Báo cáo thực tập tốt nghiệp: Kế toán vốn bằng tiền và các khoản thanh toán tại Công ty CP thương mại và đầu tư xây dựng An Khánh

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

Ả Ắ Ế Ệ B NG KÝ HI U VI T T T

ươ XD & TM ự : Xây d ng và th ạ ng m i

ợ ế HĐKT ồ : H p d ng kinh t

ề ử TGNH : Ti n g i ngân hàng

ả ấ SXKD : S n xu t kinh doanh

ướ ệ NHNNVN : Ngân hàng nhà n c Vi t Nam

BCTC : Báo cáo tài chính

DN : Doanh Nghi pệ

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 1 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

Ụ

Ụ

M C L C

Ế Ắ

ƯƠ

ƯƠ Ầ Ư NG M I VÀ Đ U T  XÂY

ể ủ

ặ

ả ạ ạ ch c b  máy qu n lý t

ả

ộ ắ ộ ắ ộ

ế ầ ư ươ ạ xây

ầ ư ươ ủ ạ ng m i và đ u t

ư ứ

ả

ệ

ế ế ế ế ế

ủ

ƯƠ Ự Ố Ằ Ả Ế

Ự Ạ

ề ế

ề ằ

ƯƠ ố ằ ắ ạ ố ế ằ Ệ Ả   B NG KÝ HI U VI T T T                                                                                1     ............................................................................     Ầ Ờ  4     ..................................................................................................                                                                                                           L I NÓI Đ U CH  7       NG 1: .....................................................................................................                                                                                                            Ạ Ề Ổ T NG QUAN V  CÔNG TY CP TH Ự   7       D NG AN KHÁNH  ........................................................................................                                                                                                                                     1.1.1. Quá trình hình thành và phát tri n c a công ty:   7     ....................................     ề ố ể ộ                              1.1.3. Đ c đi m v  v n kinhh doanh và tình hình lao đ ng  9     ...........................       ầ ư ươ ơ ấ ổ ứ ộ   ng m i và đ u t 1.2. C  c u t i Công ty CP th ự                                                                                            xây d ng An Khánh   11      .......................................................................................     ổ ứ                                                                       1.2.1. Phòng t  12       ch c hành chính ....................................................................       ự  14      1.2.5. Phòng Kinh doanh và Phòng Qu n lý d  án   ......................................                                                                                                                                               1.2.6. Đ i l p ráp  15      ............................................................................................     ệ ướ                                                          1.2.7. Các đ i xây l p và đ i đi n n  15      .......................................................       c ở ổ ứ ng m i và đ u t  Công ty CP th 1.3. T  ch c công tác k  toán  ự                                                                                                  d ng An Khánh   16        ..............................................................................................   ế ổ ứ ộ 1.3.1. T  ch c b  máy k  toán c a Công ty CP th  xây  ự   16      ..............................................................................................                                                                                                     d ng An Khánh  ệ ụ ủ ế                                                    * Ch c năng, nhi m v  c a k  toán nh  sau:  17      ...............................................     ưở                                                                                    1.3.1.1. K  toán tr  17      .................................................................................       ng:  18      1.3.1.2. K  toán chuyên qu n: ........................................................................                                                                                 ợ ổ ụ                                                              1.3.1.3.K  toán t ng h p có nhi m v :  18      .........................................................     ề ặ                                                                                  1.2.1.4.K  toán ti n m t:  19      ...............................................................................       ề ử  19      1.3.1.5. K  toán ti n g i ngân hàng ...............................................................                                                                        1.3.1.6. Th  quủ ỹ                                                                                                      19      ..............................................................................................   ứ ổ ế ệ                                                 1.3.2. Hình th c s  k  toán c a doanh nghi p  20      ..............................................        22      ....................................................................................................                                                                                                             NG 2 CH Ạ Ề TH C TR NG K  TOÁN V N B NG TI N VÀ CÁC KHO N THANH  TOÁN T I Ạ                                                                                                         22      .....................................................................................................       Ầ Ư  22      NG M I VÀ Đ U T  XÂY D NG AN KHÁNH   CÔNG TY CP TH                                                                                 2.1. K  toán v n b ng ti n  23      ............................................................................     ố                                                        2.1.1.Nguyên t c h ch toán v n b ng ti n  23      ...................................................     ề  23      2.1.1.2.  K  toán v n b ng ti n .....................................................................

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 2 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

ế ề ử

ạ ạ ế ươ ầ ư ạ ứ ng m i và đ u t

ớ ạ ườ

ạ ự ươ

ạ ề ế ầ ư ng m i và đ u t ế ầ ư ươ ạ ng m i và đ u t

ƯƠ ƯƠ Ả Ệ

ƯƠ

Ạ

NG VÀ GI Ố Ự ề ằ

ươ ự

ề ằ

ạ ạ ế ng m i và đ u t

Ả Ệ 2.1.2.2. K  toán ti n g i ngân hàng   41      ..............................................................     NGÂN HÀNG BÊN BÁN  45      ..............................................................................                                                                                       ế   45      K  toán ............................................................................................................                                                                                                                    45        NGÂN HÀNG BÊN BÁN THANH TOÁN   ...................................................                                                         xây 2.1.1.3 Công tác k  toán t m  ng t   i công ty  CP th ự   53      ..............................................................................................                                                                                                     d ng An Khánh  i công ty CP  i mua t 2.1.1.4. Công tác k  toán theo dõi thanh toán v i ng     th  61       xây d ng An Khánh  .................................................                                                         xây i công ty  CP th 2.1.1.6. Công tác k  toán ti n vay t ự                                                                                                    d ng An Khánh   75      ..............................................................................................                                                                                                           NG 3 CH  80      ....................................................................................................     ƯỚ  80      I PHÁP HOÀN THI N .................................                                          NG H PH Ạ Ế Ề Ằ NG  CÔNG TÁC K  TOÁN V N B NG TI N T I CÔNG TY CP TH Ầ Ư                                               M I VÀ Đ U T  XÂY D NG AN KHÁNH   80        ............................................     ề ủ ố ế ạ ự 3.1. Đánh giá th c tr ng v  công tác k  toán v n b ng ti n c a Công ty CP  ầ ư ạ                                                      th ng m i và đ u t  80       xây d ng An Khánh  .................................................     Ư ể 3.1.1.  u đi m.  80      ...............................................................................................                                                                                                        ệ ằ ị ộ ố ế ố 3.3. M t s  ki n ngh  nh m hoàn thi n công tác k  toán v n b ng ti n và  ả ự ầ ư ươ  xây d ng An  các kho n thanh toán t i Công ty CP th                                                                                                                Khánh   83        .............................................................................................................     Ậ Ế  85      K T LU N .....................................................................................................                                                                                                              Ụ  87        DANH M C TÀI LI U THAM KH O ........................................................

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 3 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

Ờ Ầ L I NÓI Đ U

ế ủ ề ự ầ 1­ S  c n thi t c a chuyên đ

ủ ả ệ ượ ạ ủ ế ừ ạ ộ ả ộ C a c i xã h i hi n nay đ c t o ra ch  y u t ấ    ho t đ ng s n xu t

ấ ỉ ố ượ ả kinh doanh, ch  có s n xu t kinh doanh t ớ ạ t thì m i t o ra đ ộ ề   c m t ti m

ế ạ ế ệ ể ự l c kinh t ề  m nh. N n kinh t Vi ạ   t Nam phát tri n ngày càng nhanh, đ t

ượ ể ớ ự ề ể ể đ c nhi u thành t u đáng k , trong đó không th  không k  t ữ   i nh ng

ủ ầ ữ ớ ườ ớ đóng góp to l n c a t ng l p các Doanh nhân, nh ng ng ủ ề   i làm ch  n n

ệ ệ ấ ả ấ ả s n xu t.Cho dù trong s n xu t Nông nghi p hay Công nghi p thì y u t ế ố

ế ố ầ ơ ả ớ ự ọ ộ ố v n luôn là y u t đ u tiên quan tr ng tác đ ng c  b n t i s  thành công

ấ ộ ệ ả ủ c a m t Doanh nghi p s n xu t kinh doanh.

ả ử ụ ể ệ ố ườ ề Đ  đánh giá hi u qu  s  d ng v n ng ấ i ta có r t nhi u ph ươ   ng

ả ấ ứ ộ ệ ề ố ề ạ   pháp,  không ph i b t c  m t doanh nghi p nào có nhi u v n cũng đ u t o

ợ ế ố ề ề ậ ấ ộ ra l ụ i nhu n cao, đi u đó còn ph  thu c vào r t nhi u y u t : chi phí,  lãi

ị ồ ả ặ ố ệ vay, các chính sách qu n tr  đ ng v n……đ c bi ể   t là quá trình luân chuy n

ứ ỏ ả ờ ớ ố v n, quá trình này càng nhanh ch ng t kh  năng sinh l i càng l n.

ề ể ướ N n kinh t ế ế ớ  th  gi i ngày càng phát tri n nhanh theo h ạ   ệ ng hi n đ i

ớ ố ộ ưở ư ề ạ ậ hóa v i t c đ  tăng tr ng m nh nh  vũ bão .Vì v y n n kinh t ế ướ  n c ta

ả ổ ứ ớ ờ ủ ể ồ ố ừ ph i đ i m i không ng ng, gia tăng m c sinh l i c a đ ng v n đ  thích

ứ ờ ớ ố ớ ề ậ ộ ị ừ ng k p th i v i t c đ  đó.T  đó hòa nh p v i n n kinh t ế ế ớ  th  gi i làm

ấ ướ ư ế ư ộ giàu cho xã h i, cho đ t n ữ   c.Nh ng nh  th  không có nghĩa là nh ng

ướ ụ ả ấ ả ươ ứ ệ doanh nghi p trong n c ph i áp d ng t t c  các ph ng th c kinh doanh

ế ớ ề ả ả ế ủ c a th  gi ấ ủ i vào n n s n xu t c a mình, mà ph i bi ọ   ậ t hòa nh p có ch n

ế ấ ủ ể ạ ươ ứ ụ ự ậ ọ l c, bi t l y đi m m nh c a ph ễ ủ   ng th c hay v n d ng vào th c ti n c a

ượ ả ễ ể ề ấ ướ đ t n c. Làm đ c đi u đó không ph i d  và đ  thành công trong quá

ụ ế ạ ả ộ ế trình kinh doanh thì h ch toán k  toán là m t công c  qu n lý kinh t tài

ự ế ệ ề ể ả chính không th  thi u. Nó có vai trò tích c c trong vi c qu n lý, đi u hành

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 4 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

ạ ộ ể ế ư ỉ ớ ữ và ki m soát ho t đ ng kinh t , đ a ra thông tin h u ích không ch  v i nhà

ướ ố ớ ệ n c nói chung mà còn đ i v i các doanh nghi p nói riêng.

ệ ể ậ ỗ ạ ộ   ể Vì v y trong m i doanh nghi p đ  đánh giá và ki m soát ho t đ ng

ệ ạ ấ ị ể ệ ầ ộ ờ ủ c a doanh nghi p t i m t th i đi m nh t đ nh, doanh nghi p c n có h ệ

ề ế ẽ ế ặ ằ ố ố ợ th ng k  toán ch t ch  và phù h p. Trong đó, k  toán v n b ng ti n là

ạ ộ ế ứ ầ ọ ế ề ằ ố ộ ho t đ ng h t s c quan tr ng và c n thi ạ   t. Vì “v n b ng ti n là m t lo i

ể ế ạ ả ạ ả ổ ộ ộ tài s n linh ho t có th  bi n đ i thành m t lo i tài s n khác m t cách

ấ ố ả ưở ế ự ồ ạ ự ế nhanh nh t .Nó là nhân t nh h ng tr c ti p đ n s  t n t ể   i và phát tri n

ạ ố ố ợ ủ c a công ty vì v n chính là m ch máu nuôi s ng công ty, là s i ch  đ ỉ ỏ

ề ả ố ỏ ố xuyên xu t quá trình kinh doanh .Đi u đó đòi h i công ty ph i làm t t công

ề ả ằ ắ ả ố tác qu n lý v n b ng ti n đúng nguyên t c, rõ ràng và chính xác, ph i có s ự

ế ẽ ẫ ớ ự ế ả ộ ợ ấ ế ề đi u ti t m t cách h p lý n u không s  d n t i s  phá s n là t t y u.

ấ ừ ầ ứ ượ ự ầ ậ ọ Xu t phát t t m quan tr ng và nh n th c đ c s  c n thi ế ủ ố   t c a v n

ớ ự ướ ề ệ ẫ ậ ủ ằ b ng ti n trong các doanh nghi p cùng v i s  h ng d n t n tình c a cô

ướ ươ ị ẩ giáo h ng d n: đã thúc đ y em đi sâu vào ẫ T.S  D ng Th  Vân Anh

ề ế ố ề ằ ả ứ nghiên c u đ  tài “ v n b ng ti n và các kho n thanh toán t ạ   i K  toán

ươ ầ ư ạ ự công ty CP th ng m i và đ u t xây d ng An Khánh ”.

ự ậ ủ ự ậ ề ạ ờ Vì th i gian th c t p có h n nên chuyên đ  báo cáo th c t p c a em

ữ ế ậ ỏ ượ ự không tránh kh i nh ng thi u sót. V y nên em kính mong đ c s  giúp đ ỡ

ế ầ ộ ủ   ủ c a th y cô giáo b  môn cùng các cô chú trong phòng tài chính k  toán c a

ề ự ậ ủ ể ượ ệ ơ công ty đ  chuyên đ  th c t p c a em đ c hoàn thi n h n.

ứ ủ ụ ề 2­M c đích nghiên c u c a chuyên đ

ữ ả ấ ượ ể ả ủ ệ Tìm ra nh ng gi i pháp đ  nâng cao ch t l ng và hi u qu  c a công

ế ề ằ ạ ươ ầ ư ạ ố tác “K  toán v n b ng ti n” t i công ty cp th ng m i và đ u t ự    xây d ng

An Khánh

ứ ủ ạ ề 3­Ph m vi nghiên c u c a chuyên đ

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 5 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

ờ ­ Th i gian:10/06/2013­26/07/2013

ủ ứ ế ạ ờ ế ­ Không gian: Do th i  gian và ki n th c  c a em  còn h n ch  nên

ệ ổ ự ứ ễ ề ậ ỉ ề ặ ơ ở chuyên đ  ch  nghiên c u v  m t c  s  lý lu n và th c ti n vi c t ứ    ch c

ề ạ ạ ằ ố ươ ế công tác h ch toán k  toán v n b ng ti n t i công ty CP th ạ ng m i và

ứ ự ượ ầ ư đ u t xây d ng An Khánh mà không nghiên c u đ ầ c các ph n hành k ế

toán khác.

ươ ứ 4­Ph ng pháp nghiên c u

ủ ủ ứ ữ ự ể ệ ậ ậ ế   D a trên nh ng lu n đi m c a ch  nghĩa duy v t bi n ch ng k t

ươ ự ế ươ ố ọ ợ h p ph ả ng pháp kh o sát th c t , ph ng pháp th ng kê toán h c, nghiên

ệ ươ ằ ợ ổ ợ ổ ứ c u tài li u, ph ng pháp t ng h p nh m xem xét, đánh giá, t ng h p v ề

ể ừ ủ ự ệ ạ ữ ư th c tr ng kinh doanh c a doanh nghi p đ  t đó rút ra nh ng  u, nh ượ   c

ấ ể ệ ổ ữ ể ứ ế ề đi m và có nh ng đ  xu t đ  hoàn thi n t ố    ch c công tác “k  toán v n

ề ả ạ ươ ạ ằ b ng ti n và các kho n thanh toán” t i công ty CP th ng m i và đ u t ầ ư

ự xây d ng An Khánh  .

ế ấ ủ 5 ­ K t c u c a báo cáo

ờ ầ ­ L i nói đ u

ươ ổ ươ ạ ng 1: ­ Ch ề T ng quan v  Công ty CP th ng m i và đ u t ầ ư

ự xây d ng An Khánh .

ươ ự ố ế ề ằ ạ ng 2: ­ Ch ả    Th c tr ng k  toán v n b ng ti n và các kho n

ạ ươ ầ ư ạ ự thanhh toán t i Công ty CP th ng m i và đ u t xây d ng An Khánh

.

ươ ươ ướ ả ệ ng 3: ­  Ch Ph ng h ng và các gi i pháp hoàn thi n công

ố ằ ề ế ả ạ tác k  toán v n b ng ti n và các kho n thanh toán t i Công ty CP

ươ ầ ư ạ ự th ng m i và đ u t xây d ng An Khánh .

ế ậ ­K t lu n

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 6 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

ƯƠ CH NG 1:

Ổ ƯƠ Ầ Ư Ạ Ề T NG QUAN V  CÔNG TY CP TH NG M I VÀ Đ U T  XÂY

Ự D NG AN KHÁNH

ể ủ ươ 1.1. Quá trình hình thành và phát tri n c a Công ty CP th ạ ng m i và

ầ ư ự : đ u t xây d ng An Khánh

: ể ủ 1.1.1. Quá trình hình thành và phát tri n c a công ty

ươ ầ ư ạ ự Công ty CP th ng m i và  đ u t xây d ng An Khánh là m tộ

ầ ư ự ệ ự Doanh nghi p   chuyên xây d ng và đ u t các công trình: Xây d ng các

ầ ư ự ụ ậ ả ệ công trình dân d ng và công nghi p, l p và qu n lý các d  án đ u t phát

ệ ể ấ ộ ị tri n đô th , khu công nghi p,kinh doanh nhà, trang trí n i th t…

ị ươ ầ ư ạ ự Tên giao d ch: Công ty CP th ng m i và đ u t xây d ng An Khánh

ạ Ố ư ệ ỉ ỉ ị Đ a ch : Thôn L i  c – xã Long H ng – huy n Văn Giang – t nh

ư H ng Yên.

ị ớ ươ ầ ố VPGD: S  47 – BT5 – Khu Đô Th  M i C u B u – Thanh Trì – Hà

N iộ

ệ ạ ườ ự Đi n tho i th ng tr c: 04.36813937

Fax: 04.36813074

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 7 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

MST: 0504000076

ươ ầ ư ạ ự C«ng ty CP th ng m i và đ u t xây d ng An Khánh là Doanh nghi pệ

ụ ự ượ ụ ầ ư ệ ậ xây d ng dân d ng đ c thành l p năm 2002, có nhi m v  đ u t và thi

ể ơ ở ạ ầ ụ ệ công các công trình dân d ng và công nghi p, phát tri n c  s  h  t ng trên

ể ỉ ế ế ự ệ ị đ a bàn t nh, tri n khai thi t k  và thii công các d  án, các khu bi ự t th , ch ế

ắ ế ị ệ ử ử ả ưỡ ữ ạ t o và l p ráp các thi t b  đi n t , s a ch a và b o d ng.

ữ ề ầ - Trong nh ng năm g n đây, n n kinh t ế ủ ướ  c a n ể c ta chuy n sang c ơ

ế ị ườ ự ạ ệ ả ỏ ch  th  tr ng do đó đòi h i các doanh nghi p ph i có s  c nh tranh gay

ế ờ ạ ể ắ ị ể ổ ự ệ ớ ắ g t. Đ  b t k p v i xu th  th i đ i, doanh nghi p đã có s  chuy nđ i phù

ế ớ ả ề ổ ứ ớ ơ ư ổ ứ ả ợ h p v i c  ch  m i c  v  t ch c qu n lý cũng nh  t ch c thi công xây

ớ ư ủ ủ ế ệ ặ ự d ng. V i  u th  chung c a ngành và đ c thù riêng c a doanh nghi p là

ế ạ ụ ự ệ xây d ng các công trình dân d ng và công nghi p, ch  t o các thi ế ị ệ   t b  đi n

ử ớ ự ọ ỏ ệ ằ ẵ ả ọ t nên doanh nghi p đã b ng m i kh  năng s n có cùng v i s  h c h i các

vµ ®« thÞ vµ c¸c ị ạ ầ ư ơ đ n v  b n trong và ngoài Công ty đ u t ể  phát tri n nhà

ban ngµnh trong Bé x©y dùng. Do ®ã, doanh nghiªp lu«n ®øng v÷ng

vµ ®i lªn mét c¸ch thµnh ®¹t.

ụ ủ ứ ệ : 1.1.2. Ch c năng, nhi m v  c a công ty

ơ ả ự ự ệ ộ ứ   Là m t doanh nghi p xây d ng trong ngành xây d ng c  b n, ch c

ủ ế ủ ệ ệ ụ   năng ch  y u c a doanh nghi p là các công trình công nghi p dân d ng,

ể ơ ở ạ ầ ệ ầ ậ ỹ góp ph n phát tri n c  s  h  t ng k  thu t. Ngoài ra, doanh nghi p còn m ở

ộ ố ư ự thêm m t s  lĩnh v c kinh doanh  nh  :

ầ ư ự ậ ả ự ể ị + L p và qu n lý các d  án đ u t xây d ng và phát tri n đô th , khu

ầ ư ể ậ ỹ ệ công nghi p, đ u t kinh doanh và phát tri n nhà, công trình k  thu t , h ạ

ệ ậ ỹ ầ t ng k  thu t, khu công nghi p.

ự ấ ạ ấ ộ + Trang trí n i th t, ngo i th t các công trình xây d ng.

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 8 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

ậ ư ả ấ ế ị ậ ệ ự ấ + S n xu t kinh doanh v t t thi ậ   t b , v t li u xây d ng, xu t nh p

ậ ư ẩ ế ị ự kh u v t t thi ệ t b  công ngh  xây d ng.

ủ ươ ể ướ Ch  tr ng phát tri n kinh doanh theo h ế   ng chuyên môn hóa k t

ề ơ ộ ệ ạ ạ ớ ứ   ợ h p v i đa d ng hóa đã t o cho doanh nghi p nhi u c  h i kinh doanh, h a

ả ợ ế ộ ự ủ ề ệ ạ ẹ h n kh  năng sinh l i cao, t o đi u ki n khai thác h t n i l c c a Công ty,

ủ ự ể ệ ẩ ẳ ị ị thúc   đ y   s   phát   tri n   và   kh ng   đ nh   v   trí   c a   doanh   nghi p   trên   th ị

ườ ử ụ ệ ạ ả ả ầ tr ồ   ng. Bên c nh đó doanh nghi p cũng c n ph i qu n lý, s  d ng ngu n

ụ ả ưở ả ố ố v n đúng m c đích, b o toàn và tăng tr ả ng v n, đ m b o kinh doanh lãi.

