇu ng©n hµng vµ kh¸ch hµng ph¶i kÝ hîp ®ång ®¶m b¶o.

1.3 TÝn dông

(cid:132) TÝn dông kh«ng cÇn tµi s¶n ®¶m b¶o: - CÊp cho c¸c kh¸ch hµng cã uy tÝn. - C¸c kho¶n cho vay theo chØ thÞ cña ChÝnh phñ - C¸c kho¶n cho vay ®èi víi c¸c tæ chøc tµi chÝnh lín, c c«ng ty lín, hoÆc nh÷ng kho¶n cho vay trong thêi gian ng¾n mµ ng©n hµng cã kh¶ n¨ng gi¸m s¸t viÖc b¸n hµn

1.3 TÝn dông

.3.4 Theo møc ®é an toµn: tÝn dông cã ®é an toµn cao, kh¸, trung b×nh, vµ thÊp. §Ó ph©n lo¹i theo tiªu thøc nµy, NH nghiªn cøu c¸c møc ®é, c¸c c¨n cø ®Ó chia lo¹i rñi ro. C¸ch ph©n lo¹i nµy gióp NH th−êng xuyªn ®¸nh gi¸ l¹i kho¶n môc tÝn dông, dù trï quü cho c¸c kho¶n tÝn dông rñi ro cao

1.3 TÝn dông

(cid:132) TÝn dông ®ñ tiªu chuÈn: c¸c kho¶n tÝn dông cã kh¶ n¨n

thu håi cao;

(cid:132) TÝn dông cã vÊn ®Ò: C¸c kho¶n tÝn dông cã dÊu hiÖu: kh¸ch hµng chËm tiªu thô, tiÕn ®é thùc hiÖn kÕ ho¹ch chËm, gÆp thiªn tai, tr× ho·n nép b¸o c¸o tµi chÝnh...

(cid:132) TÝn dông d−íi tiªu chuÈn (cid:132) TÝn dông nghi ngê (cid:132) TÝn dông cã kh¶ n¨ng mÊt vèn

1.3 TÝn dông

.3.5 Ph©n lo¹i kh¸c Theo ngµnh kinh tÕ (c«ng, n«ng nghiÖp..) Theo ®èi t−îng tÝn dông (Tµi s¶n l−u ®éng, Tµi s¶n cè ®Þnh) Theo môc ®Ých (s¶n xuÊt, tiªu dïng...)

1.3 TÝn dông

T¹i sao ph¶i ph©n lo¹i tÝn dông theo c¸c tiªu thøc kh¸c nhau? C¸c c¸ch ph©n lo¹i nµy cho thÊy tÝnh ®a d¹ng hoÆc chuy m«n ho¸ trong cÊp tÝn dông. Cho phÐp theo dâi rñi ro vµ sinh lîi g¾n liÒn víi nh÷ng lÜnh vùc tµi trî ®Ó cã chÝnh s¸ch l·i suÊt, b¶o ®¶m, h¹n møc vµ chÝnh s¸ch më réng phï hîp.

1.4 C¸c tµi s¶n kh¸c

4.1 Tµi s¶n uû th¸c: Tµi s¶n ®−îc h×nh thµnh theo sù uû th¸c cña kh¸ch hµng NH lµm dÞch vô uû th¸c cho vay cho c¸c NH kh¸c, c¸c t chøc chÝnh phñ hoÆc phi chÝnh phñ. Tµi s¶n uû th¸c bao gåm chøng kho¸n uû th¸c, ®Çu t− uû th¸c… Tuy chiÕm tû träng kh«ng lín, song tµi s¶n uû th¸c Ýt rñi vµ mang l¹i thu nhËp ®¸ng kÓ.

1.4 C¸c tµi s¶n kh¸c

.4.2 PhÇn hïn vèn (liªn kÕt) NH cã thÓ tham gia gãp vèn víi c¸c tæ chøc kh¸c .4.3 Tµi s¶n cè ®Þnh h÷u h×nh vµ v« h×nh. TSC§ h÷u h×nh: nhµ cöa vµ trang thiÕt bÞ phôc vô cho qu¸ tr×nh kinh doanh cña NH vµ cho thuª. Toµ nhµ NH lµ tµi s¶n cè ®Þnh lín nhÊt. TSC§ v« h×nh

1.4 C¸c tµi s¶n kh¸c

.4.4 C¸c tµi s¶n ngo¹i b¶ng (c¸c kho¶n môc ghi nhí) NH ®−a ra nh÷ng cam kÕt cña m×nh ®èi víi kh¸ch hµng vÝ dô nh− hîp ®ång b¶o l·nh, hîp ®ång t−¬ng lai, hîp ®ång quyÒn chän... NH cã thÓ qu¶n lý hé tµi s¶n cho kh¸ch hµng, cÊt gi÷ hé Tµi s¶n ngo¹i b¶ng ph¶n ¸nh dung l−îng c«ng t¸c cña NH, t¹o nªn thu nhËp vµ rñi ro cho NH.

1.4 C¸c tµi s¶n kh¸c

(cid:132) ChiÕm tû träng nhá song ¶nh h−ëng tíi vÞ thÕ, n¨ng

suÊt lao ®éng cña NH

(cid:132) Ngoµi ra cßn cã c¸c kho¶n øng tr−íc ®Ó mua c«ng cô nhá ch−a ph©n bæ hÕt trong k×, øng tr−íc cho kh¸ch hµng

II. Qu¶n lý Tμi s¶n

2.1 Kh¸i niÖm 2.2 Môc tiªu 2.3 Néi dung qu¶n lý tµi s¶n néi b¶ng 2.4 Néi dung qu¶n lý tµi s¶n ngo¹i b¶ng

II. Qu¶n lý Tμi s¶n

2.1 Kh¸i niÖm: lµ ho¹t ®éng chuyÓn ho¸ nguån vèn thµnh c¸c lo¹i tµi s¶n nh− ng©n quü, tÝn dông, chøng kho¸n, tµ s¶n kh¸c theo mét ph−¬ng thøc thÝch hîp, nh»m tho¶ m·n c¸c môc tiªu ®Æt ra.

2.2 Môc tiªu: tèi ®a ho¸ lîi Ých cña chñ NH trªn c¬ së

®¶m b¶o an toµn.

2.2 Môc tiªu qu¶n lý tµi s¶n

2.1 §¶m b¶o an toµn (an toµn thanh kho¶n, an toµn tÝn dô vµ c¸c an toµn kh¸c) NH huy ®éng hµng ngh×n tû ®ång ®Ó cho vay vµ ®Çu t−, trong khi vèn së h÷u chØ chiÕm mét phÇn nhá (< 10%). C¸c vô sôp ®æ NH, ho¶ng lo¹n tµi chÝnh chØ ra tÝnh nh¹y cña hÖ thèng tµi chÝnh (trong ®ã cã ng©n hµng) Tæn thÊt to lín trong NH ¶nh h−ëng trùc tiÕp vµ nghiªm träng tíi æn ®Þnh chÝnh trÞ - kinh tÕ - x· héi vµ ®êi sèng. sù quan t©m th−êng xuyªn cña c¸c tÇng líp d©n c−, ChÝn phñ, NHNN vµ c¸c nhµ qu¶n lý ng©n hµng.

2.2 Môc tiªu qu¶n lý tµi s¶n

(cid:132) C¸c bé LuËt, NghÞ ®Þnh, qui ®Þnh th−êng ®−a ra c¸c ®iÒ

kho¶n cÊm, h¹n chÕ, ph¶i thùc hiÖn…

(cid:132) C¸c c¬ quan qu¶n lý cßn ®Æt ra c¸c h×nh thøc kiÓm tra, gi¸m s¸t ho¹t ®éng còng nh− c¸c ®iÒu kho¶n ph¹t vi ph¹m ®Ó buéc NH ph¶i tu©n thñ c¸c qui ®Þnh an toµn. (cid:132) Mçi NH còng ph¶i x©y dùng chÝnh s¸ch vµ qui chÕ kiÓm so¸t ®Ó ®¶m b¶o an toµn nh− an toµn kho quü, tÝn dông, c¸c tµi s¶n kh¸c, ...