ậ ậ ụ ứ ế ế ạ ộ ỹ ọ Nghiên c u áp d ng ti n b  khoa h c k  thu t, l p k  ho ch nâng cao c ơ

ậ ể ấ ỹ ị ườ ứ ầ ấ ở ậ s  v t ch t k  thu t đ  đáp  ng nhu c u th  tr ng, ch p hành chính sách

ủ ệ ướ ồ ưỡ ộ ộ hi n hành c a Nhà n ạ c. Đào t o và b i d ng đ i ngũ cán b  công nhân

ệ ố ự ứ ể ầ ấ viên đ  đáo  ng nhu c u saen xu t kinh doanh. Th c hi n t ế ộ ề   t ch  đ  ti n

ươ ề ợ ề ả ườ ệ ả ộ l ng, an toàn và b o v  quy n l i ng i lao đ ng, b o v  môi trêng…

ả ặ ườ ự ưở Tr i qua ch ng đ ng dài xây d ng và tr ệ   ng thành doanh nghi p

ấ ắ ụ ượ ệ ầ ộ ố luôn hoàn thành xu t s c nhi m v  đ c giao t c đ  tăng d n trên t ấ ả  t c

ặ ở ạ ả các m t. Ngoài ra công ty còn m  chi nhánh t i Qu ng Ninh.

ề ố ộ ể ặ 1.1.3. Đ c đi m v  v n kinhh doanh và tình hình lao đ ng

ể ệ ặ (cid:0) Đ c đi m v  v n c a doanh nghi p: ề ố ủ

ứ ở ữ ố ủ ươ ầ ư ạ Hình th c s  h u v n c a công ty CP th ng m i và đ u t ự  xây d ng An

ừ ố ố ầ ủ ủ ồ Khánh  . T  s  v n ban đ u c a ch  công ty là 4.789.000.000 đ ng.

Tình hình lao đ ngộ

ế ố ộ ủ ả ả ấ ả ọ Lao đ ng là y u t quan tr ng c a quá trình s n xu t. Đ m b o đ ủ

ấ ượ ệ ế ề ả ộ ố ượ s  l ng và ch t l ấ   ẫ ng lao đ ng là đi u ki n d n đ n quá trình s n xu t

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 9 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

ế ố ự ế ả ệ ả ưở ế ế kinh dianh có hi u qu  cao, là y u t tr c ti p  nh h ng đ n k t qu ả

ạ ộ ấ ả ho t đ ng s n xu t kinh doanh.

ứ ề ậ ươ ầ ư ạ Nh n th c rõ đi u này, trong Công ty CP th ng m i và đ u t xây

ả ố ượ ừ ấ ượ ự d ng An Khánh đã không ng ng nâng cao c  s  l ng và ch t l ng lao

ủ ứ ả ượ ầ ỹ ộ đ ng, đ  kh  năng đáp  ng đ ậ ủ c yêu c u k  thu t c a các công trình thi

ự ủ ộ ể ệ ả ộ công, b n lĩnh và năng l c c a đ i ngũ các b  luôn th  hi n và phát huy có

ệ ặ ệ ả ươ ệ ị ả hi u qu . Đ c bi t doanh nghi p có chính sách tr  l ờ ố ớ   ng k p th i đ i v i

ườ ộ ừ ườ ạ ộ ộ ng i lao đ ng t đó làm cho ng ớ   ắ i lao đ ng luôn g n bó ho t đ ng v i

ợ ủ ệ l i ích c a Doanh nghi p.

ố ượ ệ ộ Hi n t ệ ạ , s  l i ủ ng cán b  công nhân viên c a doanh nghi p là 197 ng ườ   i.

ậ ộ ỹ trong đó, trình đ  chuyên môn k  thu t:

ỹ ư ủ ợ ự ắ ị ệ ị ­ K  s  xây d ng, giao thông, th y l i, đô th , đi n, tr c đ a :83

ng iườ

ế ư ­ Ki n trúc s : 08 ng iườ

ắ ị ử ­ C  nhân tr c đ a : 30 ng iườ

ấ ẳ ­ Cao đ ng, trung c p các ngành : 40 ng iườ

ậ ­ Công nhân b c cao :19 ng iườ

ộ ­ Lao đ ng khác : 17 ng iườ

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 10 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

ầ ả ứ ệ ể ấ Ngoài ra, hàng năm đ  đáp  ng nhu c u s n xu t Doanh nghi p đã t ổ

ứ ử ụ ộ ộ ố ch c s  d ng lao đ ng thuê ngoài. S  lao đ ng bình quân hàng năm là: 700

ng i.ườ

ơ ấ ổ ứ ộ ả ạ ươ 1.2. C  c u t ch c b  máy qu n lý t i Công ty CP th ạ ng m i và

ầ ư ự đ u t xây d ng An Khánh

ệ ả ộ ượ ự ệ ị ủ ­ B  máy qu n tr  c a doanh nghi p đ c th c hi n theo mô hình

ự ư ứ ế ệ   tham m u tr c tuy n ch c năng, nghĩa là các phòng ban trong doanh nghi p

ứ ừ ư ự ệ ế ụ ủ   ố tham m u tr c tuy n cho ban giám đ c theo t ng ch c năng nhi m v  c a

ế ượ ự ố ế ị ề mình, cùng ban giám đ c xây d ng chi n l ả   c, đ  ra các quy t đ nh qu n

ự ế ủ ắ ớ ợ lý đúng đ n phù h p v i tình hình th c t c a doanh nghi p. ệ Giámđ c làố

ườ ự ế ả ả ệ ướ ướ ổ ng i tr c ti p qu n lý, doanh nghi p tr c nhà n c và t ng công ty v ề

ạ ộ ủ ệ ệ ả ấ ạ ớ ệ   ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p đi đôi v i vi c đ i di n

ề ợ ủ ứ ộ ộ ơ ị cho quy n l i c a toàn b  cán b  công nhân viên ch c trong đ n v . Giúp

ệ ệ ố ố ề vi c cho giám đ c có phó giám đ c, đi u hành doanh nghi p theo phân công

ề ủ ụ ủ ệ ố ứ   và  y quy n c a giám đ c. Các phòng ban chuyên môn nghi p v  có ch c

ư ề ệ ả ố năng thamn m u giúp vi c cho ban giám đ c trong qu n lý đi u hành công

vi cệ

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 11 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

Ban giám đ cố

Phó giám đ cố

Phó giám đ cố

Phòng QL

ả

Chi nhánh  Qu ng Ninh

Phòng  TCHC

Phòng  TCKT

Phòng  KTKH

Phòng  KTTC

Phòng  KD

& PTDA

ộ

ộ

ệ

Đ i XL

Đ i XL

……

ộ

Đ i  XL

ộ ả  Đ i b o    ngưỡ   d

ộ  Đ i đi n  ướ c   n

ộ ắ Đ i l p  ráp

S  1ố

S  2ố

S  9ố

S  đ  t ơ ồ ổ ứ  ch c

Các phòng ban bao g m:ồ

ổ ứ 1.2.1. Phòng t ch c hành chính

ơ ấ ữ ư ậ ắ ộ ộ ố Là b  ph n tham m u cho giám đ c n m v ng c  c u lao đ ng trong

ẽ ố ượ ệ ặ ủ ộ ị ả doanh nghi p, qu n lý ch t ch  s  l ng lao đ ng theo qui đ nh c a B ộ

ổ ứ ề ệ ậ ả ộ ụ lu t lao đ ng, ngoài ra phòng T  ch c hành chính b o v  còn có nhi m v :

ự ự ế ả ầ ả ồ ị + Xây d ng k  hoach đ m b o ngu n nhân l c, xác đ nh nhu c u v ề

ự ổ ỏ ướ ứ ự ệ ậ ằ ả ộ nhân l c, t ch c th c hi n th a ả   ể c lao  đ ng t p th  nh m b o đ m

ề ợ ụ ủ ườ ộ quy n l i và nghĩa v  c a ng i lao đ ng.

ế ợ ứ ả ế ề + K t h p các phòng ban ch c năng gi ộ   ấ i quy t các v n đ  lao đ ng

ế ộ ề ươ ư ế ộ ệ ạ nh : ch  đ  ti n l ộ ng, ch  đ  an toàn lao đ ng, vi c đào t o nâng cao

ấ ượ ộ ch t l ng lao đ ng.

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 12 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

ụ ế ệ ủ ệ ệ ế ả ệ + B o v  c a doanh nghi p có nhi m v  ti p khách đ n, liên h  công

ệ ả ế ị ụ ở tác, qu n lý nhà, tr  s  làm vi c, trang thi t b  văn phòng.

ế 1.2.2. Phòng tài chính – K  toán:

ố ề ỉ ạ ư ậ ả ộ Là b  ph n tham m u cho Giám đ c v  qu n lý và ch  đ o công tác tài

ế ộ ệ ủ ế ố ướ chính k  toán th ng kê theo ch  đ  hi n hành c a Nhà n c.

ự ề ệ V  lĩnh v c tài chính: ụ ế  Phòng tài chính – K  toán có nhi m v :

ử ụ ự ư ề ệ ả ố ố   + Tham m u giúp giám đ c th c hi n quy n qu n lý, s  d ng v n,

ướ ả ố ấ đ t đai và các tài nguyên khác do Nhà n ả   c giao; giúp Giám đ c b o đ m

ế ố ạ ộ ấ ả ề đi u ti t v n trong ho t đ ng s n xu t kinh doanh.

ụ ể ế ậ ồ ọ ố + Tìm ki m v  n d ng và phát huy m i ngu n v n, ki m soát vi c s ệ ử

ạ ộ ỹ ủ ụ ụ ể ệ ố ả   ụ d ng v n và các qu  c a doanh nghi p đ  ph c v  cho ho t đ ng s n

ấ xu t kinh doanh.

ủ ư ế ệ + Ti n hành phân tích tình hình tài chính c a Doanh nghi p, đ a ra

ạ ộ ữ ệ ể ế ạ ế   nh ng đi m m nh y u trong ho t đ ng tài chính thông qua vi c so sánh k t

ả ớ ướ ặ ớ ề ệ qu  v i ký tr ệ c ho c v i các Doanh  nghi p có cùng đi u ki n khác.

ế ượ ủ ệ ị + Hoach đ nh chi n l ạ   c tài chính c a Doanh nghi p, đánh giá các ho t

ể ự ọ ươ ố ư ề ặ ộ đ ng đ  l a ch n ph ng án t i  u v  m t tài chính.

ự ế ề ụ ệ V  lĩnh v c k  toán ế : Phòng tài chính – K  toán có nhi m v  sau:

ổ ứ ự ệ ế ố ị ủ   + T  ch c th c hi n công tác k  toán th ng kê theo đúng qui đ nh c a

ướ ứ ừ ầ ủ ậ ậ ổ ế ả Nhà n c, ghi chép ch ng t đ y đ , c p nh t s  sách k  toán, ph n ánh

ạ ộ ự ủ ệ ộ các ho t đ ng c a Doanh nghi p m t cách trung th c, chính xác, khách

quan.

ế ợ ố ậ ớ ố + K t h p v i Giám đ c l p báo cáo tài chính, báo cáo th ng kê theo

ệ ả ố ớ ỳ ị ị qui đ nh hi n hành vào cu i năm tài chính, đ nh k  ph i báo cáo v i Giám

ủ ệ ố đ c tình hình tài chính c a Doanh nghi p.

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 13 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

ế ợ ữ ệ ằ ắ ớ ế   + K t h p v i các phòng ban trong doanh nghi p nh m n m v ng ti n

ấ ế ị ộ đ  thi công các công trình, theo dõi kh u hao máy móc trang thi t b  thi

ế ể ậ ạ ả ộ ộ ườ ộ ị công, l p k  ho ch n p B o hi m xã h i cho ng i lao đ ng theo qui đ nh

ướ ủ c a Nhà n c.

ế 1.2.3. Phòng Kinh t ế ạ :  ­ K  ho ch

ạ ộ ủ ư ệ ậ ộ ọ Là b  ph n tham m u cho m i ho t đ ng c a Doanh nghi p, có trách

ố ậ ử ụ ự ế ệ ạ ổ ố ợ nhi m giúp Giám đ c l p k  ho ch s  d ng v n, xây d ng t ng h p k ế

ầ ư ủ ỳ ể ệ ấ ả ạ ị ho ch s n xu t kinh doanh và đ u t c a Doanh nghi p, đ nh k  ki m tra

ự ệ ế ệ ế ạ ấ ả vi c th c hi n k  ho ch s n xu t kinh doanh đã giao. Phòng k  hoach có

ố ợ ớ ế ắ ầ ủ ụ ệ ắ nhi m v  tìm hi u n m b t yêu c u c a khách hàng, ph i h p v i phòng kinh

ự ứ ệ ế ọ ợ ế   doanh l a ch n hình th c và bi n pháp kinh doanh cho phù h p. Ti p đ n

ế ạ ầ ợ ồ ế ả ự ả phòng k  ho ch c n ph i d  th o các h p đ ng kinh t ố    trình lên Giám đ c

ố ớ ệ ố ị Doanh nghi p ký, làm các báo cáo th ng kê theo qui đ nh đ i v i Doanh

ệ ướ nghi p Nhà n c.

ậ : ỹ 1.2.4. Phòng k  thu t thi công

ủ ệ ậ ả ộ ọ ạ ộ Là b  ph n thi công cho m i ho t đ ng c a Doanh nghi p, qu n lý

ỹ ấ ệ ậ ươ ấ ợ ử ụ qu  đ t toàn Doanh nghi p, l p ph ng án s  d ng, khai thác đ t h p lý và

ả ế ế ể ệ ả ậ có hi u qu . Ngoài ra, phòng k  hoách ph i ti p nh n ki m tra các h  s ồ ơ

ế ế ự ượ ệ ể ỉ ạ ụ ụ ệ thi t k , các d  án đ c duy t đ  ph c v  cho vi c ch  đ o xây l p t ắ ừ

ế ế ẩ ị ệ khâu chu n b  thi công đ n vi c thanh quy t toán công trình.

ự ả 1.2.5. Phòng Kinh doanh và Phòng Qu n lý d  án

ạ ộ ự ư ố ệ Tham m u cho Giám đ c th c hi n các ho t đ ng kinh doanh, tìm

ụ ệ ế ờ ạ ằ ki m công vi c nh m m c đích sinh l ệ i cho Doanh nghi p, bên c nh đó

ự ệ ụ phòng khai thác d  án và kinh doanh còn có nhi m v :

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 14 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

ệ ớ ơ ị ạ ư ố ợ ồ   + Tham m u giúp Giám đ c quan h  v i đ n v  b  hình thành các h p đ ng

ắ ượ ắ ầ ư ự ề liên doanh; n m b t đ c thông tin v  các d  án đ u t ố   , báo cáo Giám đ c

ự ầ ế ạ ể đ  có k  ho ch d  th u.

ắ ượ ắ ị ườ ủ ế ộ ự + N m b t đ c tình hình bi n đ ng c a th  tr ừ   ng xây d ng trong t ng

ờ ỳ ồ ế ượ ữ ắ ạ ờ ư th i k , đ ng th i đ a ra nh ng chi n l c kinh doanh ng n h n và dài

h n.ạ

ự ế ệ ẩ ị ớ ệ ả ớ + Chu n b  tài li u d  ki n, gi ề i thi u, qu ng cáo v  Công ty v i khách

ườ ủ ệ ả hàng, th ng xuyên nâng cao uy tín hình  nh c a Doanh nghi p.

ớ ự ệ ầ ế ề ể + Gi i thi u năng l c và thông tin c n thi ệ t v  doanh nghi p đ  tham gia

ự ầ d  th u.

ộ ắ 1.2.6. Đ i l p ráp

ủ ộ ồ ưở ỹ ư ộ ả Có đ  b  máy qu n lý g m: Đôi tr ng, đ i phó, các k  s  và công

ệ ắ ự ệ ế ị ệ ử ồ ụ nhân viên th c hi n công vi c l p ráp các thi t b  đi n t , đ  dân d ng.

ả ứ ả ỏ ế ị ả ộ Đ m b o s c kh e cho nhân viên, có các thi ộ t b  b o h  lao đ ng.

ộ ệ ướ ộ ắ 1.2.7. Các đ i xây l p và đ i đi n n c

ủ ộ ộ ưở ồ ậ ộ ỹ ả Có đ  b  máy qu n lý g m: Đ i tr ng, đ i phó, k  thu t viên, kinh

ế ệ ả ườ ế t viên, k  toán, an toàn viên, giám sát thi công và b o v  công tr ộ   ng. Đ i

ưở ệ ị ướ ố ề ọ ặ ủ ộ ồ tr ng ch u trách nhi m tr c Giám đ c v  m i m t c a đ i bao g m:

ứ ề ả ổ ộ ộ ự   + T  ch c qu n lý đi u hành cán b  công nhân viên trong đ i th c

ụ ượ ệ ệ hi n và hoàn thành nhi m v  đ c giao.

ờ ố ề ợ ả ả ườ ộ + Đ m b o đ i s ng quy n l i cho ng i lao đ ng.

ạ ộ ự ủ ệ ầ ị ạ ộ   ề + Th c hi n đ y đ  các qui đ nh v  ho t đ ng công trình, ho t đ ng

ộ ợ ượ ề ồ tài chính, h p đ ng lao đ ng đ ố ủ c Giám đ c  y quy n.

ộ ấ ượ ế ả ả ệ ắ ộ + Đ m b o ti n đ  ch t l ng xây l p, an toàn và v  sinh lao đ ng.

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 15 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

ỉ ạ ứ ự ị ủ +Ch u   s   ch   đ o  chuyên   môn  c a   các   phòng  ban   ch c   năng  trong

ệ ặ ệ ộ ộ Doanh nghi p, đ c bi ả t là công tác b o h  lao đ ng.

ổ ứ ế ở ươ ầ ư ạ 1.3. T  ch c công tác k  toán Công ty CP th ng m i và đ u t xây

ự d ng An Khánh

ổ ứ ộ ủ ươ ầ ư ạ ế 1.3.1. T  ch c b  máy k  toán c a Công ty CP th ng m i và đ u t

ự xây d ng An Khánh

ủ ế ệ ộ ươ ầ ư ạ Hi n nay b  máy k  toán c a công ty CP th ng m i và đ u t ự    xây d ng

ượ ổ ứ ạ ị ự ỉ ạ ế An Khánh đ ch c t c t ự   i phòng Tài chính – K  toán, ch u s  ch  đ o tr c

ế ộ ệ ế ủ ơ ở ệ ố ti p c a Giám đ c doanh nghi p. Trên c  s  ch  đ  hi n hành v  t ề ổ ứ    ch c

ự ế ủ ệ ế ớ ợ công tác k  toán, phù h p v i tình hình th c t c a doanh nghi p v  t ề ổ

ổ ậ ề ổ ứ ả ể ấ ặ ứ ch c s n xu t kinh doanh. Đ c đi m n i b t v  t ạ ộ  ch c ho t đ ng kinh

ở ể ả ệ ị doanh ậ  doanh nghi p là đ a bàn không t p trung, tuy nhiên đ  đ m b o s ả ự

ư ự ề ủ ệ ệ ấ ả ố ậ t p trung th ng nh t, hi u qu  công vi c cũng nh  s  đi u hành c a K ế

ưở ứ ổ ụ ệ ứ ế ộ toán tr ng mà Doanh nghi p áp d ng hình th c t ch c b  máy k  toán

ứ ở ộ ổ ứ ế ậ t p trung. Theo hình th c này các đ i không t ch c k  toán riêng mà ch ỉ

ể ẫ ạ ng d n ki m tra h ch toán ế ụ ướ ế ố b  trí các nhân viên k  toán làm nhi m v  h ưở ng ệ K  toán tr

ế ệ ầ ặ ầ ở ộ ự ộ ố ban đ u ho c làm m t s  ph n vi c k  toán ủ    Đ i theo s  phân công c a

ế ưở ứ ệ ể ỳ ừ ầ K  toán tr ị ng Doanh nghi p, đ nh k  chuy n ch ng t ả    ban đ u, các b ng

ể ể ế ệ ệ kê, báo cáo và tài li u liên quan v  phòng k  toán doanh nghi p đ  ki m tra Phó phòng k  ế ề toán

ổ ế và ghi s  k  toán.

ơ ồ ộ ủ ệ ế S  đ  b  máy k  toán c a doanh nghi p

ế Th  quủ ỹ ề ổ ế

K  toán TM  và thanh toán ế K  toán ti n  ử g i ngân hàng K  toán t ng  h pợ

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n L p:KX11.2 16 ế ộ K  toán các đ i

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

ụ ủ ế ư ứ ệ * Ch c năng, nhi m v  c a k  toán nh  sau:

ế 1.3.1.1. K  toán tr ưở : ng

ụ ổ ứ ắ ế ủ ộ ạ ộ ề ế ệ ­ Có nhi m v  t ch c s p x p đi u hành ho t đ ng c a b  máy k  toán

ố ơ ế ệ ồ trong Doanh nghi p ( g m có phòng Tài chính – K  toán kh i c  quan và h ệ

ộ ả ấ ố th ng các đ i s n xu t ).

ấ ở ổ ế ộ ả ướ ẫ ạ ­ H ng d n các đ i s n xu t m  s  k  toán, ghi chép h ch toán công trình

ủ ệ ả ầ theo yêu c u qu n lý c a Doanh nghi p.

ế ạ ế ạ ế ợ ề ậ ả   ­ K t h p các phòng ban l p báo cáo k  ho ch v  tài chính, k  ho ch s n

ấ ế ạ ế ạ ụ xu t, k  ho ch giá thành và k  ho ch tín d ng.

ế ộ ợ ồ ự ệ ­ Theo dõi ti n đ  thi công và quá trình th c hi n các h p đ ng kinh t ế ể   đ

ồ ố ị ờ ấ c p phát và thu h i v n k p th i.

ệ ậ ệ ị ế ộ ệ   ­ Ch u trách nhi m chính trong vi c l p báo cáo tài chính theo ch  đ  hi n

hành.

ồ ố ầ ư ố ả ­ Phân công, đôn đ c công tác thu h i v n đ u t ợ ả   , các kho n công n  ph i

thu.

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 17 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

ế ả 1.3.1.2. K  toán chuyên qu n:

ả ượ ự ế ệ ộ ­ Theo dõi s n l ng, ti n đ  thi công và quá trình th c hi n các

ơ ở ể ế ố ờ ợ ị ị   HĐKT làm c  s  đ  đôn đ c công tác thanh quy t toán k p th i thu n , ch u

ồ ố ả ệ ấ trách nhi m chính là thu h i v n s n xu t.

ủ ầ ư ố ủ Ứ ắ ầ ­  ng v n c a ch  đ u t khi công trình b t đ u thi công.

ủ ầ ư ồ ố ủ ­ Thu h i v n c a ch  đ u t khi công trình thi công đã hoàn thành

ạ ướ ấ ả bàn giao theo giai đo n quy ấ ố ớ   c. Theo dõi c p phát, cho s n xu t đ i v i

ộ ả ụ ừ ừ ệ ấ ợ ớ ộ các đ i s n xu t phù h p v i nhi m v  t ng đ i và t ng công trình trong

ả ử ụ ờ ỳ ệ ằ ố ồ các th i k  khác nhau, nh m nâng cao hi u qu  s  d ng đ ng v n trên c ơ

ệ ệ ở ế s  ti ả t ki m mà hi u qu .

ệ ế ậ ộ ố ­ Theo dõi, đôn đ c các đ i thi công l p quy t toán nghi m thu bàn

ủ ả ờ ướ ế giao, các công trình đã h t th i gian b o hành theo quy đinh c a Nhà n c.