2.2 Môc tiªu qu¶n lý tµi s¶n

.2 T¨ng kh¶ n¨ng sinh lêi NH tån t¹i vµ ph¸t triÓn chñ yÕu dùa vµo kh¶ n¨ng sinh lêi §−îc ®o b»ng LNST, ROA, ROE, lîi tøc cæ phÇn... Lîi tøc cÇn hÊp dÉn, t−¬ng xøng víi rñi ro Lîi tøc cao (cid:198) phÇn th−ëng lín (cid:198) t¨ng n¨ng suÊt vµ tÝnh liªm khiÕt cña nh©n viªn ng©n hµng T¨ng kh¶ n¨ng sinh lêi (cid:198) t¨ng quÜ tÝch luü (vèn cña chñ), hiÕt lËp quÜ dù phßng lín, ®ñ søc chèng ®ì rñi ro.

2.3 Néi dung qu¶n lý tµi s¶n néi b¶ng

2.3.1 Qu¶n lÝ ng©n quü (cid:132) Ng©n quü lµ nh÷ng tµi s¶n cã tÝnh thanh kho¶n cao

nhÊt, ®−îc thiÕt lËp nh»m duy tr× kh¶ n¨ng chi tr¶, vµ c¸c yªu cÇu kh¸c

(cid:132) Ng©n quü ph¶i ®¶m b¶o dù tr÷ b¾t buéc theo yªu cÇu

chÝnh s¸ch tiÒn tÖ vµ yªu cÇu thanh to¸n

(cid:132) Ng©n quü ph¶i ®¶m b¶o yªu cÇu thanh kho¶n cña ng©n

hµng

2.3.1 Qu¶n lý ng©n quü

(cid:132) Dù tr÷ b¾t buéc theo yªu cÇu chÝnh s¸ch tiÒn tÖ (dù tr÷ ph¸p ®Þnh) ®−îc tÝnh d−a trªn nguån huy ®éng trong kú tÝnh vµ tû lÖ dù tr÷ b¾t buéc cô thÓ VÝ dô, c¸c nguån tiÒn göi ph¶i dù tr÷ b¾t buéc b×nh qu©n th¸ng 1 lµ 200 tû, vµ tû lÖ dù tr÷ b¾t buéc lµ 5% th× møc tr÷ b¾t buéc ph¶i cã trong th¸ng 2:

200 * 5% = 10 tû

Quản lý ngân quỹ Cần duy trì tỷ lệ dự trữ bắt buộc

DTrự bắt uộc trong kỳ

Tỷ lệ dữ trự bắt buộc

Số dư bình quâ của các nguồn phải dự trữ bắt buộc trong kỳ

(cid:190) Duy trì ngân quỹ với tỷ lệ thích hợp với nhu cầu thanh toá của mình

(cid:190)Mức ngân quỹ tối ưu: vừa đáp ứng được khả năng thanh to vừa tránh giữ nhiều ngân quỹ vì mức sinh lợi thấp

2.3.1 Qu¶n lý ng©n quü

Dù tr÷ theo yªu cÇu thanh to¸n dùa trªn TS cã thÓ dïng thanh to¸n ngay vµ nguån cã thÓ ph¶i thanh to¸n ngay. Cuèi mçi ngµy lµm viÖc, tû lÖ trªn ph¶i duy tr× = 1 vµ ®¶ b¶o ®Õn s¸ng ngµy h«m sau Do yªu cÇu nµy (cid:198) xuÊt hiÖn “cho vay qua ®ªm” - L·i suÊt cao - Thêi h¹n rÊt ng¾n (qua ®ªm) - HÇu nh− kh«ng rñi ro

2.3.1 Qu¶n lý ng©n quü

(cid:132) Nguån cã thÓ ph¶i thanh to¸n ngay: - ≥ 15% tiÒn göi kh«ng kú h¹n cña kh¸ch hµng - TiÒn göi cã kú h¹n ®Õn h¹n thanh to¸n (gèc, l·i) - ≥ 15% tiÒn göi tiÕt kiÖm kh«ng kú h¹n cña CN - TGTK cña c¸ nh©n ®Õ h¹n thanh to¸n (gèc, l·i) - C¸c kho¶n vay cña TCTD kh¸c ®Õn h¹n tr¶ nî (gèc, l·i - C¸c GTCG do TCTD ph¸t hµnh ®Õn h¹n thanh to¸n - C¸c cam kÕt b¸n, mua ngo¹i tÖ cã kú h¹n ®Õn h¹n - Sè tiÒn ph¶i tr¶ thay trong b¶o l·nh, thanh to¸n L/C - Sè tiÒn cho vay theo h¹n møc tÝn dông dù phßng - C¸c kho¶n kh¸c ®Õn h¹n tr¶