ụ ể ủ ự ế ­ Tham gia các công tác khác theo s  phân công c  th  c a K  toán

ưở tr ng.

ệ ế ổ ợ ụ 1.3.1.3.K  toán t ng h p có nhi m v :

ứ ậ ừ ế ậ ợ ­ T p h p ch ng t k  toán phát sinh, lên nh t ký chung.

ả ộ ả ướ ­ Theo dõi các kho n ph i n p Ngân sách Nhà n c.

ả ậ ị ­ L p báo cáo qu n tr  hàng tháng.

ủ ể ậ ầ ả ổ ­ L p các báo bi u liên quan theo yêu c u qu n lý c a T ng công ty và

ệ ố Giám đ c Doanh nghi p.

ậ ­ L p báo cáo tài chính.

ụ ể ủ ự ế ­ Tham gia các công tác khác theo s  phân công c  th  c a K  toán

ưở tr ng.

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 18 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

ế ề ặ 1.2.1.4.K  toán ti n m t:

ế ế ạ ệ ­ Vi t phi u thu chi t i doanh nghi p.

ứ ề ể ế ặ ậ ừ ­ Theo dõi ti n m t, ti p nh n và ki m tra thanh toán các ch ng t có

ớ ạ ộ ặ ạ ề ệ liên quan t i ho t đ ng thu, chi ti n m t t i Doanh nghi p.

ề ươ ả ưở ­ Theo dõi, thanh toán các kho n ti n l ề ng, ti n th ng…

ấ ố ệ   ẩ ­ Theo dõi c p phát văn phòng ph m, kh i văn phòng doanh nghi p,

ề ướ ề ơ ệ ti n đi n, ti n n c,… khu c  quan.

ứ ừ ệ ế ế ậ ­ Thu nh n ch ng t có liên quan đ n vi c thanh quy t toán các công

trình.

ể ố ổ ổ ế ạ ộ ế ­ Ki m tra, đ i chi u S  cái, S  chi ti t các ho t đ ng có liên quan t ớ   i

ộ ả ấ ượ ớ ầ ư ố đ u t v n v i các đ i s n xu t đ c theo dõi.

ụ ể ủ ự ế ­ Tham gia các công tác khác theo s  phân công c  th  c a K  toán

ưở tr ng.

ề ử ế 1.3.1.5. K  toán ti n g i ngân hàng

ề ử ề ề ả ả ạ ­ Theo dõi các kho n ti n g i, ti n vay, ti n ký quĩ b o lãnh t i ngân hàng.

ố ị ố ị ả ấ ả ậ ổ + Theo dõi tài s n c  đ nh, l p và phân b  kh u hao tài s n c  đ nh theo

tháng, theo quý.

ế ầ ừ ậ + Kê thu  đ u vào theo nh t ký chung t ng tháng, quý.

ồ ố ự ệ ụ ụ ể ủ   + Tham gia công tác thu h i v n theo s  phân công nhi m v  c  th  c a

ế ưở K  toán tr ng.

1.3.1.6. Th  quủ ỹ

ự ế ặ ạ ề ­ Tr c ti p thu chi ti n m t t i quĩ.

ủ ế ả ườ ệ ộ ả ­ K  toán các kho n ph i thu c a ng ư   i lao đ ng trong Doanh nghi p nh :

ể ể ả ả ế ư ề ả ả ộ B o hi m Xã h i, B o hi m y t ệ   , các kho n ph i thu khác nh  ti n đi n,

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 19 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

ướ ể ế ả ả ộ ế ớ ơ ề ti n n ể c,… quy t toán B o hi m Xã h i, B o hi m y t v i các c  quan

ể ả b o hi m.

ấ ẩ ­ Theo dõi c p phát văn phòng ph m.

ứ ổ ế ủ ệ 1.3.2. Hình th c s  k  toán c a doanh nghi p

ấ ừ ặ ủ ệ ể ấ ả Xu t phát t ố    đ c đi m s n xu t kinh doanh c a Doanh nghi p là kh i

ượ ụ ệ ề ệ l ụ   ng nghi p v  phát sinh nhi u nên doanh nên doanh nghi p đã áp d ng

ậ “ Nh t ký chung”. ứ ổ ế hình th c s  k  toán

ừ Ch ng tứ

ậ ổ ổ S  nh t t

ậ S  nh t ký  chuyên dùng ế ổ S  chi ti TK 334 ký chung ơ ồ ự ổ ậ S  đ  trình t ứ  ghi s  hình th c nh t ký chung

S  cáiổ ổ ả B ng t ng  ế ợ t h p chi ti

ố

ả B ng cân đ i  tài kho nả

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n L p:KX11.2 20 Báo cáo

ế k  toán

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

Ghi chú:

: Ghi hàng ngày

ặ ị ố ỳ : Ghi cu i tháng ho c đ nh k

ế ệ ố : Quan h  đ i chi u

ự ươ ổ *Trình t và ph ng pháp ghi s  :

ứ ừ ố ẻ ổ ế ứ Hàng ngày căn c  vào các ch ng t g c, k  toán vào th  s  chi ti ế   t

ứ ố ệ ậ ậ ồ ờ và đ ng th i vào Nh t ký chung, sau đó căn c  s  li u  đã ghi nh t ký

ế ậ ả ổ ổ chung, s  nh t ký chuyên dùng, vào s  cái theo các tài kho n k  toán cho

phù h p.ợ

ố ệ ả ậ ố ố ố ộ ổ Cu i tháng, cu i quí, cu i năm c ng s  li u trên s  cái, l p b ng cân

ả ố đ i tài kho n.

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 21 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

ợ ố ệ ả ổ ẻ ố ổ Cu i tháng(quí) ph i t ng h p s  li u, khóa s  và th  chi ti ế ồ ậ   t r i l p

ợ ổ ế ả b ng t ng h p chi ti t.

ố ệ ế ể ổ ố ớ   Sau khi đã ki m tra đ i chi u kh p đúng s  li u ghi trên s  cái và

ổ ợ ế ượ ể ậ ế ả b ng t ng h p chi ti t, đ c dùng đ  l p báo cáo k  toán.

ụ ể ư ụ ế ộ ế      *Công ty áp d ng ch  đ  k  toán c  th  nh  sau :

ộ ế ừ ế Niên đ  k  toán t ngày 01/01/N đ n 31/12/N

ế ộ ế ụ ự ẩ Chu n m c và ch  đ  k  toán áp d ng :

ế ộ ế ụ ố Ch  đ  k  toán áp d ng : Theo QĐ s  15/2006/QĐ­BTC ngày 20/3/2006

ế ộ ế ự ế ủ ự ệ ầ ớ ẩ Công ty đã th c hi n đ y đ  theo chu n m c k  toán m i, ch  đ  k  toán

m iớ

ề ế ộ ế ụ Các chính sách v  ch  đ  k  toán áp d ng :

ả ươ ề ậ ắ ả ươ Nguyên t c ghi nh n các kho n ti n và các kho n t ng đ ề   ng ti n :

ự ế ẩ ớ ợ ố Phù h p v i chu n m c k  toán s  24.

ươ ề ể ồ ổ ồ Ph ề ử ụ   ng pháp chuy n đ i các đ ng ti n khác ra đ ng ti n s  d ng

ế trong k  toán: không.

ượ ậ ồ ố Nguyên tác ghi nh n hàng t n kho : Đ c tính theo giá g c

ươ ế ồ ị Ph ng pháp tính giá tr  hàng t n kho : Tính bình quân gia quy n

ươ ạ ồ ươ Ph ng pháp h ch toán hàng t n kho : Ph ng pháp kê khai th ườ   ng

xuyên

ươ ậ ự ả Ph ng pháp l p d  phòng gi m giá hàng t n kho : không

ươ

ng pháp kh u tr ươ ự ấ ườ ẳ ấ ế          Tính thu  GTGT theo ph ệ          Th c hi n trích kh u hao TSCĐ theo ph ồ ừ ng pháp đ ng th ng

ƯƠ CH NG 2

Ự Ạ Ề Ế Ả   Ố Ằ TH C TR NG K  TOÁN V N B NG TI N VÀ CÁC KHO N

THANH TOÁN T I Ạ

ƯƠ Ầ Ư Ự Ạ CÔNG TY CP TH NG M I VÀ Đ U T  XÂY D NG AN KHÁNH

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 22 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

ố ằ ế ề 2.1. K  toán v n b ng ti n

ố ằ ắ ạ ề 2.1.1.Nguyên t c h ch toán v n b ng ti n

ả ử ụ ị ề ệ ố ộ ơ ề ạ ằ ấ ố Khi h ch toán v n b ng ti n ph i s  d ng m t đ n v  ti n t th ng nh t

ồ ệ ể ế ổ đó là đ ng Ngân hàng Vi t Nam đ  ghi chép trên s  sách k  toán.

ố ớ ử ụ ạ ệ ấ ả ả ệ Đ i v i doanh nghi p có s  d ng ngo i t trong s n xu t kinh doanh ph i

ạ ệ ổ ồ ệ ỷ ự ế quy đ i ngo i t ra đ ng Ngân hàng Vi t Nam theo t giá th c t theo

ướ ệ ố ạ ể ờ Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam công b  t ệ ụ i th i đi m phát sinh nghi p v

ổ ế ạ ệ ậ ỷ ạ ệ ấ ể đ  ghi s  k  toán. Khi nh p ngo i t theo t giá nào thì xu t ngo i t theo

ỷ ế ệ ỷ ạ ệ ạ ệ ậ ặ ấ t giá đó. N u chênh l ch theo t giá ngo i t nh p và ngo i t xu t ho c

ỉ ự ế ệ ả ượ ạ ề đánh giá đi u ch nh l ạ ớ ỷ i v i t giá th c t thì kho n chênh l ch đ c h ch

ệ ả ỷ ạ ệ ả ồ toán vào tài kho n 413 “ chênh l ch t giá ngo i t ờ  “. Đ ng th i ph n ánh

ạ ệ ấ ậ ượ ả ả ngo i t nh p vào và xu t ra đ c ghi vào tài kho n ngoài b ng cân đ i k ố ế

ạ ệ ả toán tài kho n 007 “ ngo i t “.

ố ớ ề ạ ả ằ ố ỉ   Đ i v i vàng, b c, đá quý, kim khí quý ph n ánh trên v n b ng ti n, ch

ứ ụ ệ ạ áp d ng cho các doanh nghi p không có ch c năng kinh doanh vàng b c, đá

ố ượ ả ồ ượ ờ quý, kim khí quý. Đ ng th i, ph n ánh theo dõi s  l ọ ng, tr ng l ng, quy

ị ủ ừ ị ủ ẩ ấ ạ ạ cách, ph m ch t và gía tr  c a t ng lo i, giá tr  c a vàng b c, kim khí quý,

ượ ự ế ặ ơ đá quý đ c tính theo giá th c t ( giá hóa đ n ho c giá thanh toán ). Vàng

ậ ấ ạ b c, đá quý, kim khí quý nh p theo giá nào thì xu t theo giá đó.

ế ằ ố ề 2.1.1.2.  K  toán v n b ng ti n

ỹ ề ặ ạ ệ ả ắ ộ 2.1.1.2.1. N i dung, nguyên t c, bi n pháp qu n lý qu  ti n m t t i doanh

nghi p ệ

ặ ạ ề ố ố ỹ ả ả ạ ủ ủ ỹ Ti n m t t i qu  là s  v n c a công ty do th  qu  b o qu n t i két

ệ ạ ệ ạ gôm tiên Vi t Nam, ngo i t ,vàng b c kim khí qúy, đá quý.

ặ ủ ỹ ề ứ ệ ậ ấ ả Qua nghiên c u em nh n th y vi c qu n lý qu  ti n m t c a công ty

ữ ắ tuân theo nh ng nguyên t c sau:

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 23 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

ặ ở ề ả ượ ỹ ả ở ả ắ ả Ti n m t qu  ph i đ c b o qu n trong két, hòm s t, ph i tuân

ấ ắ ủ ề ệ ố ọ ố ố th  các đi u ki n an toàn ch ng cháy, ch ng m t c p, chông m i m t.

ặ ủ ị ề ề ề ả ả ặ ả ọ ơ M i kho n thu chi ti n m t, b o qu n ti n m t c a đ n v  đ u do

ỹ ượ ủ ủ ố ổ ỹ ượ ệ th  qu  đ ệ c giám đ c b  nhi m, th  qu  không đ c kiêm nhi m công

ỉ ượ ế ề ừ ợ tác k  toán, ch  đ ặ c thu chi ti n m t khi có chúng t ứ  h p lý ch ng minh và

ầ ủ ữ ặ ế ủ ố ưở có đ y đ  ch  ký c a giám đ c ho c k  toán tr ng.

ố ề ạ ệ ế ả ặ ỉ Ch  ph n ánh s  ti n m t ngân phi u, ngo i t ự   ,kim quý, đá quý th c

ậ ả ế t ỹ  nh p vào qu  tài kho n 111.

ệ ề ả ặ Các kho n ti n m t do doanh nghi p khác và cá nhân khác ký c ượ   c,

ỹ ượ ư ệ ả ạ ạ ả ký qu  đ ằ   c doanh nghi p qu n lý và h ch toán nh  các lo i tài s n b ng

ủ ề ệ ạ ướ ti n c a   doanh nghi p. Riêng vàng, b c, kim khí quý, đá quý tr c khi

ụ ể ủ ụ ủ ế ả ầ ậ ỹ nh p  qu   ph i   làm  đ y   đ   các   th   t c  c   th :   Cân   đong,   đo  đ m   s ố

ượ ượ ấ ượ ế l ọ ng,tr ng l ị ng giám đ nh, ch t l ng sau đó ti n hành niêm phong có

ữ ủ ậ ằ ườ ượ xác nh n b ng ch  ký c a ng i ký c ỹ c, ký qu .

ỹ ể ể ở ổ ủ ả ỹ ỹ Th  qu  ph i m  s  qu  kiêm báo cáo qu  đ  đ  ghi chép tình hình

ặ ồ ạ ố ề ỹ ề ệ ể ấ ặ ậ nh p xu t qu  ti n m t và có trách nhi m ki m kê s  ti n m t t n t i qu ỹ

ặ ủ ổ ế ỹ ề ế ệ ế ả ớ ể ố đ  đ i chi u v i qu  ti n m t c a s  k  toán,  n u có chênh l ch ph i tìm

ể ế ử ệ ị rõ nguyên nhân đ  ki n ngh  và có bi n pháp x  lý.

ả ử ụ * Tài kho n s  d ng:

ể ử ụ ặ ạ ề ả ặ ỹ ể ạ Tài kho n  đ  s  d ng  đ  h ch toán ti n m t m t t i  qu  là “ TK

ả ấ ả ồ 111”.Tài kho n 111 g m 3 tài kho n c p 2:

ề ả ặ Tài kho n 1111: ti n m t

ạ ệ ề ả Tài kho n 1112: ti n ngo i t .

ả ạ Tài kho n 1113: vàng b c, kim khí quý, đá quý.

ế ấ ủ ả ả ộ ồ K t c u và n i dung ph n ánh c a tài kho n này bao g m:

­ Bên n :ợ

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 24 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

ế ề ả ặ ạ ạ + Các kho n ti n m t, ngân phi u, ngo i tê, vàng, b c, kim khí quý, đá

ậ ậ ỹ quý nh p qu , nh p kho.

ố ừ ệ ể ỹ + S  th a qu  phát hi n khi ki m kê.

ệ ỷ ạ ệ ề ỉ + Chênh l ch t giá ngo i t tăng khi đi u ch nh.

­ Bên có:

ạ ệ ế ề ả ạ ặ + Các kho n ti n m t, ngân phi u, ngo i t , vàng, b c, kim khí quý, đá

ệ ồ ỹ quý hi n còn t n qu .

ế ụ ở ố ệ ể ỹ + S  thi u h t qu  phát hi n khi ki m kê.

ệ ỷ ạ ệ ả ề ỉ + Chênh l ch t giá ngo i t gi m khi đi u ch nh.

ư ợ ạ ệ ề ế ả ặ ­ D  n : Các kho n ti n m t, ngân phi u, ngo i t ạ , vàng, b c. kim khí

ồ ỹ ệ quý, đá quý hi n còn t n qu .

ắ ạ * Nguyên t c h ch toán:

ề ử ụ ị ề ệ ố ạ ằ ố ơ ­ H ch toán v n b ng ti n s  d ng đ n v  ti n t ồ   ấ  th ng nh t là Đ ng

ệ ệ Vi t Nam ( ký hi u VNĐ ).

ố ư ố ỳ ủ ộ ế ằ ả ố ố ề   ­ Cu i niên đ  k  toán, s  d  cu i k  c a các tài kho n v n b ng ti n

ạ ệ ố ả ượ ạ ỷ ị có g c ngo i t ph i đ c đánh giá l i theo t giá giao d ch bình quân trên

ị ườ ạ ệ th  tr ng ngo i t liên ngân hàng.

ố ớ ạ ả ở ả ­ Đ i v i vàng, b c, kim khí quý, đá quý ph n ánh ố    nhóm tài kho n v n

ụ ề ơ ỉ ạ   ị ằ b ng ti n ch  áp d ng cho các đ n v  không đăng ký kinh doanh vàng, b c,

kim khí quý, đá quý.

ứ ừ ử ụ ự ứ 2.1.2.1.2.  Các ch ng t s  d ng và trình t ể  luân chuy n ch ng t ừ ề ế    v  k

ề ặ ủ toán ti n m t c a công ty

ừ ử ụ ứ a ­ Ch ng t s  d ng:

ỹ ề ể ạ ứ ặ ồ ừ Đ  h ch toán qu  ti n m t bao g m các ch ng t ơ  hoá đ n sau:

ế + Phi u thu.

ế + Phi u chi.

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 25 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

+ Biên lai thu ti nề

ể ả ỹ + Biên b n ki m kê qu

ứ ề ấ ị ừ + Gi y đ  ngh  thanh toán và các ch ng t khác có liên quan.

ự ứ ừ b­ Trình t ể  luân chuy n ch ng t

ứ Ch ng t ừ ố  g c

ậ

ổ ề ề S  Nh t Ký (NK thu  ti n, NK chi ti n) ổ

ỹ ề   S  qu  ti n m tặ ổ ế ế   t

S  k  toán chi ti ặ ỹ ề qu  ti n m t

ổ S  Cái TK 111

ứ ế ừ ố ệ ế ế g c đã duy t vi ế   t phi u thu, phi u ứ         K  toán căn c  vào các ch ng t

ế ượ ủ ệ ể chi. Các phi u thu­chi sau khi đã đ c duy t chuy n sang cho th  qu  đ ỹ ể

ề ề ặ ậ ả ộ thu, chi ti n m t cho khách hàng. Khi n p và nh n ti n khách hàng ph i ký

ế ế vào phi u thu, phi u chi.

ứ ủ ế ế ế ỹ K  toán và th  qu  căn c  vào phi u thu, phi u chi hàng ngày vào s ổ

ỹ ề ủ ặ ổ ỹ ớ ề qu  ti n m t (Th  qu  ghi) và vào các s  liên quan t ặ   i thu, chi ti n m t :

ế ỹ ề ừ ề ề ậ ậ ổ ế s  k  toán chi ti t qu  ti n, nh t ký thu ti n, nh t ký chi ti n.T  các s ổ

ế ế ế ậ ổ nh t ký này k  toán lên s  cái TK 111 (K  toán ghi ). Hàng ngày ti n hành

ế ổ ố ề ị ị ố đ i chi u s  sách hai bên xác đ nh s  ti n thu chi trong ngày và xác đ nh s ố

ề ỹ ặ ồ ti n m t t n qu .

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 26 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

ệ ụ ộ ố ề ặ ươ 2.1.2.1.3.M t s  nghi p v  liên quan ti n m t trong tháng và ph ng pháp

ổ ế ợ ổ ghi s  k  toán t ng h p

ự ọ ươ ạ Ngày 01/05/2013 Ông D ng thanh toán chi phí đi d  h p giao ban t i ban

ố ề ạ ắ ả ồ qu n lý NaRì­B c K n.S  ti n : 1,270,000 đ ng

ứ ế ề ế ấ ậ ố ị  ­K  toán căn c  vào gi y đ  ngh  thanh toán l p phi u thu s  44.

M u ẫ

ươ ạ ầ ư ự ng m i và đ u t xây d ng An Khánh

ộ ưở

ố ủ

ỉ ố ươ ầ ị ị ơ  Đ n v  : Cty CP th ố s  01­TT  Đ a ch : S  47­ BT5 – C u B u (Ban hành theo QĐ s  15/2006/QĐ­BTC ng BTC ) ngày 20/3/2006 c a B  tr

Ế

PHI U THU

ợ

ể ố Quy n s  : 01 ố        Ngày 01 tháng 05 năm 2013         S  : 44                                                                                                                                                                  N  1111 : 1,270,000                                                                                                Có 141 :1,270,000

ề ễ ươ

ọ ị ườ ộ ế ế i n p ti n : Nguy n Văn D ng  t k  2

ươ ả ọ

ạ

ế ằ ươ ữ ệ ẩ ộ ồ   t b ng ch  : M t tri u hai trăm b y m i ngàn đ ng

ứ H  và tên ng ỉ Đ a ch  : P.Thi ộ Lý do n p : Ông D ng thanh toán chi phí đi h p giao Ban Qu n Lý Na Rì ắ B c K n. ố ề S  ti n : 1,270,000 (Vi ch n ).ẵ Kèm theo 01 Ch ng t ừ ố  g c

ườ ộ

ườ ậ

ưở

ố

ế

ế i l p phi u       Th

ề i n p ti n    Ng

ng     Ng

ủ

ấ

ọ

ọ

ọ

ọ

ọ

Ngày 01 tháng 05 năm 2013    Giám đ c     K  toán tr quỹ (Ký,h  tên,đóng d u)  (Ký,h  tên)      (Ký,h  tên)           (Ký,h  tên)      (Ký,h  tên)

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 27 L p:KX11.2

ậ ủ ố ề

ữ

ằ

ạ

ỷ ố ề

Đã nh n đ  s  ti n (b ng ch  ) :…………………………………………………… ạ ệ  : (vàng, b c, đá quý )…………………………………………….. +T  giá ngo i t ổ +S  ti n qui đ i :……………………………………………………………………

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 28 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

Ộ Ộ Ủ Ệ

ộ ậ ự ạ C NG HÒA XàH I CH  NGHĨA VI T NAM Đ c l p ­ T  do ­ H nh phúc

Ấ

Ề

Ị GI Y Đ  NGH  THANH TOÁN

ố ươ ầ ư ạ ng m i và đ u t ự    xây d ng Kính g iử  : Ông Giám Đ c Công ty CP th

An Khánh

ử ế ồ ổ ợ Đ ng kính g i : P.K  toán­T ng h p

ươ ễ Tôi là : Nguy n Văn D ng

ơ ị ế ế Đ n v  công tác : P.Thi t k  2

ư Ngày 26/04/2013 có các chi phí nh  sau :

ế ế ạ ự ả ­Ông Bình và P.Thi ự ọ t k  2 đi d  h p giao ban t i Ban Qu n Lý chung D  Án

ệ ủ ề v  công tác công trình c a huy n NaRì năm 2013.

ể ắ ạ ị ệ ­Đ a đi m : huy n NaRì, B c K n

­Kinh phí :

1)Ăn sáng : 60,000 đ ngồ

ướ ố ồ 2)N c u ng : 20,000 đ ng

ố ồ 3)Ăn t i : 150,000 đ ng

ổ ộ ồ T ng c ng : 230,000 đ ng

ứ ồ Đã  ng     : 1,500,000 đ ng

ả ồ Hoàn tr    : 1,500,000 – 230,000 = 1,270,000 đ ng

ươ ệ ẩ ộ ồ (M t tri u hai trăm b y m i ngàn đ ng)

ế ấ ế ổ Nay tôi vi t gi y này kính mong Ông và P.Kinh t ợ  ­ T ng h p cho tôi

ượ đ c thanh toán.

ừ Chi phí tr  công ty

ườ ề ế ị ưở Ng i đ  ngh                                                K  toán tr ng

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 27 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

ố ề ệ ề

ề ậ ế ướ ứ ế ế Ngày 26/05/2013 Bà Nguy t cho công ty vay ti n .S  ti n : 150,000,000 đ ng.ồ          ­K  toán căn c  vào Kh c vay ti n l p phi u thu 59.

M u sẫ ố

ị ươ ầ ư ự ạ ng m i và đ u t xây d ng An Khánh

ộ ưở

ố   (Ban hành theo QĐ s  15/2006/QĐ­BTC ủ ng BTC)

ỉ ố ươ ầ ơ Đ n v  : Cty CP th 01­TT ị Đ a ch : S 47 – BT5 – C u B u                                                                                                          ngày 20/03/2006 c a B  tr

Ế

ể ố                               PHI U THU               Quy n s  : 01 ế ố                                Ngày 26/05/2013           S  phi u thu : 59                                                                  ợ                                                                                         N  1111 : 150,000,000                                                                                            Có 311: 150,000,000

ọ ị ườ ộ ễ

ệ ộ

ậ ươ ế ằ ố ề ề ộ ữ ệ ẵ ồ ỏ t b ng ch  : M t trăm năm m i tri u đ ng ch n )

ứ ệ ạ ề i n p ti n : Ph m Minh Nguy t H  và tên ng ộ ỉ Đ a ch  : Nguy n Trãi – Thanh Xuân – Hà N i Lý do n p : Bà Nguy t cho công ty vay ti n theo th a thu n. S  ti n : 150,000,000 (Vi ừ ố  g c Kèm theo 01 Ch ng t

Ngày 26 tháng 05 năm 2013

ế ố ườ ộ ườ ậ ưở ế i l p phi u   Th ề i n p ti n    Ng ng   Ng ủ

ấ ọ ọ ọ ọ ọ Giám đ c     K  toán tr quỹ (Ký,h  tên,đóng d u)  (Ký,h  tên)      (Ký,h  tên)     (Ký,h  tên)    (Ký,h  tên)

ậ ủ ố ề ữ ằ

ạ

ỷ ố ề Đã nh n đ  s  ti n (b ng ch  ) :……………………………………………. ạ ệ +T  giá ngo i t  : (vàng, b c, đá quý )………………………………………. ổ +S  ti n qui đ i :……………………………………………………………….

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 28 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

Ộ Ộ Ủ Ệ

ộ ậ ự ạ C NG HÒA XàH I CH  NGHĨA VI T NAM Đ c l p – T  do – H nh phúc

Ế ƯỚ

Ề

KH

C VAY TI N

Hôm nay ngày 26/05/2013

ạ ươ ầ ư ạ ự T i văn phòng công ty CP th ng m i và đ u t xây d ng An Khánh

ọ ườ ạ I.        H  tên ng ệ i cho vay : Ph m Minh Nguy t

ễ ị ỉ ộ       Đ a ch  : Nguy n Trãi – Thanh Xuân – Hà N i

ươ ầ ư ạ ự II. Bên vay : Công ty CP th ng m i và đ u t xây d ng An Khánh

Do các Ông :

ứ ụ ỗ ố 1­ Đ  Huy Đông     Ch c v  : Giám đ c

ứ ụ ế ỗ ưở 2­ Đ  Thanh Xuân      Ch c v  : K  toán tr ng

ạ ệ                  Làm đ i di n

ế ụ ể ư ả ậ Hai bên chúng tôi cùng tho  thu n cam k t c  th  nh  sau :

ố ề ồ S  ti n vay : 150,000,000 đ ng

ươ ữ ệ ằ ẵ ộ ồ B ng ch  : M t trăm năm m i tri u đ ng ch n

ờ ạ ể ừ ế ế ề 1.Th i h n vay : 12 tháng k  t ờ ạ  ngày thu ti n,h t th i h n trên n u bên vay

ượ ẽ ỏ ậ ồ ầ có nhu c u vay và đ ề ờ   c bên cho vay đ ng ý, thì hai bên s  th a thu n v  th i

ộ ế ướ ằ ế ướ ế gian và t ỷ ệ  l vay b ng m t k c khác thay th  kh c này .

ượ ộ ấ 2.Lãi su t : theo t ỷ ệ  l 0.5 %/tháng, tính hàng tháng đ ố c g p vào g c cho vay

ượ ả ộ ầ ạ ả ố ể ờ và đ c tr  m t l n t i th i đi m tr  g c .

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 29 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

ữ ự ệ ề ế ộ ế                N u m t trong hai bên không th c hi n đúng nh ng đi u đã cam k t

ế ướ ứ ề ị ơ ệ ậ trên thì dùng k c này làm căn c  đ  ngh  c  quan pháp lu t can thi p gi ả   i

quy t.ế

ế ướ ộ ả ư ậ ả ỗ Kh ị ư c này l p thành 2 b n có giá tr  nh  nhau,  m i bên l u m t b n

Bên cho vay :                                                     Bên vay :

ấ ộ ố N i dung trên  hai bên chúng tôi đã th ng nh t .

ố

ế

Giám đ c                              K  toán tr

ưở   ng

ệ ạ ỗ ỗ Ph m Minh Nguy t                      Đ  Huy Đông                  Đ  Thanh Xuân

ạ ứ ươ ả ợ Ngày 03/05/2013, Ông Thanh t m  ng đi th ồ ng th o h p đ ng công trình

ố ề ầ ồ ạ n o vét dòng sông C u .S  ti n : 3,000,000 đ ng.

ị ạ ứ ứ ế ế ấ ậ ­K  toán căn c  vào Gi y đè ngh  t m  ng l p phi u chi 224.

M u sẫ ố

ị ạ ươ ầ ư ự ng m i và đ u t xây d ng An Khánh

ộ ưở

ng BTC)

ỉ ố ươ ầ (Ban hành theo QĐ 15/2006/QĐ­BTC  ủ

ơ Đ n v  : Cty CP th 02­TT ị Đ a ch : S  47 – BT5 – C u B u                                                                                                  Ngày 20/03/2006 c a B  tr

ể ố Ế Quy n s  : 03                                       PHI U CHI            ế ố                                         Ngày 03/05/2013          S  phi u chi : 224                                                                  ợ                                                                                     N  141 : 3,000,000                                                                                             Có 1111 : 3,000,000

ệ ườ t Thanh

ọ ị

ạ ứ ươ ả ạ ồ ợ ng th o h p đ ng công trình n o vét

ố ề ữ ệ ẵ ồ t b ng ch  : Ba  tri u đ ng ch n )

ứ ậ ề H  và tên ng i nh n ti n : Ngô Vi ế ế ỉ Đ a ch  : P.Thi t k  6 Lý do chi : Ông Thanh t m  ng đi th dòng sông C u.ầ  S  ti n : 3,000,000 (Vi Kèm theo 01 Ch ng t ế ằ ừ ố  g c

Ngày 03 tháng 05 năm 2013

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 30 L p:KX11.2

ơ

ủ ưở

ườ ộ

ườ ậ

ưở

ế

ị

ng đ n v     K  toán tr

ế i l p phi u    Th

ề i n p ti n    Ng

ng   Ng

ủ

ấ

ọ

ọ

ọ

ọ

ọ

Th  tr quỹ (Ký,h  tên,đóng d u)  (Ký,h  tên)      (Ký,h  tên)             (Ký,h  tên)    (  Ký,h  tên)

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

ậ ủ ố ề ữ ằ

ạ

ỷ ố ề Đã nh n đ  s  ti n (b ng ch  ) :……………………………………………. ạ ệ  : (vàng,b c,đá quý)……………………………………….. +T  giá ngo i t ổ +S  ti n qui đ i :…………………………………………………………….

ươ ầ ư ạ ự ng m i và đ u t xây d ng An Khánh

Cty CP th                    S  : 01ố

Ị Ạ Ứ

Ấ

Ề

GI Y Đ  NGH  T M  NG

ố ươ ầ ư ạ ng m i và đ u t ự  xây d ng An Kính g iử  : Ông Giám đ c Cty CP th

Khánh

ử ồ ế ổ Đ ng kinh g i P.Kinh t ợ  ­ T ng h p

ệ Tên tôi là : Ngô Vi t Thanh

ơ ế ế ị Đ n v  : P.Thi t k  6

ề ị ươ ầ ư ạ ự Đ  ngh  : Công ty CP th ng m i và đ u t xây d ng An Khánh

ạ ứ ố ề ế ằ ữ ệ ẵ ồ T m  ng s  ti n : 3,000,000  (Vi t b ng ch  : Ba tri u đ ng ch n./.)

ử ụ ươ ạ ả ợ ồ Lý do s  d ng : Chi phí th ng th o h p đ ng công trình n o vét dòng sông

ấ ạ ầ ụ C u đo n nhà máy gi y Hoàng Văn Th

ờ ạ Th i h n thanh toán : Sau khi công tác.

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 31 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

Ngày 03/05/2013

ố ế ưở Giám đ c          K  toán tr ng          Ph ụ trách phòng        Ng ườ ạ   i t m

ngứ

ừ ứ Ngày 05/05/2013 Ông Đ c lĩnh khoán công trình tháng 04/2013 tr  khoán

ồ ậ ạ ắ ơ ế công trình h  đ p Nà Di u Ngân S n,B c K n .

ế ả ươ ế ậ ứ          ­K  toán căn c  vào B ng phân chia l ng khoán l p phi u chi 225.

M u sẫ ố

ị ươ ầ ư ự ạ ng m i và đ u t xây d ng An Khánh

ộ ưở

ủ

ỉ ố ầ ơ Đ n v  : Cty CP th 02­TT ươ ị Đ a ch : s  47 – BT5 – C u B u                                                                                                  Ngày 20/03/2006 c a B  tr (Ban hành theo QĐ 15/2006/QĐ­BTC ng BTC)

ợ

ể ố Ế Quy n s  : 03                                      PHI U CHI            ế ố                                        Ngày 05/05/2013         S  phi u chi : 225                                                                                                                                  N  334 : 12,500,000                                                                                  Có 1111 : 12,500,000

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 32 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

ề ễ

ọ ị

ừ

ế

ơ ắ ế ằ ườ ồ ệ t b ng ch  : M i hai tri u năm trăm ngàn đ ng )

ứ ườ ộ ứ H  và tên ng i n p ti n : Nguy n Cao Đ c ỉ ế ế Đ a ch  : P.Thi t k  3 ứ Lý do chi : Ông Đ c lĩnh khoán công trình tháng 04/2013 tr  khoán công trình ồ ậ ạ h  đ p Nà Di u Ngân S n,B c K n. ữ ố ề S  ti n : 12,500,000 (Vi Kèm theo 01 Ch ng t ừ ố  g c

Ngày 05 tháng 05 năm 2013

ị ơ ế ườ ộ ườ ậ ưở ng đ n v     K  toán tr ề i n p ti n    Ng ng   Ng ế   i l p phi u

ấ ọ ọ ọ ọ ọ

ủ ưở Th  tr Th  quủ ỹ (Ký,h  tên,đóng d u)  (Ký,h  tên)      (Ký,h  tên)             (Ký,h  tên)    (Ký,h tên)

ữ ố s ậ nh n ằ (b ng ề ti n ch ) :

ệ ạ ỷ (vàng,b c,đá ạ ngo i quý) giá t

ố ề ổ ủ   Đã đ ………………………………………………… +T :   ……………………………………………. +S  ti n qui đ i :…………………………………………………………………

ồ

ả ề ử ứ ố ề ậ ế ế Ngày 31/05/2013 tr  ti n s a máy pho to.S  ti n : 3,272,000 đ ng. ơ         ­K  toán căn c  vào hóa đ n bán hàng l p phi u chi 315.

ơ ươ ầ ư ạ ự ng m i và đ u t xây d ng An Khánh

ẫ ố

ộ ưở

ị Đ n v  : Cty CP th M u s  02­TT ỉ ố ị ươ ầ Đ a ch : S  47 – BT5 – C u B u                                                                                                  Ngày 20/03/2006 c a B  tr (Ban hành theo QĐ 15/2006/QĐ­BTC ủ ng BTC)

Ế

ợ

ể ố Quy n s  :  03                               PHI U CHI        ế ố                                   Ngày 31/05/2013     S  phi u chi : 315                                                                                                                                   N  642 : 3,272,000                                                                                Có 1111 : 3,272,000

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 33 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

ề ườ ộ i n p ti n : Hoàng Công Giáp

ọ ị

ả ề ử

ữ ươ ệ ẩ ữ ế ằ t b ng ch  : Ba tri u hai trăm b y m i hai ngàn

ừ ố ứ H  và tên ng ợ ế ổ ỉ Đ a ch  : P.Kinh T ­T ng h p Lý do chi :tr  ti n s a ch a máy pho to. ố ề S  ti n : 3,272,000 (Vi ồ đ ng ) Kèm theo 01 Ch ng t g c.

Ngày 31 tháng 05 năm 2013

ị ơ ế ườ ộ ườ ậ ưở ng đ n v        K  toán tr ề i n p ti n     Ng ng     Ng ế   i l p phi u

ấ ọ ọ ọ ọ ọ

ủ ưở Th  tr Th  quủ ỹ (Ký,h  tên,đóng d u)  (Ký,h  tên)      (Ký,h  tên)           (Ký,h  tên)  (Ký,h tên)

ữ ố s ậ nh n ằ (b ng ề ti n ch ) :

ệ ạ ỷ (vàng,b c,đá ạ ngo i quý) giá t

ố ề ổ ủ Đã đ   ………………………………………………… +T :   …………………………………………….. +S  ti n qui đ i :…………………………………………………………………

ẫ ố

Ơ

M u s  : 02 GTTT­ HÓA Đ N BÁN HÀNG

3LL

THÔNG TH NGƯỜ                            CG/2008B

Liên 2 : Giao khách hàng                   003872

Ngày 31 tháng 05 năm 2013

ễ ị

ơ ị ị ỉ ư ế Đ n v  bán hàng: Nguy n Th  Hoa  ườ Đ a ch : SN 5 ph ộ ng Ki n H ng, Q. Hà Đông, Hà N i

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 34 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

ố ệ

ả S  tài kho n: ạ Đi n tho i: MST: 4600119406­3

ọ i mua hàng: Hoàng Công Giáp

ầ ư ự xây d ng An Khánh

ng m i và đ u t ưở ươ ễ ộ ng – Thanh Xuân – Hà N i

ị ố ả

ứ ặ

ụ ố ượ ơ ườ H  tên ng ơ ạ ị Tên đ n v : Cty CP th ỉ Đ a ch : 132C – Nguy n Huy T S  tài kho n: ề Hình th c thanh toán: Ti n m t        MST : 05005 ị S  l STT Tên hàng hóa, d ch v ng Đ n giá Thành ti nề

A B 1 2 3 = 1x2 Đ n vơ ị  tính C

ụ

ị

ế ằ

ươ

ữ

ệ

ồ

ộ ề C ng ti n bán hàng hóa, d ch v  :                                                                     3,272,000 ẩ ố ề S  ti n vi

t b ng ch  : Ba tri u hai trăm b y m i hai nghìn đ ng./.

ử ữ 1/ S a ch a máy pho to 3,272,000

ườ

ườ

ủ ưở

Ng

i mua hàng                      Ng

i bán hàng                    Th  tr

ơ ị ng đ n v

ọ

ọ

ọ

(Ký, h  tên)                               (Ký, h  tên)                                  (Ký, h  tên)

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 35 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

ươ ầ ư ự ng m i và đ u t xây d ng An Khánh M u s  S03a2­DN

ạ ầ ơ ị ị Đ n v : Cty CP th ươ ỉ ố Đ a ch : S  47 – BT5 – C u B u

ộ ưở ẫ ố ố (Ban hành theo QĐ s  15/2006/QĐ­BTC   ủ ng BTC) ngày 20/03/2006 c a B  tr

Ậ

Ổ

Ề

S  NH T KÝ CHI TI N Tháng 05 năm 2013

ừ

ả

ợ

Ch ng tứ

Ghi N  các tài kho n

ả

NTGS

SH

NT

ễ Di n gi

i

141

334

627

642

Ghi Có TK  1111

…..

ố

ướ

S  trang tr

ể c chuy n sang

ươ

ả

ầ

PC224

ạ ứ Ô.Thanh t m  ng đi th

ng th o CT sông C u

3,000,000

PC225

12,500,000

ế ị ụ

ụ

t b  ,d ng c  thí

10,349,11

ứ ả ề ệ

ẫ

PC226

Ô.Đ c lĩnh khoán công trình tháng 04/2011 Tr  ti n mua máy móc thi ấ nghi m m u đ t

5

3,000,000       12,500,000       10,349,115

…..

….. ….

…………………………

……..

……..

……..

……

……..

ả ươ

16,312,641

PC313

tr  l

ố ng Ban Giám Đ c

ả ươ

ế ổ

24,625,282

PC314

tr  l

ợ ng P.Kinh t ­T ng h p

ả ề ử

PC315

Tr  ti n s a máy photo

3,272,000

ộ

ể

3,272,000

C ng chuy n sang trang sau

16,312,641      24,625,282         3,272,000     583,247,03 8

60,500,00 0

269,937,92 3

50,349,11 5

199,188,000

Ngày 31 tháng 05 năm 2013

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 35 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

ổ ế ưở ng

K  toán tr ọ (Ký, h  tên) Giám đ c ố ọ (Ký, h  tên)

ẫ ố

M u s  S03a1­DN

ườ i ghi s Ng ọ (Ký, h  tên) ươ ầ ư ự ng m i và đ u t xây d ng An Khánh

(Ban hành theo QĐ s  15/2006/QĐ­BTC ngày

ộ ưở

ố ủ

20/03/2006 c a B  tr

ng BTC)

ạ ầ ơ ị ị Đ n v : Cty CP th ươ ỉ ố Đ a ch : S  47 – BT5 – C u B u

Ổ

Ậ

Ề

S  NH T KÝ THU TI N

Tháng 05 năm 2013

ừ

Ch ng tứ

Ghi Có các tài kho nả

ả

NT  GS

SH

NT

ễ Di n gi

i

141

1121

336

311

3532

ả Tài kho n khác 131

……..

Ghi N  TKợ 1111

ố

ướ

S  trang tr

ể c chuy n sang

ươ

ề

01/05

PT44

ọ 01/05  Ô.D ng thanh toán ti n đi h p

1,270,000

ề ử

ậ

ỹ

06/05

PT45

06/05

rút ti n g i ngân hàng nh p qu

300,000,000

1,270,000     300,000,000

ỹ ộ

ề

07/05

PT46

07/05 Ô.S  n p ti n trông xe tháng 04/2011

400,000

400,000

…..

………………..

……..

……..

……..

…….

………

……

…….

ệ

ề

150,000,000

150,000,000

26/05

PT59

26/05

B.Nguy t cho công ty vay ti n

ả ộ

ề

ả

ẩ

4,000,000

4,000,000

28/05

PT60

28/05 H i n p ti n lĩnh khoán s n ph m

ề

ế ế ồ

ừ t k  tr ng r ng DA 611­

18,411,518

18,411,518

28/05

PT61

28/05

ộ Ô.Toàn n p ti n thi ngươ Phú L

ế

30/05

PT62

30/05

ả ả ề Ô.H i tr  ti n khoan gi ng CT CNSH Tân  Hòa,Phú Bình

ộ

ể

50,000,000      798,885,685

15,200,00 0

50,000,000  320,150,68 5

C ng chuy n sang trang sau

3,750,000

300,000,000

150,000,000

400,000

9,385,000

Ngày 31 tháng 05 năm 2013

ế

ưở

ườ

K  toán tr

ng

Giám đ cố

Ng

ổ i ghi s

ớ ễ ề ọ 36 L p:KX11.2 SV: Nguy n Tr ng Hi n

ọ (Ký, h  tên)

ọ (Ký, h  tên)

ọ (Ký, h  tên)

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 37 L p:KX11.2

ị

ươ

ạ

ầ ư

ng m i và đ u t

xây

ườ ệ ự ậ ố Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t ệ t nghi p

ẫ ố

ỉ ố

ầ

ơ Đ n v : Cty CP th ự d ng An Khánh             ươ ị Đ a ch : S  47 – BT5 – C u B u

ố

M u s  S07­DN (Ban hành theo QĐ s  15/2006/QĐ­BTC

ủ ộ ưở

ngày 20/03/2006 c a B  tr

ng BTC)

Ổ

Ặ

Ế

S  CHI TI T QU  TI N M T

ề

Ỹ Ề ệ 1111­Ti n Vi t Nam Tháng 05 năm 2013

TK ừ SH ch ng tứ ố Ghi S  phát sinh ả ễ Di n gi i đ iố S  t nố ồ chú Thu Chi ngứ Nợ Có

ỳ 241,996,231

ỳ ố ồ ầ S  t n đ u k ố S  phát sinh trong k

1,270,00

ươ ọ PT44 141 0 243,266,231

ạ ứ ề Ô.D ng thanh toán ti n đi h p ả ươ Ô.Thanh t m  ng đi th ng th o CT sông

PC224 PC225 141   334 3,000,000  12,500,000 240,266,231  227,766,231

ứ ả ề ế ị ụ C uầ Ô.Đ c lĩnh khoán các CT tháng 04/2011 ụ Tr  ti n mua máy móc thi t b  ,d ng c  thí

ệ ẫ PC226 ấ nghi m m u đ t 627 10,349,115 217,417,116

300,000,

ề ử ề ả ộ ậ ả ẩ PT45 PT46 ặ ề Rút ti n g i ngân hàng nh p quĩ ti n m t H i n p ti n lĩnh khoán s n ph m 1121 336 000    4,000,00 517,417,116  521,417,116

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 37 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t ệ t nghi p

0

…. …………….. ….. ….. … …. ….