µi s¶n cã thÓ thanh to¸n ngay Òn mÆt µng, kim lo¹i quý, ®¸ quý cã thÓ b¸n ngay Òn göi t¹i NHNN (trõ tiÒn göi DTBB) G kh«ng kú h¹n t¹i c¸c TCTD kh¸c trong vµ ngoµi n−íc G cã kú h¹n t¹i c¸c TCTD kh¸c ®Õn h¹n thanh to¸n 95% cho vay ®èi víi TCTD ®Õn h¹n thu nî 90% cho vay ®èi víi TC, c¸ nh©n ®Õn h¹n thu nî TCG ®Õn h¹n hoÆc cã thÓ b¸n ngay, hoÆc TCK t¹i NHNN ¸c kho¶n thu tõ cam kÕt mua, b¸n ngo¹i tÖ cã kú h¹n ®Õn h ¸c kho¶n kh¸c ®Õn h¹n thu

Duy tr× ng©n quü ®Ó ®¶m b¶o tÝnh thanh kho¶n dù kiÕn Ng©n quü ngoµi ®¶m b¶o dù tr÷ b¾t buéc cßn ph¶i ®¸p øng yªu cÇu chi tr¶. NH ph¶i duy tr× ng©n quü víi tû lÖ thÝch hîp, phô thuéc cung, cÇu thanh kho¶n dù kiÕn cña NH CÇu thanh kho¶n Cung thanh kho¶n Tû lÖ thanh kho¶n cña tµi s¶n

2.3.2 Qu¶n lý chøng kho¸n

NH ph©n lo¹i chøng kho¸n thµnh 2 nhãm : - CK thanh kho¶n song sinh lêi thÊp ®Ó ®¸p øng nhu cÇu chi tr¶, gåm CK cña chÝnh phñ, c¸c tæ chøc tµi chÝnh hµng ®Çu trong n−íc vµ quèc tÕ, vµ cã thêi gian ®Õn lóc ®¸o h¹n ng¾n.

- Chøng kho¸n kÐm thanh kho¶n h¬n song sinh lîi cao, chñ yÕu ®¸p øng yªu cÇu sinh lîi gåm CK ChÝnh phñ, c¸c tæ chøc tµi chÝnh vµ c¸c c«ng ty, vµ cã thêi gian ®¸o h¹n t−¬ng ®èi dµi.

2.3.2 Qu¶n lý chøng kho¸n

Th−êng xuyªn xÕp h¹ng chøng kho¸n tuú theo tÝnh an to vµ thêi gian cßn l¹i

VÝ dô, chøng kho¸n c«ng ty thêi h¹n 5 n¨m, n¾m gi÷ 4 n¨m 8 th¸n t×nh h×nh tµi chÝnh c«ng ty tèt → chøng kho¸n thanh kho¶n Chøng kho¸n còng cã thÓ ®−îc xÕp lo¹i theo môc ®Ých n¾ gi÷ chñ yÕu: (cid:132) kiÓm so¸t c«ng ty ph¸t hµnh (cid:132) hay thu lîi tøc (cid:132) thanh kho¶n (b¸n ®Ó cã tiÒn chi tr¶) (cid:132) ®Çu c¬ (kú väng gi¸ lªn cao, b¸n ®Ó h−ëng chªnh lÖch gi¸)...

2.3.2 Qu¶n lý chøng kho¸n

Th−êng xuyªn theo dâi, ph©n tÝch, ®¸nh gi¸ t×nh h×nh tµ chÝnh c«ng ty ph¸t hµnh, biÕn ®éng tû gi¸, l·i suÊt thÞ tr−êng, gi¸ bÊt ®éng s¶n, t×nh h×nh chÝnh trÞ... cña mçi quèc gia, khu vùc vµ toµn cÇu. Xem xÐt chØ tiªu liªn quan ®Õn danh môc chøng kho¸n nh− RR, thu nhËp tõ chøng kho¸n, xu h−íng cña gi¸ chøng kho¸n vµ c¸c nh©n tè ¶nh h−ëng, Chøng kho¸n ®−îc ph©n tÝch víi gi¸ thÞ tr−êng Tu©n thñ nguyªn t¾c "kh«ng bá trøng vµo mét giá"

2.3.3 Qu¶n lý tÝn dông

(cid:132) Môc tiªu an toµn vµ sinh lîi (cid:132) Kho¶n môc tÝn dông th−êng chiÕm kho¶ng 70% trong

tæng tµi s¶n

(cid:132) Ho¹t ®éng tÝn dông mang l¹i thu nhËp lín nhÊt. Thu d tÝnh tõ ho¹t ®éng tÝn dông phô thuéc vµo quy m«, thêi gian vµ l·i suÊt.