…… 150,000,

ệ ỹ ộ ề PT59 PT60 311 3532 430,032,206  430,432,206

ế ế ồ ừ ề ề B.Nguy t cho công ty vay ti n Ô.S  n p ti n trông xe tháng 04/2011 ộ Ô.Toàn n p ti n thi t k  tr ng r ng DA 000  400,000  18,411,5

ngươ PT61 131 448,843,724

ả ả ề ế 611­Phú L Ô.H i tr  ti n khoan gi ng CT CNSH Tân 18  50,000,0

00

ả ươ ả ươ ả ề ử PC313 PC314 PC315 Hòa,Phú Bình ố ng Ban Giám Đ c Tr  l ợ ế ổ Tr  l ng P.Kinh t ­T ng h p Tr  ti n s a máy photo PT62 131 334   334   642 432,531,083  407,905,801  457,905,801  457,634,878 16,312,641  24,625,282  3,272,000

798,885,

685 583,247,038

ộ ố ồ ố ố *C ng s  phát sinh trong tháng *S  t n cu i tháng 457,634,878

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 38 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

ẫ ố

ơ

ươ

ầ ư

ạ

ự

ị Đ n v : Cty

M u s  S07­DN

CP th

ng m i và đ u t

xây d ng An Khánh

ỉ ố

ầ

ị

ươ Đ a ch : S  47 – BT5 – C u B u

(Ban hành theo QĐ15/2006­BTC ngày

ủ ộ ưở

20/03/2006 c a B  tr

ng BTC)

Ề

Ặ

S  QŨY TI N M T ế

Ổ ừ T  ngày 1/05/2013 đ n ngày 31/05/2013

ề

ệ

1111­Ti n Vi

t Nam

ừ

SH ch ng tứ

ố ề S  ti n

ả

Thu

Chi

NT  CT

ễ Di n gi

Thu

Chi

Ghi  chú

ố ồ ầ

NTGS

T nồ 241,996,231

ề

ươ

01/05

01/05

PT44

1,270,000

243,266,231

ươ

ng

ầ

ả

03/05

03/05

PC224

3,000,000

240,266,231

ứ

05/05

05/05

PC225

i *S  t n đ u tháng : Ô.D ng   thanh   toán   ti n   đi h pọ ạ ứ Ô.Thanh t m  ng đi th th o CT sông C u Ô.Đ c  lĩnh khoán các CT  tháng 04/2011

12,500,000  227,766,231

ẫ

ệ

ụ

ả ề ụ

05/05

05/05

PC226

10,349,115  217,417,116

ỹ

06/05

06/05

PT45

300,000,000

517,417,116

ề

ả

07/05

07/05

PT46

ế ị  Tr  ti n mua máy móc thi t b ấ ,d ng c  thí nghi m m u đ t ề ử Bích rút ti n g i ngân hàng  ậ nh p qu ả ộ H i n p ti n lĩnh khoán s n  ph mẩ

4,000,000

521,417,116

…

…

…

…

…………………..

…..

……

……

26/05

26/05

PT59

ề 150,000,000

430,052,206

ề

28/05

28/05

PT60

400,000

430,432,206

ề

ế ế ồ   t k  tr ng ươ

28/05

28/05

PT61

ệ B.Nguy t cho công ty vay ti n ỹ ộ Ô.S  n p ti n trông xe tháng  04/2011 ộ Ô.Toàn n p ti n thi ừ r ng DA 611­Phú L

ng

18,411,518

448,843,724

30/05

30/05

PC313

16,312,641  432,531,083

ả ươ ả ươ

ố ng Ban Giám Đ c ế ổ ng P.Kinh t ­T ng

30/05

30/05

PC314

Tr  l Tr  l h pợ

24,625,282  407,905,801

ả ả ề

30/05

30/05

PT62

ế Ô.H i tr  ti n khoan gi ng CT CNSH Tân Hòa,Phú Bình

50,000,000

457,905,801

31/05

31/05

PC315

3,272,000

454,633,801

ả ề ử Tr  ti n s a máy photo ố ộ *C ng s  phát sinh trong  tháng

798,885,685

583,247,038

ố ồ

ố

*S  t n cu i tháng

457,634,878

Ngày 31 tháng 05 năm 2013

ườ

ổ

ế

ưở

Ng

i ghi s

K  toán tr

ng

Giám đ cố

ọ (Ký, h  tên)

ọ (Ký, h  tên)

ọ (Ký, h  tên)

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 39 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

ươ ạ ầ ư ng m i và đ u t ự  xây d ng An

ẫ ố M u s  S03b­DN

ỉ ố ị ị ơ Đ n v : Cty  CP th Khánh  ươ Đ a ch : S  47 – BT5 – C u B u

ộ ưở (Ban hành theo QĐ 15/2006/QĐ­BTC  ủ ng BTC) ngày 20/03/2006 c a B  tr

ừ

ầ                        S  CÁIỔ ế ặ ệ ả ồ T  ngày 01/05/2013 đ n ngày 31/05/2013 t Nam đ ng Tên tài kho n : Ti n m t là Vi

ừ

Ch ng tứ

Nh t kýậ chung

ố ề S  ti n

ả

Số  hi uệ   TKĐ Ư

NTGS

SH

NT

ễ Di n gi

i

STT  dòn g

Trang  sổ

Có

S  d  đ u tháng

Nợ 241,996,231

ề ố ệ S  hi u : 1111

ố ư ầ ố

S  phát sinh trong tháng

ươ

01/05

PT44

141

1,270,000

05/05

PC224

05/05

141

3,000,000

ứ

05/05

PC225

ề ọ  01/05 Ô.D ng thanh toán ti n đi h p ả ươ ạ ứ Ô.Thanh t m  ng đi th ng th o  CT sông C uầ Ô.Đ c lĩnh khoán các công trình  tháng 04/2011

05/05

334

12,500,000

ả ề ụ

ụ

ệ

ẫ

05/05

PC226

05/05

ế ị t b   Tr  ti n mua máy móc thi ấ ,d ng c  thí nghi m m u đ t

627

10,349,115

ề ử

ậ

ỹ

06/05

PT45

06/05

Rút ti n g i NH nh p qu

1121

300,000,000

ả ộ

ề

ả

07/05

07/05 H i n p ti n lĩnh khoán s n ph m

336

PT46 ….

ẩ ……………………..

4,000,000  ….

26/05

PT59

26/05

311

150,000,000

ề

28/05

PT60

28/05

ệ ề B.Nguy t cho công ty vay ti n ỹ ộ Ô.S  n p ti n trông xe tháng  04/2011

3532

400,000

ế ế ồ

ừ   t k  tr ng r ng

28/05

PT61

28/05

ề ộ Ô.Toàn n p ti n thi ngươ DA 611­Phú L

18,411,518

131

ả ươ

30/05

PC313

30/05

Tr  l

ố ng Ban Giám Đ c

16,312,641

334

ả ươ

ế ổ

30/05

PC314

30/05

Tr  l

ợ ng P.Kinh t ­T ng h p

24,625,282

334

ả ả ề

30/05

PT62

30/05

ế Ô.H i tr  ti n khoan gi ng CT  CNSH Tân Hòa,Phú Bình

50,000,000

131

31/05

PC315

31/05

Tr  ti n s a máy photo

3,272,000

642

…. …. … ……

ả ề ử ộ

C ng phát sinh trong tháng

798,885,685

583,247,038

ố ư ố

S  d  cu i tháng

457,634,878

Ngày 31 tháng 05 năm 2013

ổ ng

K  toán tr ọ ườ i ghi s Ng ọ (Ký, h  tên) ưở ế                     (Ký, h  tên) Giám đ cố ọ (Ký, h  tên)

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 40 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

ề ử ế 2.1.2.2. K  toán ti n g i ngân hàng

ề ử ộ ắ ạ 2.1.2.2.1.N i dung, nguyên t c h ch toán ti n g i ngân hàng :

ươ ầ ư ạ ự ở Công ty CP th ng m i và đ u t ả    xây d ng An Khánh m  tài kho n

ị ạ ể ệ ỉ giao d ch t i Ngân hàng Nông Nghi p và Phát Tri n Nông Thôn chi nhánh t nh

Hà Tây.

ề ủ ể ự ệ ệ Ti n c a công ty đ ượ ử ạ c g i t i ngân hàng đ  th c hi n vi c thanh toán

ử ủ ề ề ặ ượ ạ không dùng ti n m t.Lãi c a ti n g i ngân hàng đ c h ch toán vào doanh

ủ thu tài chính c a công ty.

ậ ượ ừ ủ ử ế ả ố ế Khi nh n đ ứ c ch ng t ế    c a ngân hàng g i đ n k  toán ph i đ i chi u

ứ ể ừ ố ườ ự ệ ợ ớ ki m tra v i ch ng t g c kèm theo .Tr ng h p có s  chênh l ch gi a s ữ ố

ố ệ ở ổ ế ủ ệ ừ ố li u trên s  k  toán TGNH c a công ty,s  li u ứ  ch ng t ớ ố ệ    g c v i s  li u

ứ ừ ủ ẽ ể trên ch ng t c a ngân hàng thì công ty s  thông báo cho ngân hàng đ  cùng

ử ụ ử ế ế ờ ổ ợ ị ả   ố đ i chi u xác minh và x  lý k p th i.K  toán t ng h p s  d ng tài kho n

ỗ ố ệ ế ể ả ộ ủ   1121­TGNH đ  theo d i s  hi n có và tình hình bi n đ ng tăng,gi m c a

TGNH.

ự ử ề ệ ạ ả ượ H ch   toán   ti n   g i   ngân   hàng   Đ c   th c   hi n   trên   tài   kho n   112

ế ấ ư ủ ả ộ “TGNH”. K t c u và n i dung c a tài kho n này nh  sau:

ề ử ả ợ ­ Bên n : Các kho n ti n g i vào ngân hàng.

ề ả ừ ­ Bên có: Các kho n ti n rút ra t ngân hàng.

ư ợ ố ề ệ ử ạ ­ D  n : S  ti n còn hi n g i t i ngân hàng.

ả ấ ả Tài kho n 112 có 3 tài kho n c p 2:

ề ả ả ệ ử ạ ả ­ Tài kho n 1121: Ph n ánh kho n ti n Vi t Nam đang g i t i ngân

hàng.

ạ ệ ả ả ử ạ ­ Tài kho n 1122: Ph n ánh các ngo i t đang g i t i ngân hàng đã quy

ệ ồ ổ đ i ra đ ng Vi t Nam.

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 41 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

ả ả ạ ị ­ Tài kho n 1123: Ph n ánh giá tr  vàng, b c, kim khí quý, đá quý đang

ử ạ g i t i ngân hàng.

ắ ạ * Nguyên t c h ch toán:

ứ ừ ỉ ượ ệ ­ Khi phát hành các ch ng t TGNH, các doanh nghi p ch  đ c phép

ố ư ề ế ạ ố ư   ử ủ phát hành trong ph m vi s  d  ti n g i c a mình. N u phát hành quá s  d  là

ỷ ậ ế ộ ệ ạ ả ạ ị doanh nghi p vi ph m k  lu t thanh toán và ph i ch u ph t theo ch  đ  quy

ế ả ườ ả ượ ậ ị đ nh. Chính vì v y, k  toán ph i th ng  xuyên ph n ánh đ ố ư c  s  d  tài

ứ ả ừ kho n phát hành các ch ng t thanh toán.

ậ ượ ứ ừ ử ế ế ả ­ Khi nh n đ c các ch ng t ể    do ngân hàng g i đ n k  toán ph i ki m

ứ ế ố ừ ố ườ ợ ớ tra đ i chi u v i các ch ng t g c kèm theo.Tr ệ   ự ng h p có s  chênh l ch

ố ệ ủ ữ ố ệ ổ ế ủ ứ ệ ừ ố gi a s  li u trên s  k  toán c a doanh nghi p, s  li u c a ch ng t ớ    g c v i

ứ ừ ủ ệ ả ố ệ s  li u trên ch ng t c a ngân hàng thì doanh nghi p ph i thông báo cho ngân

ử ế ế ể ế ố ờ ị ố ỳ ẫ   hàng đ  cùng đ i chi u xác minh và x  lý k p th i. N u đ n cu i k  v n

ư ế ấ ổ ị ệ ch a xác đ nh rõ nguyên nhân chênh l ch thì k  toán ghi s  theo gi y báo hay

ủ ệ ố ượ ả ả b n sao kê c a ngân hàng. S  chênh l ch đ ờ ử   c ghi vào Tài kho n ch  x  lý

ờ ử ờ ử ừ ế ả ả ( TK1383­ Tài s n thi u ch  x  lý, TK3381 – Tài s n th a ch  x  lý ). Sang

ả ế ụ ệ ể ố ể ề   ế ỳ k  sau ph i ti p t c ki m tra đ i chi u tìm nguyên nhân chênh l ch đ  đi u

ạ ố ệ ỉ ch nh l ổ i s  li u đã ghi s .

ườ ệ ả ợ ở ở ề ­ Tr ng h p doanh nghi p m  tài kho n TGNH nhi u ngân hàng thì

ả ổ ứ ạ ế ể ệ ừ ế k  toán ph i t ch c h ch toán chi ti ệ   t theo t ng ngân hàng đ  ti n cho vi c

ế ể ố ki m tra, đ i chi u.

ộ ầ ụ ữ ạ ả ậ ơ ở ộ ị ­ T i nh ng đ n v  có b  ph n ph  thu c c n m  tài kho n chuyên thu,

ế ệ ể ậ ợ ị chuyên chi phù h p đ  thu n ti n cho công tác giao d ch, thanh toán. K  toán

ả ế ể ạ ề ử ụ ừ ẽ ặ ở ổ ph i m  s  chi ti ử   t đ  giám sát ch t ch  tình hình s  d ng t ng lo i ti n g i

nói trên.

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 42 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

ứ ừ ử ụ ự ứ ừ ề ế 2.1.1.2.2. Các ch ng t s  d ng và trình t ể  luân chuy n ch ng t v  k  toán

ươ ầ ư ạ ự ủ TGNH c a công ty CP th ng m i và đ u t xây d ng An Khánh .

ừ ử ụ ể ạ ơ ứ a­ Ch ng t s  d ng : ứ    Đ  h ch toán TGNH bao gôm các hoá đ n ch ng

ừ t sau :

ấ ­ Gi y báo có

ấ ợ      ­ Gi y báo N

ứ ừ ứ ổ ừ ­ Ch ng t ghi s  và các ch ng t có liên quan.

‘

ự ứ ừ b­ Trình t ể  luân chuy n ch ng t :

ơ ồ ạ ứ ể ừ ế ạ S  đ  h ch toán quá trình luân chuy n ch ng t k  toán TGNH t i công ty

ứ Ch ng t ừ ố  g c

(GBN,GBC,UNT,UNC)

ậ ổ S  Nh t Ký Chung

ổ ế ề   S  k  toán Ti n ử g i ngân hàng

ổ S  Cái TK 1121

ứ ứ ế ừ ố ể ế K  toán ngân hàng căn c  vào ch ng t g c đ  vi t GBN, GBC, UNT,

ế ả ấ UNC. Hàng ngày k  toán ph i ra ngân hàng l y GBN, GBC, UNT, UNC làm

ổ ề ứ ử ậ ổ ừ ổ ậ căn c  ghi vào s  ti n g i ngân hàng, s  nh t ký chung, t s  nh t ký chung

ế ả ấ ổ ố ế k  toán lên s  cái TK 1121. Cu i tháng k  toán l y B ng sao kê khách hàng

ế ế ể ệ ế ố ớ ổ ủ c a ngân hàng ki m tra, đ i chi u v i s  sách k  toán. N u có chênh l ch thì

ử ế ờ ị ế k  toán và k  toán ngân hàng cùng xác minh và s  lý k p th i.

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 43 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

ệ ụ ộ ố ớ ề ử ạ 2.1.1.2.3.M t s  nghi p v  liên quan t i ti n g i ngân hàng t i công ty và

ươ ợ ổ ph ổ ế ng pháp ghi s  k  toán t ng h p

ề ả ế ế ươ ạ ­      Ngày 07/05 thu ti n kh o sát thi t k  kè Ph ng Linh, B ch Thông theo

ẫ ố

M u s  08/KT

ố ề ồ GBC 24 .S  ti n : 400,000,000 đ ng.

Ỷ

S :01Ố

Ệ U  NHI M THU

Ngày 07 tháng 05 .năm2013

ị

ạ

ươ

ầ ư

ng m i và đ u t

ự  xây d ng An

ả

Ầ PH N DO NH  GHI TÀI KHO N NẢ Ợ

ố ạ

ư

ỉ ươ

ơ

ng Linh

ố

ơ Tên đ n v  mua hàng:Công ty  CP th Khánh  S  tài kho n: 39010000007952 T i Ngân hàng: NHCT  T nh, Tp H ng Yên. ị Tên đ n v  bán hàng:Ph ả S  tài kho n…………………………………………………………

ạ

ỉ

T i Ngân hàng:………………………  T nh, Tp:……………………

Ả

TÀI KHO N CÓ

ố

ơ ứ

kèm theo………………………………

ằ

ể

ừ ữ ố

ệ

ồ

ố

ố ố ề

ả ằ

ả ậ

ằ

ố

ố ề

ể

ằ

ổ

ằ

ố

ợ ồ ặ H p đ ng s  (hay đ n đ t hàng.: 01 Ngày 07 tháng 05 năm 2013 ố ượ ạ S  l ng các lo i ch ng t ố ề S  ti n chuy n (b ng ch ) B n trăm tri u đ ng ằ . B ng s : 400,000,000 ậ S  ngày ch m tr …………………………………………………… ữ ạ S  ti n ph t ch m tr  (b ng ch )…………………………………… ………………………………………………….B ng s …………. ữ T ng s   ti n chuy n (b ng ch ) ……………………………....…… ………………………………………………….B ng s ……….…

Ơ Ị

Đ N V  BÁN

(Ký tên, đóng d u)ấ

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 44 L p:KX11.2

NGÂN HÀNG BÊN MUA

NGÂN HÀNG BÊN BÁN

ậ

Nh n ngày……………………………... Thanh toán ngày………...……………..

ậ

ứ

ừ

ngày…………………………

ử

Nh n ch ng t ể Đã ki m soát và g i đi ngày………………

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

ế

ưở

ế

Tr

ng phòng k  toán

Tr

ng phòng k  toán

ưở (ký tên, đóng d u)ấ

ế

K  toán

NGÂN HÀNG BÊN BÁN THANH TOÁN

Ngày……. tháng…….. năm…….

ế

ưở

ế

K  toán

Tr

ng phòng K  toán

Ấ ố

GI Y BÁO CÓ                S /Seq no : 24                                             CREDIT ADVICE              Ngày/Date : 07­05­2013

ả ầ ư ươ ạ ng m i và đ u t ự  xây d ng An

ả ợ N  tài kho n/Account Name: Cty  CP th Khánh  Có tài kho n/Account no : 39010000007952      Cif no : 468898

ạ ươ ọ Kính g i/To: Cty CP th

ự ử ầ ư Đ u t

ả ủ ộ ượ ư hàng                                 đ

ng m i và       Ngân hàng chúng tôi trân tr ng thông   xây d ng An Khánh                         báo : tài kho n c a quý khách   c ghi có n i dung nh  sau:                                                            Please note that we have today    CREDITED your account with the    Following entries

ườ ệ ự ố ề ễ ả i hi u l c    S  ti n           Lo i ti n       Di n gi i/Particulars

ạ ề Ng Effective Date     Amount         Currency

07­05­2013       200,000,000.00   VNĐ       REM 390110050730023 B/O­BQL

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 45 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

DU AN BACH THONG(KE       CHONG F/O­39010000007952 CTY   TU VAN XD­CSHT THAI NG DTLS­REF/8600 OTT 101003928 TT CPKS THIET KE CHONG SOI  LO XA PHUONG LINH VA CAM   GIANG HUYEN BT CHUYEN HO NHDT VA PT THAI NGUYEN

ả ề ề ấ ầ ớ ổ Ngày 26/05 tr ti n nâng c p ph n m n TKK và đ i khóa m i cho P.TK 2

ố ề ồ theo UNC 66.S  ti n : 4,511,000 đ ng.

ợ N  TK 627 : 4,511,000

Có TK 1121 : 4,511,000

Ủ Ệ ố

Y NHI M CHI              S /Sep no : 66                                               Payment  Order                Ngày/Date : 26­05­2013

ố ằ ố ề

ữ ố ề ệ

ằ ườ ộ ồ

ấ ả

ộ ớ ề ầ ấ

S  ti n b ng s /Amount in figures : 4,511,000  VNĐ                Phí trong                                                                                                               Charge Included ố S  ti n b ng ch /Amount in words :B n tri u năm      Phí NH ẵ trăm m i m t ngàn đ ng ch n.                                                    Charges ề ể N i dung/Remarks :chuy n ti n nâng c p phiên b n  ổ M i ph n m m TKK và đ i khóa theo gi y báo giá                  Phí ngoài Ngày 13/05/2013                                                                       Charge Excluded

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 46 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

Ơ Ị ƯỜ ƯỞ I H I YÊU C U :Cty TNNN        Đ N V /NG NG:

ự ầ ư ƯỜ ạ ng m i và đ u t Ầ  xây d ng An Khánh

ố ố

ơ ấ ấ ấ

ố ạ ộ ố ạ ỉ ủ ệ Ơ Ị Đ N V /NG ươ CP th APPLICANT :…….                                        BENEFICIARY S  CMT/ID/PP:……..                                     S  CMT/ID/PP:………… ơ ấ Ngày c p/Date…/.../..N i c p/Plance:..          Ngày c p/Date././.N i c p/plance S  TK /A/C No: 39010000007952                  S  TK/A/C No: 0591 100020007 T i NH/At Bank : NH NN & PT NT CN         T i NH/At Bank: TM CP Quân  ộ T nh Hà Tây                                                      đ i­CN Đi n Biên Ph ­Hà N i

ầ Ph n giành cho NH

ế ưở ủ ả ậ

ể ử ị

ng       Ch  tài kho n   NH g i/Sending bank(BIDV) NH nh n/ K  toán tr (Chief Accountant) Accout holder  Giao d ch viên   Ki m soát      Recriceing                                                            Received by     Verfied by      bank

ố ề ả ề ấ ồ Ngày 27/05 tr  ti n thuê đ t năm 2013 theo GBN 18.S  ti n :14,715,820 đ ng

Ấ

Ợ

ể

NH NN & Phát Tri n Nông Thôn

GI Y BÁO N CREDIT ADVICE

10342 27/05 14:00

ỉ Chi nhánh t nh Hà Tây

Chi nhánh (Branch name):

ờ Số   (Seq.No/Ref   No): Ngày (date):  (time): Gi

ế (Branch VAT code):

0500583617

Mã s  thuố

ươ

ầ ư

ạ

ự

21335967        Công ty  CP th

ng m i và đ u t

xây d ng An Khánh

ố

Client No.

Mã s  khách hàng:

ố

ả RB A/C No                                   103.21335967.01.0

S  tài kho n:

ươ

ầ ư

ạ

ự

Công ty  CP th

ng m i và đ u t

xây d ng An Khánh

ộ

Narrative/Description

ả ề

ấ

Tên tài kho n:ả RB A/C Name: N i dung:

Tr  ti n thuê đ t năm 2013

ỉ ườ ậ

ể Ordering Name and Address

ằ

ề

ố ề (Credit amount in figures & ccy code): 14,715,820 VND

S  ti n

ườ

ố

ị i v n chuy n: Tên và đ a ch  ng ữ Credit   amount   in   Sô   ti n   b ng   ch : words   ả ệ ườ M i   b n   tri u,   b y   trăm   m i   lăm ươ ồ ngàn, tám trăm hai m i đ ng.