2.3.3 Qu¶n lý tÝn dông

(cid:132) §¶m b¶o an toµn cho tÝn dông: ®¶m b¶o c¸c luång tiÒn

vµo, ra hîp lý: Tû lÖ thÝch hîp cña tÝn dông ng¾n h¹n, hoÆc c¸c kho¶n dông cã thÓ chuyÓn ®æi nhanh. C¸c kho¶n vay 3 th¸ng nhanh chãng sÏ ®−îc thu håi ®Ó ®¸p øng nhu cÇu chi tr¶. Thu nî nhiÒu lÇn trong k× (nhiÒu k× h¹n nî) → gi¶m kú h¹n nî thùc tÕ

2.3.3 Qu¶n lý tÝn dông

(cid:132) Më réng m¹ng l−íi, ®a d¹ng ho¸ c¸c lo¹i h×nh tÝn dông, ph¸t triÓn c«ng nghÖ míi, cung cÊp c¸c ®iÒu kiÖn −u ®·imét mÆt lµm t¨ng quy m«, song mÆt kh¸c lµm t¨ng chi phÝ.

(cid:132) X¸c lËp mçi quan hÖ gi÷a c¸c biÖn ph¸p t¨ng qui m« víi thu nhËp rßng tõ ho¹t ®éng tÝn dông th«ng qua chªnh lÖch l·i suÊt biªn.

2.3.3 Qu¶n lý tÝn dông

(cid:132) Ph©n biÖt l·i suÊt vµ c¸c ®iÒu kiÖn tµi trî kh¸c víi c¸c kh¸ch hµng lín, quan träng, vµ liªn kÕt víi c¸c tæ chøc tÝn dông kh¸c trªn thÞ tr−êng.

(cid:132) Rñi ro tõ ho¹t ®éng tÝn dông lµ rÊt lín → an toµn tÝn

dông lµ néi dông chÝnh trong qu¶n lý rñi ro

2.3.3 Qu¶n lý tÝn dông

(cid:132) X¸c ®Þnh c¸c tû lÖ rñi ro liªn quan tíi tõng nhãm kh¸ch hµng, c¸c nguyªn nh©n g©y rñi ro vµ m«i tr−êng n¶y sinh rñi ro.

(cid:132) X¸c ®Þnh c¸c phÐp ®o rñi ro tÝn dông mét c¸ch hîp lý, vµ ng−ìng rñi ro mµ NH cã thÓ chÊp nhË (cid:132) Nghiªn cøu vµ t×m c¸c gi¶i ph¸p ®Ó h¹n chÕ rñi r ph¸t sinh, gi¶i quyÕt vµ bï ®¾p tæn thÊt ®· x¶y ra

2.3.3 Qu¶n lý tÝn dông

réng r·i quy tr×nh ®ã cho mäi kh¸ch hµng

(cid:132) ThiÕt lËp c¸c quü vµ c¸c hîp ®ång tµi chÝnh ph¸i si nh»m bï ®¾p tæn thÊt x¶y ra, thiÕt lËp c¸c rµng bué ph¸p lý gi÷a NH víi kh¸ch hµng, gi÷a NH víi c¸n tÝn dông...

2.3.3 Qu¶n lý tÝn dông

(cid:132) Dù phßng lµ biÖn ph¸p nhiÒu NH ¸p dông ®Ó −íc l−îng gi¸ trÞ c¸c kho¶n cho vay cã kh¶ n¨ng thu håi.