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 47 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

Ể

Ệ Ụ

Ị

GIAO D CH VIÊN/NV NGHI P V

KI M SOÁT

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 48 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

Ệ ố               S /Sep no : 66 Ủ                                Y NHI M CHI

Payment  Order                Ngày/Date : 26­05­2013

ố ằ ố ề

ữ ố ề ệ

ằ ườ ồ ộ

ả ấ

ộ ớ ề ầ ấ

S  ti n b ng s /Amount in figures : 4,511,000  VNĐ                Phí trong                                                                                                               Charge Included ố S  ti n b ng ch /Amount in words :B n tri u năm      Phí NH ẵ trăm m i m t ngàn đ ng ch n.                                                    Charges ề ể N i dung/Remarks :chuy n ti n nâng c p phiên b n  ổ M i ph n m m TKK và đ i khóa theo gi y báo giá                  Phí ngoài Ngày 13/05/2011                                                                       Charge Excluded

Ơ Ị ƯỜ ƯỞ I H I YÊU C U :Cty TNNN        Đ N V /NG NG:

ự ầ ư ƯỜ ạ ng m i và đ u t Ầ  xây d ng

ố ố

ơ ấ ấ ấ

ố ạ ộ ố ạ ỉ ủ ệ Ơ Ị Đ N V /NG ươ CP th An Khánh  APPLICANT :…….                                        BENEFICIARY S  CMT/ID/PP:……..                                     S  CMT/ID/PP:………… ơ ấ Ngày c p/Date…/.../..N i c p/Plance:..          Ngày c p/Date././.N i c p/plance S  TK /A/C No: 39010000007952                  S  TK/A/C No: 0591 100020007 T i NH/At Bank : NH NN & PT NT CN         T i NH/At Bank: TM CP Quân  ộ T nh Hà Tây                                                      đ i­CN Đi n Biên Ph ­Hà N i

ầ Ph n giành cho NH

ế ưở ủ ậ ả

ể ử ị

ng       Ch  tài kho n   NH g i/Sending bank(BIDV) NH nh n/ K  toán tr (Chief Accountant) Accout holder  Giao d ch viên   Ki m soát      Recriceing                                                            Received by     Verfied by      bank

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 49 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 50 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

ư ể ỉ NH NN và Phát tri n nông thôn t nh H ng Yên

Trang :  ………… Ngày 31/05/2013

Ả

B NG SAO KÊ KHÁCH HÀNG

ố

ầ ư ự ạ xây d ng An Khánh

ố ư ầ

Phát sinh Có

ễ Di n gi

ả i

S  dố ư

Mã GD Phát sinh Nợ

ề ử

ề

ậ

ỹ

Bích rút ti n g i ngân hàng v  nh p qu

300,000,000

06/05

ề

ả

ế ế

ạ

200,000,000

Thu ti n kh o sát thi

t k  kè P.Linh,B ch Thông

07/05

ề

ả

ổ

ườ

14,757,000

ị Thu ti n kh o sát đ a hình tu b  đê th

ng xuyên

07/05

ả ề

ệ

08/05

ạ Tr  ti n đi n tho i tháng 04/2013

ả ề

ệ

ạ Tr  ti n đi n tho i tháng 04/2013

08/05

ả ề ướ

09/05

Tr  ti n n

c tháng 04/2013

ả ề ướ

95,382                1,907,644                     15,170                   318,570

113,774,246            313,774,246            328,531,246            328,435,864            326,528,220            326,513,050            326,194,480

Tr  ti n n

c tháng 04/2013

09/05

…

…….

…..

ả ề

ề

ấ

ầ

ổ

…………… Tr  ti n nâng c p ph n m m TTK và đ i khóa  m iớ

26/05

ả ề

ấ

27/05

4,511,000              14,715,820

Tr  ti n thuê đ t năm 2013

ạ ừ

ề

ồ

61,000,000

Thu ti n giám sát thi công h  Phú Xuyên,Đ i T

30/05

ả ề

ệ ử

ạ ạ ệ TK s  : lo i ngo i t ươ Tên TK: Cty  CP th ừ T  ngày 01/05/2013 đ n ngày 31/05/2013 Ngày VNĐ ng m i và đ u t ế S  d  đ u tháng                    413,774,246

ố ư ố

507,980,480            493,264,660            554,264,660            531,251,009

S  d  cu i tháng

531,251,009

31/05

23,013,651

Tr  ti n mua kinh vĩ đi n t

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 49 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

ườ ậ i l p

Ng b ngả ọ (Ký, h  tên) ị ủ Xác đ nh c a NH ọ (Ký, h  tên)

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 50 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t ệ t nghi p

ẫ ố

M u s  S03a­DN

ị ơ ươ ạ ầ ư ự ng m i và đ u t xây d ng

ố ươ ầ ị Đ n v : Cty  CP th An Khánh  ỉ ố Đ a ch : S  47 – BT5 – C u B u ủ (Ban hành theo QĐ s  15/2006/QĐ­ ộ ưở   ng BTC ngày 20/03/2006 c a B  tr

BTC)

Ậ

Ổ

S  NH T KÝ CHUNG Tháng 05 năm 2013

ừ

ố

Ch ng tứ

S  phát sinh

ả

Số  hi uệ   TKĐ Ư

Đã  ghi  sổ  cái

NTGS

SH

NT

ễ Di n gi

i

STT  dòn g

Nợ

Có

ề

ề ử

06/05 PT45

06/05

300,000,000

1111

300,000,000

1121

X   X

ả

ề

ế ế

t k  kè

200,000,000

07/05 GBC24

07/05

200,000,000

1121 131

X   X

ị

ề ườ

07/05

ả ng xuyên

1121

14,757,000

07/05 GBC25

14,757,000

X   X

ệ

ạ

08/05 GBN0107

08/05

131 627 133

1,907,644      95,382

ậ   Rrút ti n g i ngân hàng v  nh p quỹ   Thu ti n kh o sát thi ạ P.Linh,B ch Thông   ổ Thu ti n kh o sát đ a hình tu b   đê th   ả ề Tr  ti n đi n tho i tháng  04/2013

2,003,026

X   X

ả ề ướ

c tháng 04/2013

1121 627 133

318,510    15,170

09/05 Tr  ti n n

09/05 GBN0108

1121

333680

….

…..

….

…

…….

……..

X   X   … ….

ả ề

ề

26/05 GBC66

26/05

627

4,511,000

…………… ầ ấ Tr  ti n nâng c p ph n m m  ớ ổ TTK và đ i khóa m i

1121

4,511,000

ả ề

ấ

27/05 GBN18

27/05 Tr  ti n thuê đ t năm 2013

3337

14,715,820

1121

14,715,820

X   X   X   X

ề

ồ Thu ti n giám sát thi công h   Phú Xuyên,Đ i Tạ ừ

30/05 GBC56

30/05

1121

61,000,000

131

61,000,000

ả ề

ệ ử

331

x

31/05 GBC67

31/05 Tr  ti n mua kinh vĩ đi n t

23,013,651

1121

23,013,651

x

X   X

ộ

ể C ng chuy n trang sau :

1,151,207,23 7

1,151,207,237

Ngày 31 tháng 05 năm 2013

ổ K  toán tr ng

ườ i ghi s Ng ọ (Ký,h  tên) ế ưở ọ (Ký,h  tên) Giám đ cố ọ (Ký,h  tên)

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 50 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t ệ t nghi p

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 51 L p:KX11.2

ơ

ị

ươ

ầ ư

ạ

ự

Đ n v : Cty  CP th

ng m i và đ u t

xây d ng An Khánh

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

ẫ ố

M u s  S03b­DN

ỉ ố

ầ

ị

ươ Đ a ch : S  47 – BT5 – C u B u

(Ban hành theo QĐ 15/2006/QĐ­BTC ngày 20/03/2006

ộ ưở

ủ c a B  tr

ng BTC)

ừ

ế

S  CÁIỔ T  ngày 01/05/2013 đ n ngày 31/05/2013

ệ

ồ

Tên tài kho n : Ti n g i là Vi

t Nam đ ng

ố ệ

ề ử ả S  hi u : 1121

ậ

ừ

Ch ng tứ

ố ề S  ti n

ả

SH TKĐƯ

NTGS

ố ệ S  hi u

NT

ễ Di n gi

i

Có

ố ư ầ

S  d  đ u tháng

Nh t ký chung Trang sổ STT dòng

Nợ 413,774,246

ố

ậ

PT45

ổ

ạ ườ

ỹ t k  kè P.Linh,B ch Thông ng xuyên

200,000,000  14,757,000

300,000,000

ạ ạ

S  phát sinh trong tháng   ề ề ử 06/05  Rút ti n g i ngân hàng v  nh p qu ả ế ế ề  07/05 Thu ti n kh o sát thi ả ị ề  07/05 Thu ti n kh o sát đ a hình tu b  đê th ệ ả ề ả ề ệ ả ề ướ ả ề ướ

c tháng 04/2013 c tháng 04/2013

1111   131 131 133   627   133   627

06/05   07/05 GBC24  07/05 GBC25  08/05 GBN0107  08/05 Tr  ti n đi n tho i tháng 04/2013  08/05 GBN0107  08/05 Tr  ti n đi n tho i tháng 04/2013  09/05 GBN0108  09/05 Tr  ti n n  09/05 GBN0108  09/05 Tr  ti n n

…..

95,382.2  1,907,644  15,170  318,570  ……

…

…

……………

…

…

…

……

ổ

ấ

ầ

ề

ả ề

Tr  ti n nâng c p ph n m m TTK và đ i khóa  m iớ

ấ

4,511,000  14,715,820

ạ ừ

61,000,000

ồ ệ ử

627   3337   131 331

23,013,651

ả ề ề ả ề ộ

26/05 GBC66  27/05 GBN18  30/05 GBC56  31/05 GBC67

26/05  27/05 Tr  ti n thuê đ t năm 2013  30/05 Thu ti n giám sát thi công h  Phú Xuyên,Đ i T  31/05 Tr  ti n mua kinh vĩ đi n t

C ng phát sinh trong tháng

634,342,000

516,865,237

ố ư ố

S  d  cu i tháng :

531,251,009

Ngày 31 tháng 05 năm 2013

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 51 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

ườ

ổ

ế

ưở

Ng

i ghi s

K  toán tr

ng

Giám đ c ố ọ (Ký, h  tên)

ọ (Ký, h  tên) ự  xây d ng An Khánh

ẫ ố ươ ầ ư ng m i và đ u t M u s  S08­DN

ọ (Ký, h  tên) ị Đ n v : Cty CP th ươ ỉ ố Đ a ch : S  47 – BT5 – C u B u

ạ ầ ơ ị ố (Ban hành theo QĐ s  15/2006/QĐ­BTC ngày

Ử

ộ ưở ủ

S  TI N G I NGÂN HÀNG

20/03/2006 c a B  tr ng BTC)

ư ơ ở ỉ N i m  tài kho n giao d ch : NH NN và Phát Tri n Nông Thôn CN t nh H ng Yên

ở ả ạ ơ

Ổ Ề ả ị ố ệ S  hi u tài kho n t

Ch ng tứ

SH

ể i n i m  : 39010000007952

ễ Di n gi

ả i

iạ

Còn l

ố ư ầ ố

TKĐƯ

ậ

ổ

ạ ườ

ỹ t k  kè P.Linh,B ch Thông ng xuyên

200,000,000  14,757,000

95,382.2  1,907,644

c tháng 04/2013 c tháng 04/2013

NTGS     06/05  PT45  07/05 GBC24  07/05 GBC25  08/05 GBN0107  08/05 GBN0107  09/05 GBN0108  09/05 GBN0108 ….. …

ừ NT     06/05   07/05  07/05  08/05  08/05  09/05  09/05 …

133 627 ….

ử Thu (g i vào)     1111   131 131 133   627       …..

ố ề S  ti n Chi (rút ra)   413,774,246      300,000,000  113,774,246  313,774,246    328,531,246    328,435,864  326,528,220  326,513,050  326,194,480  ……

15,170  318,570  ……

Ghi chú

ề

ấ

ầ

ổ

ấ

ạ ừ

ồ ệ ử

ố

ả ề ề ả ề ộ ố ư ố

S  d  đ u tháng S  phát sinh trong tháng ề ử ề Rút ti n g i ngân hàng v  nh p qu ả ề ế ế Thu ti n kh o sát thi ả ề ị Thu ti n kh o sát đ a hình tu b  đê th ệ ả ề ạ Tr  ti n đi n tho i tháng 04/2013 ả ề ạ ệ Tr  ti n đi n tho i tháng 04/2013 ả ề ướ Tr  ti n n ả ề ướ Tr  ti n n …….. ả ề Tr  ti n nâng c p ph n m m TTK và đ i khóa  m iớ Tr  ti n thuê đ t năm 2013 Thu ti n giám sát thi công h  Phú Xuyên,Đ i T Tr  ti n mua kinh vĩ đi n t C ng s  phát sinh trong tháng : S  d  cu i tháng :

627 3337 131 331

61,000,000    634,342,000

4,511,000  14,715,820    23,013,651  516,865,237

507,980,480  493,264,660  554,264,660  531,251,009    531,251,009

26/05 GBC66  27/05 GBN18  30/05 GBC56  31/05 GBC67

26/05  27/05  30/05  31/05

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 52 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

ổ ế ưở ng

ườ i ghi s Ng ọ (Ký, h  tên) K  toán tr ọ (Ký, h  tên) Ngày 31 tháng 05 năm 2013 Giám đ c ố ọ (Ký, h  tên)

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 53 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t ệ t nghi p

ạ ứ ế ạ ươ ầ ư ạ 2.1.1.3 Công tác k  toán t m  ng t i công ty  CP th ng m i và đ u t xây

ự d ng An Khánh

ề ạ ứ ắ ạ ộ 2.1.1.3.1 N i dung, nguyên t c h ch toán ti n t m  ng

ề ạ ứ ặ ậ ư ề ả ộ ệ Ti n t m  ng là m t kho n ti n ho c v t t do doanh nghi p giao cho

ườ ậ ạ ứ ể ự ụ ả ệ ấ ặ ng ệ i nh n t m  ng đ  th c hi n nhi m v  s n xu t, kinh doanh ho c gi ả   i

ế ệ ộ ượ ệ ườ ậ ạ ứ ả quy t m t công vi c nào đó đ c phê duy t. Ng i nh n t m  ng ph i là

ườ ệ ạ ộ ố ớ ườ ng i lao đ ng làm vi c t ệ i doanh nghi p. Đ i v i ng ậ ạ ứ   i  nh n t m  ng

ườ ậ ư ứ ậ ộ ả ị th ộ ng xuyên (Thu c các b  ph n cung  ng v t t ả   , qu n tr , hành chính) ph i

ượ ằ ả ố ỉ đ ị c Giám đ c ch  đ nh b ng văn b n.

ườ ậ ạ ứ ư ể ả ậ ị Ng i nh n t m  ng (Có t cách cá nhân hay t p th ) ph i ch u trách

ậ ạ ứ ỉ ượ ử ụ ệ ệ ớ ề ố nhi m v i doanh nghi p v  s  đã nh n t m  ng và ch  đ ạ   c s  d ng t m

ứ ự ệ ộ ượ ế ng theo đúng m c đích và n i dung công vi c đã đ ệ c phê duy t. N u s ố

ậ ạ ứ ả ộ ạ ử ụ ử ụ ế ề ặ ti n nh n t m  ng không s  d ng ho c không s  d ng h t ph i n p l ỹ   i qu .

ườ ậ ạ ứ ượ ể ố ề ạ ứ ườ Ng i nh n t m  ng không đ c chuy n s  ti n t m  ng cho ng i khác s ử

d ng.ụ

ệ ượ ườ ế Khi hoàn thành, k t thúc công vi c đ c giao, ng ậ ạ ứ   i nh n t m  ng

ả ậ ứ ả ừ ố ể ph i l p b ng thanh toán t m  ng ạ ứ   (Kèm theo ch ng t g c) đ  thanh toán

ố ạ ứ ộ ứ ừ ừ ể ầ ậ ả ố ạ   toàn b , d t đi m (Theo t ng l n, t ng kho n) s  t m  ng đã nh n, s  t m

ứ ậ ạ ứ ữ ố ớ ố ử ụ ệ ả ng đã s  d ng và kho n chênh l ch gi a s  đã nh n t m  ng v i s  đã s ử

ả ạ ứ ế ế ử ụ ộ ạ ế ụ d ng (n u có). Kho n t m  ng s  d ng không h t n u không n p l ỹ i qu  thì

ừ ươ ườ ườ ợ ố tính tr vào l ủ ng c a ng ậ ạ ứ i nh n t m  ng. Tr ậ   ng h p chi quá s  nh n

ệ ẽ ế ố ổ ạ ứ t m  ng thì doanh nghi p s  chi b  sung s  còn thi u.

ỉ ạ ứ ố ượ ắ Nguyên t c: ch  t m  ng khi đ i t ế ố ạ   ng đó đã thanh toán h t s  t m

ứ ỳ ướ ố ượ ừ ả ng k  tr c và ph i theo dõi riêng cho t ng đ i t ng.

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 53 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t ệ t nghi p

ề ạ ứ ạ 2.1.1.3.2Quy trình h ch toán ti n t m  ng

ứ ứ ừ ị ạ ứ ề ấ ấ Căn c  vào ch ng t ạ ứ    là gi y đ  ngh  t m  ng, gi y thanh toán t m  ng

ạ ổ ế ổ ổ ư ợ ế k  toán h ch toán trên s  chi ti t và s  t ng h p và đ a vào báo cáo tài

chính.

ư ữ ệ ụ ạ ườ H ch toán nh  nh ng nghi p v  thông th ng.

ậ ư

, công

ầ ạ Khi có nhu c u t m  ứ ng cho nhà cung  ấ c p mua v t t tác

ờ ạ

Th i h n thanh  toán, lí do t m ạ ngứ

ị ạ ứ

ề

Đ  ngh  t m  ng

ấ ề ề

ị ạ ứ ề ­Gi y đ  ngh  t m  ng ậ ư ị ­Đ  ngh  mua v t t ị ­Đ  ngh  thanh toán

ệ ạ Duy t t m  ngứ

ậ

ế ­L p phi u chi, UNC

ế ­Phi u chi ệ Ủ ­ y nhi m chi

ơ ồ ạ S  đ  h ch toán

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 54 L p:KX11.2

ệ Duy t chi

ặ

ợ ạ

ề ể ế

ợ ổ

ỹ ề

ặ

ặ Chi ti n m t ho c  ổ chuy n khoàn và vào s   ỹ chi ti

t công n , s  qu

ổ ­S  theo dõi công n  t m  ngứ ổ ­S  qu  ti n m t, TGNH

ườ ệ ự ậ ố Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t ệ t nghi p

ứ ừ ổ ế ươ ổ ế 2.1.1.3.3. Ch ng t , s  sách theo dõi chi ti t và ph ng pháp ghi s  k  toán

ạ ứ ả ợ ồ ng th o h p đ ng công

ố ề ạ ươ           Ngày 03/05/2013 Ông Thanh t m  ng đi th ồ ầ trình n o vét dòng sông C u .S  ti n : 3,000,000 đ ng.

ươ ầ ư ạ ự ng m i và đ u t xây d ng An Khánh

Cty CP th                    S  : ố

Ị Ạ Ứ

Ấ

Ề

GI Y Đ  NGH  T M  NG

ươ ầ ư ạ ố ng m i và đ u t ự  xây d ng An

ử ế ồ ổ Kính g iử  : Ông Giám đ c Cty  CP th Khánh           Đ ng kinh g i P.Kinh t ợ  ­ T ng h p

ệ Tên tôi là : Ngô Vi t Thanh

ơ ế ế ị Đ n v  : P.Thi t k  6

ề ị ư ấ Đ  ngh  : Cty CP t v n XD – CSHT Thái Nguyên

ạ ứ ố ề ế ằ ữ ệ ẵ ồ T m  ng s  ti n : 3,000,000  (Vi t b ng ch  : Ba tri u đ ng ch n./.)

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 55 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t ệ t nghi p

ử ụ ươ ả ạ ồ ợ Lý do s  d ng : Chi phí th ng th o h p đ ng công trình n o vét dòng sông

ạ ấ ầ ụ C u đo n nhà máy gi y Hoàng Văn Th

ờ ạ Th i h n thanh toán : Sau khi công tác.

Ngày 03/05/2013

ố ế ưở Giám đ c          K  toán tr ng          Ph ụ trách phòng        Ng ườ ạ   i t m

ngứ

ị ạ ứ ứ ế ề ế ấ ậ ­K  toán căn c  vào Gi y đ  ngh  t m  ng l p phi u chi 224.

M u s  02­TT

ơ ị ươ ầ ư ạ ự Đ n v  : Cty  CP th ng m i và đ u t xây d ng An Khánh

ộ ưở

ỉ ố ươ ầ ị Đ a ch : S  47 – BT5 – C u B u                                                                                                  Ngày 20/03/2006 c a B  tr

ẫ ố        (Ban hành theo QĐ 15/2006/QĐ­BTC ủ ng BTC)

ể ố Ế Quy n s  : 03                                       PHI U CHI            ế ố                                         Ngày 03/05/2013          S  phi u chi : 224                                                                  ợ                                                                                     N  141 : 3,000,000                                                                                             Có 1111 : 3,000,000

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 56 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t ệ t nghi p

ệ ườ t Thanh

ọ ị

ạ ứ ươ ả ạ ồ ợ ng th o h p đ ng công trình n o vét

ố ề ữ ệ ẵ ồ t b ng ch  : Ba  tri u đ ng ch n )

ứ ậ ề H  và tên ng i nh n ti n : Ngô Vi ế ế ỉ t k  6 Đ a ch  : P.Thi ộ Lý do n p : Ông Thanh t m  ng đi th dòng sông C uầ S  ti n : 3,000,000 (Vi Kèm theo 01 Ch ng t ế ằ ừ ố  g c

ơ

ủ ưở

ườ ộ

ườ ậ

ưở

ế

ị

ng đ n v     K  toán tr

ế i l p phi u    Th

ề i n p ti n    Ng

ng   Ng

ủ

ấ

ọ

ọ

ọ

ọ

ọ

Th  tr quỹ (Ký,h  tên,đóng d u)  (Ký,h  tên)      (Ký,h  tên)             (Ký,h  tên)    (  Ký,h  tên)

Ngày 03 tháng 05 năm 2013

ậ ủ ố ề ữ ằ

ạ

ầ ư

ạ

ươ

ỷ ố ề Đã nh n đ  s  ti n (b ng ch  ) :……………………………………………. ạ ệ +T  giá ngo i t  : (vàng,b c,đá quý)……………………………………….. ổ +S  ti n qui đ i :…………………………………………………………….