(cid:132) Dù phßng tæn thÊt lµ chi phÝ trÝch tr−íc, tÝnh

trªn c¸c kho¶n vay cã rñi ro

(cid:132) NH tÝnh to¸n sao cho thu nhËp sau thuÕ ®ñ ®Ó t¨ng vèn cña chñ sau khi lËp dù phßng tæn thÊ

2.3.4 Qu¶n lý tµi s¶n sinh l·i

Lµ tµi s¶n mang l¹i thu nhËp tõ l·i. (cid:132) Thu tõ l·i lµ kho¶n thu lín nhÊt (cid:132) Tû lÖ tµi s¶n sinh l·i = Tµi s¶n sinh l·i / Tæng

(cid:132) Chªnh lÖch thu chi tõ l·i = tæng thu l·i – tæng

chi l·i

2.3.4 Qu¶n lý tµi s¶n sinh l·i

(cid:132) Chªnh lÖch l·i suÊt = (Thu l·i - chi tr¶ l·i) / Tæng tµi

s¶n b×nh qu©n

(Thu l·i - chi tr¶ l·i)

(cid:132) LNST = LNTT * (1-tû lÖ thuÕ TN) (cid:132) Thu nhËp rßng trªn tæng tµi s¶n ROA = LNST/Tæng tµi s¶n

(cid:132) Thu nhËp rßng trªn vèn chñ së h÷u

ROE = LNST/VCSH

2.3.4 Qu¶n lý tµi s¶n sinh l·i

hu tõ l·i cña mét TSSL (dù thu)=Tµi s¶n sinh l·i x L·i suÊ ·i suÊt: L·i suÊt danh nghÜa (ph©n biÖt theo rñi ro) ·i suÊt thùc cña mét TSSL = Thu l·i thùc / Tµi s¶n sinh l· ô: NH cho vay 100 triÖu, thêi h¹n 12 th¸ng, l·i suÊt 0%/n¨m. §Õn h¹n kh¸ch hµng chØ tr¶ 60 triÖu. PhÇn cßn l¹ H chuyÓn nî qu¸ h¹n. NH thu ®−îc = { 60/ 110} x 10 = 5,4 triÖu NH thu ®−îc = 60 – 5,4 = 54,6 suÊt thùc = 5,4/ 100 = 5,4%/ n¨m

2.3.5 Qu¶n lý c¸c tµi s¶n kh¸c

2.3.5.1 Qu¶n lý c¸c tµi s¶n uû th¸c

Tµi s¶n uû th¸c cña kh¸ch hµng cã rÊt nhiÒu lo¹i. NH ph¶i b¶o qu¶n, theo dâi vµ (cã thÓ) t¨ng thu nhËp cho kh¸ch hµng. NH lín ®· ph¸t triÓn phßng uû th¸c cung cÊp cho kh¸ch hµng c¸c dÞch vô uû th¸c kÌm theo t− vÊn... Víi môc tiª më réng thÞ tr−êng uû th¸c trªn c¬ së n©ng cao chÊt l−îng dÞch vô.

2.3.5 Qu¶n lý c¸c tµi s¶n kh¸c

2.3.5.2 Qu¶n lý trang thiÕt bÞ, nhµ cöa

Nhµ cöa ®ãng vai trß quan träng trong ho¹t ®éng cña N Ngoµi viÖc ph¶i tèn kÐm mua s¾m, x©y dùng l¹i, lßng ti cña d©n chóng vµ c¸c ®èi t¸c vµo NH sÏ gi¶m

2.4 Qu¶n lý tµi s¶n ngo¹i b¶ng

Tµi s¶n ngo¹i b¶ng mang l¹i thu nhËp ®ång thêi g¾n víi ro. Qu¶n lý tµi s¶n ngo¹i b¶ng lµ qu¶n lý rñi ro. NH ph©n lo¹i tµi s¶n ngo¹i b¶ng theo thêi gian, chñ thÓ, tÝnh chÊt rñi ro. Nghiªn cøu c¸c nh©n tè ¶nh h−ëng ®Õn tµi s¶n ngo¹i b¶ng... (cid:198) xÕp lo¹i tµi s¶n ngo¹i b¶ng vµ ho¹ch ®Þnh chÝn s¸ch cung cÊp c¸c hîp ®ång tµi chÝnh t−¬ng lai. Dù phßng nguån tµi trî cho tµi s¶n ngo¹i b¶ng, nh− gia t¨ng ng©n quü, c¸c chøng kho¸n thanh kho¶n víi l·i suÊ sinh lêi thÊp, dù trï vay m−în cÊp b¸ch víi l·i suÊt cao, trÝch quü dù phßng tæn thÊt...