ẫ ố

ng m i và đ u t

xây

CP th

15/2006/QĐ­BTC

ế

ậ

ị ơ Đ n v : Cty   ự d ng An Khánh  ộ B  ph n: Phòng k  toán

ng BTC)

Ạ Ứ

Ề

Ấ

GI Y THANH TOÁN TI N T M  NG

M u s : 04 – TT theo   QĐ  (Ban   hành   ộ ưở ủ Ngày 20/03/2006 c a B  tr   S : 97ố ợ N : 6422

Ngày 30 tháng 05 năm 2013

Có: 141

ọ

ườ

ệ

t Thanh

­ H  và tên ng ậ

ộ

i thanh toán: Ngô Vi ế

ế

ỉ

t K

ặ ị ­ B  ph n (ho c đ a ch ): P Thi

ượ

ả

ướ

ố ề ạ ứ ­ S  ti n t m  ng đ

c thanh toán theo b ng d

i đây:

ả

ễ Di n gi

i

ố ề S  ti n

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 57 L p:KX11.2

A

1

ố ề ạ ứ I­ S  ti n t m  ng

3.000.000

ố ạ ứ

ỳ ướ

ư

1. S  t m  ng các k  tr

ế c ch a chi h t

0

ố ạ ứ

ỳ

1. S  t m  ng k  này:

3.000.000

ế

ố

­ Phi u chi s :224 ngày 03/05/2013

3.000.000

ế

ố

­ Phi u chi s : .............ngày..........

...................................

­ ....

...................................

ố ề

II­ S  ti n đã chi

3.000.000

3.000.000

ừ ố

s  97 ngày 03/05/2013

ườ ệ ự ậ ố Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t ệ t nghi p

1.

.....

...................................

III­ Chênh l chệ

0

ố ạ ứ

ế

1. S  t m  ng chi không h t (I – II)

0

ố ạ ứ

1. Chi quá s  t m  ng (II – I)

0

1. Ch ng t ứ

ế

ưở

ế

ườ ề

ị

ng

Ng

i đ  ngh  thanh toán

Giám đ cố ọ (Ký, h  tên)

K  toán tr ọ (Ký, h  tên)

K  toán thanh toán ọ (Ký, h  tên)

ọ (Ký, h  tên)

ươ

ạ

ầ ư

ẫ ố

CP th

ng m i và đ u t

xây

ầ

ị ơ Đ n v :Cty   ự d ng An Khánh  ươ ỉ ố ị Đ a ch : S  47 – BT5­ C u B u

M u s : 04 – TT (Ban hành theo QĐ 15/2006/QĐ­BTC                          ộ ưở Ngày 20/03/2006 c a B  tr

ng BTC)

ủ S  CHI TI T TÀI KHO N

Ổ Ả Ế

ạ ứ TK141: T m  ng

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 58 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t ệ t nghi p

Ngày,

tháng S  dố ư TK

Ch ng tứ Số ừ Ngày S  phát sinh Có ố Nợ Nợ Có ả ghi sổ đ iố ế Di n gi i

hi uệ tháng ngứ

0 ố ư ầ ­S  d  đ u

kỳ

224 3/05 ­Phát sinh 111 3000000 3/05

trong kỳ

Ông Thanh

ạ ứ t m  ng đi

ả ươ th ng th o ộ C ng phát 3000000

sinh trong kỳ ố ư ố S  d  cu i 3000000

kỳ

Ngày 03 tháng 05 năm 2013

ườ ổ ế ưở Ng i ghi s K  toán tr ng

ọ ( ký h  tên ) ọ ( ký h  tên )

ị ơ ươ ạ ầ ư ự ng m i và đ u t xây d ng

ẫ ố

M u s  S03a­DN

ươ ầ ị Đ n v : Cty  CP th An Khánh  ỉ ố Đ a ch : S  47 – BT5 – C u B u

ộ ưở ố (Ban hành theo QĐ s  15/2006/QĐ­BTC   ủ ng BTC) ngày 20/03/2006 c a B  tr

Ậ

Ổ

ả

S  NH T KÝ CHUNG Tháng 05 năm 2013 ễ Di n gi

i NTGS

Đã  ghi STT  dòng Số  hi uệ Ch ng tứ SH ừ NT ố Nợ S  phát sinh Có

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 59 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t ệ t nghi p

sổ  cái TK ĐƯ

S  trang tr ướ   c

ố ể chuy n sang

03/05 PC224  03/05 141 3,000,000  1111 3,000,000 X   X Ông Thanh  thanh toán ti n ề ạ ứ t m  ng

ể   ộ C ng chuy n trang sau : 3,000,000  3,000,000

Ngày 31 tháng 05 năm 2013

ổ

ườ Ng i ghi s ọ (Ký,h  tên) ế K  toán ngưở tr ọ (Ký,h  tên) Giám đ cố ọ (Ký,h  tên)

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 60 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố ệ Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t t nghi p

ơ ị ươ ầ ư ạ ự Đ n v : Cty  CP th ng m i và đ u t xây d ng An Khánh

ẫ ố M u s  S03b­DN

ỉ ố ươ ầ ị Đ a ch : S  47 – BT5 – C u B u (Ban hành theo QĐ 15/2006/QĐ­BTC ngày

ộ ưở ủ 20/03/2006 c a B  tr ng BTC)

ừ S  CÁIỔ T  ngày 01/05/2013 đ n ngày 31/05/2013

ế ạ ứ

ố ệ ả Tên tài kho n : T m  ng S  hi u : 141

ậ ừ Ch ng tứ ố ề S  ti n

ả ố ệ   NT ễ Di n gi i Có Nh t ký chung STT  Trang  sổ dòng

Nợ 0

ố ư ầ ố SH TKĐƯ

ả ng th o

ộ ố ư ố S  hi u NTGS         03/05 PC242 S  d  đ u tháng S  phát sinh trong tháng ươ ạ ứ Ông Thanh t m  ng đi th C ng phát sinh trong tháng S  d  cu i tháng : 1111 3,000,0000 3,000,000   3,000,000

ườ ổ ế ưở Ng i ghi s K  toán tr ng Ngày 31 tháng 05 năm 2013

ọ (Ký, h  tên) ọ (Ký, h  tên) Giám đ c ố (Ký, h  ọ tên)

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 60 L p:KX11.2

ườ ệ ự ậ ố Tr ộ ng CĐKT Công nghi p Hà N i Báo cáo th c t p t ệ t nghi p

ế ớ ườ ạ 2.1.1.4. Công tác k  toán theo dõi thanh toán v i ng i mua t i công ty CP

ươ ầ ư ạ ự th ng m i và đ u t xây d ng An Khánh

ạ ớ ườ 2.1.1.4.1 Quy trình h ch toán thanh toán v i ng i mua:

ụ ế ứ ế ế ệ Khi các nghi p v  k  toán phát sinh, k  toán căn c  vào phi u thu, hóa

ứ ừ ể ạ ổ ế ơ đ n GTGT… và các ch ng t khác đ  h ch toán trên s  chi ti t và s ổ

ợ ổ t ng h p.

ạ Quy trình h ch toán:

ườ ừ ứ Ch ng t   ế ố g c (phi u  thu, hóa đ n ơ GTGT..) ế   ổ t S  chi ti thanh toán  i mua ng

ổ ổ S  t ng  h pợ Báo cáo tài  chính

Ghi chú:

Ghi hàng ngày ố Ghi cu i tháng

ả ử ụ + Tài kho n s  d ng

ử ụ ể ạ ủ ế ả K  toán s  d ng TK 131 – Ph i thu c a khách hàng đ  h ch toán các

ệ ụ ố ớ ớ ườ nghi p v  thanh toán v i khách hàng. Đ i v i các khách hàng th ng xuyên,

ượ ế TK này đ c chi ti ư t nh  sau:

ậ ả ả ạ ơ ­ TK 1311: Ph i thu Công ty CP TM i DV v n t i Giang S n.

ỷ ợ ắ ố ả ­ TK 1312: Ph i thu Công ty khai thác công trình thu  l i B c Đu ng.

ả ị ­ TK 1313: Ph i thu Công ty Vĩnh Th nh.

ụ ươ ả ị ạ ­ TK 1314: Ph i thu Công ty d ch v  th ng m i Quang Minh.

ễ ề ọ ớ SV: Nguy n Tr ng Hi n 61 L p:KX11.2

­ ...

­ ...

ố ớ ườ ượ ộ Còn đ i v i khách hàng không th ng xuyên đ c ghi chung cho m t

ẻ ể ậ ợ ợ ủ ệ khách l đ  thu n l ư i cho vi c theo dõi công n  c a khách hàng nh :

ả ­ TK 131_KL: Ph i thu khách l ẻ .

ứ ừ ổ , s  sách theo dõi chi ti t

2.1.1.4.2. Ch ng t ể ả

ệ ổ ế ế ơ ồ ế ứ Đ  theo dõi các kho n ph i thu khách hàng doanh nghi p căn c  vào ạ t thanh

ườ ợ ả ổ phi u thu, hóa đ n GTGT… và s  sách h ch toán bao g m s  chi ti ớ toán v i ng ổ ổ i mua, s  t ng h p.

ộ ố ứ ừ ổ ế Trích m t s  ch ng t và s  sách theo dõi chi ti t:

ơ ị ươ ầ ư ạ ự Đ n v : Cty  CP th ng m i và đ u t xây d ng An Khánh

M u s  01­TT

ủ

ộ ưở   ng

Ngày 20/03/2006 c a B  tr BTC)

ỉ ố ươ ầ ị Đ a ch : S  47 – BT5 – C u B u ẫ ố      (Ban hành theo QĐ 15/2006/QĐ/BTC

ợ

Ế ể ố                          PHI U THU                     Quy n s  : 01 ế ố                       Ngày 03/05/2013                       S  phi u:    25/07                                                                                         N  111 : 18.000.000                                                                                              Có 131: 18.000.000

ề ườ ộ

ệ ạ i n p ti n : Ph m Minh Nguy t ố ỷ ợ ắ ọ ị i B c Đu ng

ộ

ố ề ườ ệ ẵ ồ

ứ H  và tên ng ỉ Đ a ch  : Công ty khai thác CT thu  l Lý do n p: Thanh toán ti n hàng hóa ữ S  ti n: 18.000.000 (Vi Kèm theo 01 Ch ng t ề ế ằ t b ng ch : M i tám tri u đ ng ch n) ừ ố  g c

Ngày 03 tháng 05 năm 2013

ế ố ườ ộ ườ ậ ưở ế i l p phi u   Th ề i n p ti n    Ng ng   Ng ủ

ấ ọ ọ ọ ọ ọ Giám đ c     K  toán tr quỹ (Ký,h  tên,đóng d u)  (Ký,h  tên)      (Ký,h  tên)     (Ký,h  tên)    (Ký,h  tên)

ứ ế ế ế ế ấ ơ Căn c  vào Hoá đ n, phi u xu t kho, phi u thu....k  toán ti n hành ghi

ế ợ ố ệ ừ ổ ế ả ổ ổ vào s  chi ti t ph i thu khách hàng . Sau đó k  toán t ng h p s  li u t s  chi

ế ả ả ậ ế ấ ả ố ượ ti ố t ph i thu khách hàng cu i tháng l p b ng chi ti t cho t t c  các đ i t ng

ư khách hàng nh  sau:

ơ ị ươ ầ ư ạ ự Đ n v : Cty  CP th ng m i và đ u t xây d ng An Khánh

ẫ ố

BTC

ộ ưở

ủ

ng BTC)

ỉ ố ươ ầ ị Đ a ch : S  47 – BT5 – C u B u M u s  S31­DN               (Ban hành theo QĐ s 15/2006/QĐ­ ố

ngày  20/3/2006 c a B  tr

Tháng 05 năm 2013

ả

ỷ ợ ắ

i B c Đu ng

TK 1311 ­ Ph i thu khách hàng ­ Công ty khai thác CT thu  l

ố

ừ

ố

Ch ng tứ

S  phát sinh

S  dố ư

ả

NT

ễ Di n gi

i

TKĐ Ư

NT

KH

Nợ

Có

Nợ

Có

ỳ

Dư đ u kầ

14.250.000

ấ

3/05 3/05 HĐ 0035128

Xu t bán hàng

511

13.500.000

ấ

3/05 3/05 HĐ 0035128

Xu t bán hàng

333

1.350.000

3/05 3/05

PT 25/07

ề Thu ti n hàng

111

18.000.000

BC52

ề Thu ti n hàng

112

25.256.334

12/0 5

12/0 5

Ớ Ổ ƯỜ Ế                             S  CHI TI T THANH TOÁN V I NG I MUA

ấ

HĐ 0035138

Xu t bán hàng

511

30.600.000

15/0 5

15/0 5

ấ

HĐ 0035138

Xu t bán hàng

333

3.060.000

15/0 5

15/0 5

48.510.000

43.256.334

19.503.666

ộ

C ng phát sinh Dư cu iố   kỳ

ổ ế ư ngở

ờ Ngư i ghi s (Đã ký) K  toán tr (Đã ký)

ợ ạ ế ổ ươ ầ ư ạ i công ty  CP th ng m i và đ u t ự  xây d ng An

2.1.1.4.3 K  toán t ng h p t Khánh :

ố ớ ạ ử ủ ả ổ ợ Đ i v i h ch toán t ng h p ph i thu c a khách hàng Công ty s  dung

ả ợ ổ ế ả ượ ấ ả B ng t ng h p chi ti t ph i thu khách hàng đ ở c m  cho t t c  các khách

ợ ố ư ầ ổ ỳ ỳ ố hàng, trong đó t ng h p s  d  đ u k , s  phát sinh trong k  và s  d  cu i k ố ư ố ỳ

ử ụ ổ ủ ừ c a t ng khách hàng; S  d ng s  cái TK 131.

ể ạ ế ậ ả ợ ổ ợ ủ Đ  h ch toán t ng h p ph i thu c a khách hàng, k  toán t p h p s ố

ệ ừ ứ ừ ế ả ế li u t danh sách ch ng t chi ti t TK 131 và B ng chi ti t TK 131. Hàng

ứ ế ế ế ố ừ tháng, k  toán thanh toán ti n hành đ i chi u danh sách ch ng t ả  và b ng chi

ế ổ ổ ti ợ ố ư ể ố t TK 131, sau đó t ng h p s  d  đ  cu i tháng ghi s  cái TK 131

ự ạ

Công ty CP th Ả ng m i và đ u t Ợ ươ Ổ

Ớ

ƯỜ

ầ ư  xây d ng An Khánh  B NG T NG H P THANH TOÁN V I NG

I MUA

Tháng 05 năm 2013

ỳ

ố

ỳ

S  dố ư đ u kầ

S  PS trong k

S  dố ư cu i kố ỳ

ố ượ

Tên đ i t

ng

...

...

...

...

...

...

...

Nợ Có Nợ Có Nợ Có

13.520.000

78.160.404

82.140.000

9.540.404

Công ty CP TM DV VT  Nam S n ơ

Công ty khai thác công

trình th y l

ủ ợ ắ   i B c

14.250.000

48.510.000

43.256.334

19.503.666

Đu ngố

Công ty Vĩnh Th nhị

0

50.500.000

50.500.000

0

25.150.000

34.890.000

80.000.000

19.960.000

Công ty CP TMDV  Quang Minh

212.060.404

255.896.334

29.044.070

19.960.000

52.920.000

Ngày 31 tháng 05 năm 2013

ổ ộ T ng c ng

ể

ế

ư ngở

K  toán tr (Đã ký)

ươ ơ ị ầ ư ạ ự

Ngư i l p bi u ờ ậ (Đã ký) Đ n v : Cty  CP th

ng m i và đ u t xây d ng An Khánh

ố

ẫ ố M u s  S03b­DN

ộ ưở

ủ

ngày 20/3/2006 c a B  tr

ng BTC)

ỉ ố ươ ầ ị Đ a ch : S  47 – BT5 – C u B u (Ban hành theo QĐ s  15/2006/QĐ­BTC

S  CÁIỔ

ả Tên TK131: Ph i thu khách hàng

Tháng 05 năm 2013

ả Ch ng tứ ễ Di n gi i ố ề S  ti n

ừ SH NT Có TK ĐƯ

50.000.000 41.568.000

13.500.000 1.350.000

18.000.000

62.475.236 3.123.762 13.090.900 1.309.090

1/05 2/05 3/05 3/05 3/05 6/05 6/05 10/05 10/05 12/05

BC 38 PT 24 0035128 0035128 PT25/07 0035134 0035134 0035137 0035137 BC 52

ỳ Nợ 0

112 111 511 333 111 511 333 511 333 112

25..256.334

ư ầ D  đ u k Thu ti nề Thu ti nề ấ Xu t bán ấ Xu t bán Thu ti nề ấ Xu t bán ấ Xu t bán ấ Xu t bán ấ Xu t bán Thu ti nề

30.600.000 3.060.000

15.000.000

10.200.000 1.020.000

10.000.000

ấ Xu t bán ấ Xu t bán Thu ti nề ấ Xu t bán ấ Xu t bán Thu ti nề ấ Xu t bán ấ Xu t bán

511 333 111 511 333 112 511 333

0035138 15/05 0035138 15/05 PT 42/7 20/05 0035141 23/05 0035141 23/05 BC56 23/05 0035148 31/05 31/05 0035148 ộ C ng phát sinh

28.659.128 1.432.956 169.821.072 9.996.738

ư ố ỳ

ườ

ưở

ế

ổ

i ghi s                               K  toán tr

ố ng                                  Giám đ c

158.824.334

D  cu i k                                                                                            Ngày 31 tháng 05 năm 2013 Ng    (Đã ký)                                               (Đã ký)                                             (Đã ký) 2.1.1.5. Công tác k  toán theo dõi thanh toán v i ng

ườ ế ạ ớ i công ty  CP i bán t

ươ ầ ư ạ ự th ng m i và đ u t xây d ng An Khánh :

ạ ớ ườ ạ 2.1.1.5.1. Quy trình h ch toán thanh toán v i ng i bán t i công ty  CP

ươ ầ ư ạ ự th ng m i và đ u t xây d ng An Khánh

g c ( Hóa  ế

ừ ố ứ Ch ng t ơ đ n GTGT, phi u  chi…)

ổ ổ ợ S  t ng h p

S  k  toán chi  ti ổ ế tế

ợ Báo cáo tài chính

ổ ả B ng t ng h p  tế chi ti

Ghi hàng ngày:

ố Ghi cu i tháng:

ả ử ụ Tài kho n s  d ng:

ệ ụ ế ạ ấ ớ ử Khi h ch toán các nghi p v  thanh toán v i nhà cung c p, k  toán s

ả ả ườ ả ụ d ng tài kho n 331 “Ph i tr  ng i bán”.

ượ ế TK 331 đ c chi ti ư t nh  sau:

ả ả - TK 3311 – Ph i tr  Công ty  Hoàng Quân

- TK 3312 – Ph i tr  Công ty CP XD Vi ả ả ệ ứ t Đ c

- ...

ứ ừ ổ 2.1.1.5.2. Ch ng t , s  sách theo dõi chi ti ế ạ t t i công ty:

ổ ử ụ 2.1.1.5.2.1. S  s  d ng:

ổ ế ổ ế ớ ườ ­ S  chi ti ử ụ t: Công ty s  d ng s  chi ti t theo dõi thanh toán v i ng i bán và

ợ ổ ế ớ ừ ườ ả b ng t ng h p chi ti t thanh toán v i t ng ng i bán.

ợ ố ệ ổ ổ ừ ổ ợ ổ ổ ­ S  t ng h p: S  cái TK 331, trong đó: S  cái t ng h p s  li u theo t ng

ố ư ố ỳ ố ư ầ ỳ ố ả ỳ tháng ph n ánh s  d  đ u k , s  phát sinh trong k  và s  d  cu i k , sau đó

ượ ố ế ổ ế đ ớ c đ i chi u v i các s  chi ti t.

ế ớ ườ ạ ạ 2.1.1.5.2.2. H ch toán chi ti t thanh toán v i ng i bán t i Công ty CP

ươ ầ ư ạ ự th ng m i và đ u t xây d ng An Khánh :

ứ ứ ừ ế ơ Căn c  vào các ch ng t ư  k  toán khi mua hàng nh : Hoá đ n GTGT do bên

ể ế ệ ấ ậ ả ế bán cung c p, phi u nh p kho, phi u chi, biên b n ki m nghi m hàng

ế ế ổ ế ố ớ ấ ườ hoá...k  toán ti n hành ghi s  chi ti t TK 331. Đ i v i nhà cung c p th ng

ấ ượ ỗ ộ ổ ế xuyên, m i nhà cung c p đ c ghi trên m t trang s  chi ti ố ớ   t riêng, còn đ i v i

ấ ườ ẽ ượ ở ộ ổ các nhà cung c p không th ng xuyên s  đ c m  chung trên m t trang s .

ứ ổ ế ế ả ố ợ ổ ế Căn c  vào s  chi ti ậ t, cu i tháng k  toán l p B ng t ng h p chi ti t thanh

ườ ớ toán v i ng i bán.

ừ ủ ư ộ ổ ứ M t s  ch ng t c a công ty nh  sau:

ẫ ố

HOÁ Đ NƠ

Ị

GIÁ TR  GIA TĂNG

Liên 2: Giao khách hàng                                    Ngày 2 tháng 05 năm 2013

M u s : 01 GTKT­ 3LL CU/2007B 0036535

ơ ị Đ n v  bán hàng: Công ty  Hoàng Quân

ắ ắ ợ ợ ỉ ị ỉ Đ a ch : 140 Lê L i – P. Lê L i – TP B c Giang, t nh B c Giang

ế ố Mã s  thu :

Tài kho nả

ơ ị ươ ầ ư ạ Đ n v  mua hàng: Công ty CP th ng m i và đ u t ự  xây d ng An

Khánh

ỉ ố ươ ầ ị ộ Đ a ch : S  47 – BT5 – C u B u – Thanh Trì – Hà N i

ế ố Mã s  thu :

Tài kho n:ả

ị

ị

ụ

ơ

STT

Tên hàng hoá, d ch v

Đ n giá

Thành ti nề

B

Đ n vơ tính C

S  lố ­ ngượ 1

2

3=1x2

A

ạ

G ch xây

Viên

85.000

408

34 680 000

1

ề

ộ

C ng ti n hàng:                                               34 680 000

ế ấ

ề

Thu  su t GTGT: 10%

ế Ti n thu  GTGT:

3 468 000

ộ

ổ

ề                                                     T ng c ng ti n thanh toán:                               38 148 000

ế ằ

ươ

ươ

ữ

ệ

ẵ

ố

ồ

ộ

ố ề S  ti n vi

t b ng ch : Ba m i tám tri u, m t trăm b n m i tám nghìn đ ng ch n.

ứ ề ặ Hình th c thanh toán: Ti n m t

Ngày 02 tháng 05 năm 2013

ố (Ban hành theo QĐ s  15/2006/QĐ­BTC

ươ ầ ư ạ ự ng m i và đ u t xây d ng An Khánh

ộ ưở

ủ

Ngày 20/03/2006 c a B  tr

ng BTC)

ơ ị Đ n v : Cty CP th ẫ ố M u s : 01­VT ậ ộ B  ph n:

Ậ Ế PHI U NH P KHO

ợ Ngày 02 tháng 05 năm 2013         N  156:38.148.000

ố S :   86                                     Có 331:38.148.000

ọ ườ H  tên ng i giao hàng: Công ty  Hoàng Quân

ắ ắ ợ ợ ỉ ị ỉ Đ a ch : 140 Lê L i, P.Lê L i – TP B c Giang, t nh B c Giang.

ủ ấ ơ ố Xu t hàng theo Hoá đ n GTGT s  0036535 ngày 2 tháng 7 năm 2007 c a

Công ty  Hoàng Quân

ậ Nh p kho: Kho Công ty

S.lg theo Tên hàng ị  Đ n vơ S.lg th cự STT ch ngứ ĐG Thành ti nề hoá tính nh pậ từ

448, ạ 1 G ch xây Viên 85.000 85.000 38.148.000 8

ươ ươ ữ ề ệ ằ ố ộ Thành ti n (b ng ch ): Ba m i tám tri u, m t trăm b n m i tám nghìn

ẵ ồ đ ng ch n.

Ngày 02 tháng 05 năm 2013

ọ

ọ

ọ

(Ký, ghi rõ h  tên)

(Ký, ghi rõ h  tên)

(Ký, ghi rõ h  tên)

ủ ưở ườ Th  tr ị ơ ng đ n v Ng i giao hàng Th  khoủ

ươ ầ ư ẫ ố ng m i và đ u t xây d ng An Khánh M u s  01­TT

ủ

ộ ưở   ng

Ngày 20/03/2006 c a B  tr BTC)

ạ ầ ơ ị ươ ị Đ n v : Cty CP th ỉ ố Đ a ch : S  47 – BT5 – C u B u ự       (Ban hành theo QĐ15/2006/QĐ/BTC

ể ố Quy n s  : 01 ế ố

ợ

Ế                          PHI U CHI                                           Ngày 16/05/2013                       S  phi u:  35                                                                                         N  331 : 80.000.000                                                                                              Có 111: 80.000.000

ậ ễ ề i nh n ti n: Nguy n Thành Giang

ọ ị

ố ề ươ ệ ố ộ ươ   t b ng ch : Ba m i tám tri u, m t trăm b n m i

ẵ

ứ ườ H  và tên ng ỉ Đ a ch  : Công ty  Hoàng Quân ề Lý do chi: Thanh toán ti n hàng hóa ữ ế ằ S  ti n: 38.148.000 (Vi ồ tám ngàn đ ng ch n) Kèm theo 01 Ch ng t ừ ố  g c

Ngày 16 tháng 05  năm 2013

ủ ưở ơ ị ế ưở ườ ậ ườ ộ Th  tr ng đ n v    K  toán tr ng   Ng i l p    Ng ủ i n p    Th

( Đã ký và đóng d u)ấ

( Đã ký)                  ( Đã ký)

( Đã ký)

( Đã

ký)

quỹ

ứ ế ế ậ ơ ế   ế Căn c  vào Hoá đ n mua hàng, phi u nh p kho, phi u chi, k  toán ti n

ổ ế ườ hành ghi s  chi ti ả ả t ph i tr  ng i bán cho Công ty  Hoàng Quân. Sau đó k ế

ợ ố ệ ừ ổ ổ ế ườ ả ậ ế toán t ng h p s  li u t s  chi ti ả ả t ph i tr  ng i bán l p B ng chi ti ả   t ph i

ả ườ ấ ả ố ượ ư ố tr  ng i bán cho t t c  các đ i t ng vào cu i tháng nh  sau:

ơ ươ ầ ư ạ ự ng m i và đ u t xây d ng An Khánh ẫ ố M u s

ị Đ n v : Cty  CP th S31­DN

ố

BTC

ộ ưở

ủ

ng BTC)

ỉ ố ươ ầ ị Đ a ch : S  47 – BT5 – C u B u (Ban hành theo QĐ s  15/2006/QĐ­

ngày 20/3/2006 c a B  tr

Tháng 05 năm 2013

ả ả

TK 3311 ­ Ph i tr  khách hàng ­ Công ty   Hoàng Quân

ố

ừ

S  phát sinh

S  dố ư

Ch ng tứ

NT

ễ Di n gi

ả i

TKĐ Ư

Nợ

Có

Nợ

Có

NT

KH

NT  đã  TT

65.725.338

D  ư  ĐK

2/05

2/05

PN86

Mua hàng

1561

34.680.000

2/05

2/05

PN86

Mua hàng

133

3.468.000

6/05

6/05

PN87

Mua hàng

1561

9.818.175

6/05

6/05

PN87

Mua hàng

133

981.817

PN90

Mua hàng

1561

24.092.218

PN90

Mua hàng

133

2.409.222

PC 35

111

80.000.000

T. toán ti nề   hàng

PN 98

Mua hàng

1561

14.280.000

PN 98

Mua hàng

133

1.428.000

112

50.000.000

12/0 5 12/0 5 16/0 5 25/0 5 25/0 5 28/0 5

UNC

T. toán ti nề   hàng

12/0 5 12/0 5 16/0 5 25/0 5 25/0 5 28/0 5

Ớ Ổ Ế ƯỜ S  CHI TI T THANH TOÁN V I NG I BÁN

ộ

130.000.000

91.157.432

C ng PS

26.882.770

ư

D  31/7/07

ổ

ế

ư ngở

Ngư i ghi s ờ (Đã ký)

K  toán tr (Đã ký)

ươ ầ ư ạ ự Công ty CP th ng m i và đ u t xây d ng An Khánh

Tháng 05 năm 2013

Ợ Ớ Ổ Ả ƯỜ B NG T NG H P THANH TOÁN V I NG I BÁN

ỳ

ố

ỳ

S  dố ư đ u kầ

S  PS trong k

S  dố ư cu i kố ỳ

Tên đ iố   ngượ t

...

...

...

...

...

...

...

65.725.338

130.000.000

91.157.432

26.882.770

Công ty  Hoàng  Quân

48.365.466

112.253.321

89.233.451

25.345.596

Công ty  CP XD  ệ ứ t Đ c

Vi

15.632.589

110.000.000

112.456.213

18.088.802

35.278.563

80.258.334

68.125.449

23.145.678

165.001.956

432.511.655

360.972.545

93.462.846

Công ty  Vĩnh  Th nhị  Công ty  CP  TMDV  Quang  Minh T ngổ   c ngộ

Ngày 31 tháng 05 năm 2013

Nợ Có Nợ Có Nợ Có

ể

ế

ư ngở

Ngư i l p bi u ờ ậ (Đã ký)

K  toán tr (Đã ký)

ợ ạ ế ổ ươ ầ ư ạ ự i công ty  CP th ng m i và đ u t xây d ng

2.1.1.5.2.3. K  toán t ng h p t An Khánh

ở ộ ầ ượ ổ ố ­ S  Cái TK331: Đ c m  m t l n vào ngày cu i tháng sau khi đã

ế ố ệ ứ ể ố ổ ổ ế ứ ừ khoá s  và ki m tra, đ i chi u s  li u trên các ch ng s  chi ti t và ch ng t

ố ỳ ế ể ậ ứ ế ổ ố ệ ghi s . ổ Cu i k  k  toán, căn c  vào s  li u trên  s  cái đ  l p báo cáo k  toán

.

ử ụ ụ ở ữ ườ ợ S  d ng các ví d  đã nêu trên, trong nh ng tr ế ng h p này k  toán đã ghi

ư ợ ổ ổ s  t ng h p nh  sau:

ơ ươ ạ ầ ư ự ng m i và đ u t xây d ng An Khánh

ố (Ban hành theo QĐ s  15/2006/QĐ­BTC

ủ

Ngày 20/03/2006 c a B  tr

ộ ưở   ng

BTC)

ễ ị ưở ị Đ n v : Cty   CP th ẫ ố M u s  S03b­DN ỉ Đ a ch : 132c, Nguy n Huy T ng

S  CÁIỔ

Năm: 2013

ả ả ườ ả Tên tài kho n: Ph i tr  ng i bán

NKC

ố ệ S  hi u: 331

ừ

Ch ng tứ

ố ề S  ti n

ễ Di n gi

ả i

NT  ghi  sổ

Tra ng

Dò ng

SH

NT

Nợ

Có

T K Đ Ư

ư ầ

D  đ u tháng 05

93.462.846

ố

S  phát sinh tháng 05

ư

04/05 HĐ0031009

183.270.494

ả 04/05 Nh p kho que hàn ch a tr   ề ườ ả ợ ề

09/05

PC767

ậ ti n ng i bán  Tr  n  ti n mua xi măng

09/05

10.500.000

152 133 111

ả ợ

10/05 GBN10342

10/05

Tr  n  công ty Minh Xuân

30.000.000

112

ả ề

ư

12/05

0026047/HĐ 12/05 Mua xi măng ch a tr  ti n

44.000.000

ả ợ

ồ

152 133 111

14/05

PC768

14/05

Tr  n  công ty H ng Xuân

3.517.000

ư

ộ

38.500.000

19/05

ả

ả ợ

ồ

152  133 112

19/05

0020983/HĐ 19/05 Mua   h p   inox   201   ch a   tr ti nề Tr  n  công ty H ng Xuân

10342/GBN

19/05

23.000.000

…

……

…..

…………….

….. …. …..

ộ

C ng phát sinh tháng 05

x

x

X

…………… ……….. 265.770.494 67.017.000

ư ố

D  cu i tháng 05

x

x

X

282.553.356

Ngày 31 tháng 05 năm

2013

ườ ế ổ ưở Ng i ghi s                                K  toán tr ố ng                      Giám đ c

(Đã ký)                                            (Đã ký)                              (Đã ký)

ề ế ạ ươ ầ ư ạ 2.1.1.6. Công tác k  toán ti n vay t i công ty CP th ng m i và đ u t xây

ự d ng An Khánh

ạ 2.1.1.6.1. Quy trình h ch toán :

ứ Ch ng t ừ ố  g c

ổ ổ ổ ế ợ S  t ng h p S  chi ti t

Báo cáo tài  chính ổ ả B ng t ng  ế ợ h p chi ti t

ố Ghi cu i tháng Ghi hàng ngày

ậ ượ ừ ế ụ ể ế Khi nh n đ ứ c ch ng t ổ ế  k  toán, c  th  là phi u thu. K  toán vào s

ế ố ỳ ợ theo dõi chi ti ổ ổ t theo ngày và cu i k  vào s  t ng h p và làm báo cáo tài

chính.

ứ ừ ổ ế ề ạ ươ 2.1.1.6.2. Ch ng t , s  sách theo dõi chi ti t ti n vay t i công ty  CP th ng

ầ ư ạ ự m i và đ u t xây d ng An Khánh

ệ ụ ứ ế ế ả Căn c  vào các nghi p v  kinh t phát sinh liên quan đ n các kho n vay

ế ạ ắ ươ ầ ư ạ ự ng n h n, k  toán công ty CP th ng m i và đ u t xây d ng An Khánh đã

ợ ượ ừ ổ t ng h p đ ộ ố ứ c m t s  ch ng t sau:

ơ ị ươ ầ ư ạ ự Đ n v  : Cty  CP th ng m i và đ u t xây d ng An Khánh

ẫ ố

M u s  01­TT ố

ủ

ộ ưở

ng BTC)

ỉ ố ươ ầ (Ban hành theo QĐ s  15/2006/QĐ­ ị Đ a ch : S  47 – BT5 – C u B u  BTC ngày 20/03/2006 c a B  tr

Ế

ể ố                               PHI U THU               Quy n s  : 01 ế ố                                  Ngày 26/05/2013          S  phi u thu : 59                                                                  ợ                                                                                         N  1111 : 150,000,000                                                                                            Có 311: 150,000,000

ườ ộ

ọ ị ệ ạ i n p ti n : Ph m Minh Nguy t ộ

ộ

ế ằ ố ề ề ộ ữ ệ ẵ ồ ỏ t b ng ch  : M t trăm năm m i tri u đ ng ch n )

ứ ề H  và tên ng ế ư ổ ỉ Đ a ch  : T  12, P. Ki n h ng, Hà Đông, Hà N i. ậ ệ Lý do n p : Bà Nguy t cho công ty vay ti n theo th a thu n ươ S  ti n : 150,000,000 (Vi ừ ố  g c Kèm theo 01 Ch ng t

Ngày 26 tháng 05 năm 2013

ế ố ườ ộ ườ ậ ưở ế i l p phi u   Th ề i n p ti n    Ng ng   Ng ủ

ấ ọ ọ ọ ọ ọ Giám đ c     K  toán tr quỹ (Ký,h  tên,đóng d u)  (Ký,h  tên)      (Ký,h  tên)     (Ký,h  tên)    (Ký,h  tên)

ậ ủ ố ề ữ ằ

ạ

ỷ ố ề Đã nh n đ  s  ti n (b ng ch  ) :……………………………………………. ạ ệ  : (vàng, b c, đá quý )………………………………………. +T  giá ngo i t ổ +S  ti n qui đ i :……………………………………………………………….

ơ ị ươ ầ ư ạ ự Đ n v : Cty  CP th ng m i và đ u t xây d ng An Khánh

ố

ẫ ố

ộ ưở

ủ

ỉ ố ươ ầ ị

Đ a ch : S  47 – BT5 –C u B u                                                                                          ngày 20/3/2006 c a B  tr M u s  S34­DN             Ban hành theo QĐ s  15/2006/QĐ­BTC ng BTC)

Ổ

ả

ắ

ạ

ệ ng: Bà Ph m Minh Nguy t

Đ i t

ấ

ơ ị

ồ

Ề Ế S  CHI TI T TI N VAY Năm 2013 Tài kho n: 311­Vay ng n h n  ạ ố ượ Lãi su t: 15%/năm

Đ n v  tính: Đ ng

ừ

ố

Ch ng tứ

S  phát sinh

S  dố ư

ễ Di n gi

ả i

Số

Ngày

Nợ

Có

Có

NT GS

N ợ

Tk  đ iố   nứ g

ư ầ

D  đ u tháng 04

0

ạ

150.000.000

26/05

PT 59

26/05

ắ Vay ng n h n

111

ộ

C ng PS tháng 04

150.000.000

x

ư ố

x

D  cu i tháng 04

x

150.000.000

ưở ườ ế ổ ng

Ngày 31 tháng 05 năm 2013            Ng i ghi s                                                        K  toán tr              (Đã ký)                                                                                  (Đã ký)

ế ề ợ ổ 2.1.1.6.3. K  toán t ng h p ti n vay:

ể ể ệ ổ ế ạ ắ ố Đ  ki m tra vi c ghi chép trên s  chi ti t vay ng n h n thì cu i tháng k ế

ả ổ ế ể ậ ạ ả ắ ợ ổ ứ toán ph i căn c  vào các s  chi ti t vay ng n h n đ  l p b ng t ng h p chi

ế ỗ ố ượ ạ ẽ ượ ở ộ ả ti t, m i đ i t ắ ng vay ng n h n s  đ c ghi ổ    m t dòng trong b ng t ng

ế ợ h p chi ti t.

ả ợ ế ư ắ ạ ổ              B ng t ng h p chi ti t vay ng n h n tháng 05/2011 nh  sau

ơ ươ ự ạ

ố

Đ n v : Cty  CP th ỉ ố ị xây d ng An Khánh  ẫ ố ầ ư ươ ầ ị ng m i và đ u t Đ a ch : S  47 – BT5 – C u B u

BTC

ộ ưở

ủ

ngày 20/3/2006 c a B  tr

ng BTC)

M u s  S34­DN  (Ban hành theo QĐ s  15/2006/QĐ­

Ả Ổ Ợ Ế

ắ

ơ ị

ư ầ

ố

D  đ u tháng

S  phát sinh

Nợ

Có

Nợ

Có

Nợ

Có

B NG T NG H P CHI TI T ạ TK 311 – Vay ng n h n  Tháng 05 năm 2013                                                                                      Đ n v  tính: Đ ng Tên khách hàng ồ ư ố D  cu i tháng

S T T

0

150.000.000

150.000.000

ạ Ph m Minh  Nguy tệ

150.000.000

150.000.000

C ngộ

0

1

ườ ậ ưở ế ng                                              Ng

Ngày 30 tháng 05 năm 2013 ế                          K  toán tr i l p phi u                                      (đã ký)                                                                (đã ký)

ứ ả ế ế ề ậ ố ế t ti n vay, nh t ký chung, cu i tháng k t ti

ư - Căn c  vào b ng chi ti ổ toán lên s  cái nh  sau:

ơ ị ươ ầ ư ạ ự Đ n v : Cty  CP th ng m i và đ u t

ố

xây d ng An Khánh  ẫ ố M u s  S34­DN

ộ ưở

(Ban hành theo QĐ s  15/2006/QĐ­BTC ủ ng BTC)

ị ỉ ố ươ ầ Đ a ch : S  47 – BT5 – C u B u                                                                                          ngày 20/3/2006 c a B  tr

S  CÁIỔ

Năm: 2013

ạ ắ ả Tên tài kho n: Vay ng n h n

ố ệ S  hi u: TK 311 Đvt: đ ngồ

NKC N ừ Ch ng tứ ố ề S  ti n Tr TK Dòn ả T ghi ễ Di n gi i an ĐƯ SH NT Nợ Có g sổ g

ư ầ D  đ u tháng 04 0

ố S  phát sinh tháng

ạ 04 ắ Vay Ng n h n 30/05 PT59 26/0 111 150.000.000

5

ư ố D  cu i tháng04 x X X 150.000.000

Ngày 31 tháng 05 năm

2013

ườ ế ổ ưở Ng i ghi s                                   K  toán tr ố ng                   Giám đ c

(Đã ký)                                          (Đã ký)                              (Đã ký)

ƯƠ CH NG 3

ƯƠ

ƯỚ

Ả

Ệ

PH

NG H

NG VÀ GI I PHÁP HOÀN THI N

Ố Ằ

Ạ

Ế

Ề

CÔNG TÁC K  TOÁN V N B NG TI N T I CÔNG TY CP

ƯƠ

Ầ Ư

Ự

Ạ

TH

NG M I VÀ Đ U T  XÂY D NG AN KHÁNH

ố ằ ề ủ ự ế ề ạ 3.1. Đánh giá th c tr ng v  công tác k  toán v n b ng ti n c a Công ty

ươ ầ ư ạ ự CP th ng m i và đ u t xây d ng An Khánh

Ư ể 3.1.1.  u đi m.

ự ạ ộ ọ   ả Công ty đã xây d ng mô hình qu n lý h ch toán m t cách khoa h c,

ầ ủ ề ợ ớ ớ ộ ả ọ phù h p v i yêu c u c a n n kinh t ế ị ườ  th  tr ẹ   ng.V i b  máy qu n lý g n nh ,

ứ ậ ộ ượ ổ ứ ợ ẽ ặ ạ các b  ph n ch c năng đ ch c h p lý, linh ho t và ch t ch , phân công c t

ệ ừ ạ ổ ứ ộ ổ ụ nhi m v  rõ ràng t đó giúp cho lãnh đ o công ty t ch c lao đ ng,t ứ    ch c

ạ ả ấ ệ kinh doanh đ t hi u qu  cao nh t.

ủ ế ộ ượ ổ ứ ọ ộ ợ B  máy k  toán c a công ty đ ớ    ch c m t các khoa h c phù h p v i c t

ủ ượ ế ộ ứ ự ả quy mô c a công ty, và đ c xây d ng căn c  vào ch  đ  qu n lý tài chính

ướ ế ệ nhà n c nói chung và k  toán hi n hành nói riêng.

ử ụ ư ế ề ế ầ Công ty đã đ a ph n m m k  toán vào s  d ng trong công tác k  toán

ậ ượ ắ ắ ơ ủ c a vì v y mà thông tin đ c n m b t nhanh chóng và chính xác h n.

ậ ề ử ụ ể ẫ V  hình th c ” mà công ty s  d ng có bi u m u, trình ứ “Nh t Ký Chung

ự ạ ễ ự ễ ể ơ ớ ệ ả ơ t h ch toán đ n gi n, d  hi u, d  th c hi n trong c  gi i hoá công tác k ế

toán.

ệ ả ỹ ề ử ề ệ ể ả ặ ặ ẽ Vi c b o qu n qu  ti n m t ch t ch  và vi c luân chuy n ti n g i ngân

ượ ả ứ ụ ả ầ ố ờ hàng luôn đ ị c đ m b o liên t c, cung  ng k p th i nhu c u v n cho công tác

ế ế ủ ả thi ệ   t k  và kh o sát các công trình thi công c a công ty,   tránh gây ra hi n

ượ ố t ế ng thi u v n.

ỹ ề ặ ượ ậ ả ả ườ ấ Công tác nh p xu t qu  ti n m t đ c đ m b o th ng xuyên, vào s ổ

ố ệ ừ ộ theo t ng ngày nên luôn có s  li u m t cách chính xác.

ệ ử ề ề ề ư ế ế ậ V  ti n g i ngân hàng, k  toán l p các phi u chi trong vi c g i ti n vào

ả ề ậ ư ệ ỗ ỷ ả ngân hàng và các u  nhi m chi m i khi tr  ti n mua v t t hay các kho n tr ả

ế ể ề ố ơ ổ ỗ ị ti n vay cho đ n v  khác. Cu i m i ngày k  toán vào s  ngân hàng,  ki m tra

ượ ố ư ố ử ủ ệ ạ ề ừ ờ ỗ đ c s  d  cu i kì ti n g i c a doanh nghi p t ể i m i th i đi m.T  đó, xác

ượ ố ố ề ử ạ ơ ủ ệ ả ị đ nh đ c s  v n hi n có c a tài kho n ti n g i t ị i đ n v  mình.

ư ữ ế ể ế ố ằ   Nh ng  u đi m trong công tác k  toán nói chung và k  toán v n b ng

ự ề ầ ọ ạ ể ủ ti n nói riêng đã góp ph n quan tr ng trong s  tôn t i và phát tri n c a công

ty.

ế ầ ữ ạ ắ ụ : 3.1.2. Nh ng h n ch  c n kh c ph c

Ở ỗ ư ữ ự ề ế ạ   ữ  m i lĩnh v c khác nhau đ u có nh ng thi u sót cũng nh  nh ng h n

ế ầ ự ụ ắ ế ặ ậ ch  c n kh c ph c, trong lĩnh v c kinh t ố    cũng v y. M c dù ban giám đ c

ỗ ự ừ ư ể ộ ằ   cũng nh  toàn th  cán b  nhân viên trong công ty không ng ng n  l c nh m

ư ữ ủ ể ể ệ ạ ơ hoàn thi n h n trong công tác c a mình. Bên c nh nh ng  u đi m k  trên

ủ ề ế ằ ố ươ ầ ư ạ công tác k  toán v n b ng ti n c a công ty CP th ng m i và đ u t xây

ấ ị ế ạ ữ ự d ng An Khánh còn nh ng h n ch  nh t đ nh:

ứ ừ ố ư ầ ủ ứ ề ừ ữ ­  Các ch ng t g c ch a đ y đ ,  nhi u ch ng t ế  còn thi u ch  kí.

ứ ổ ừ ế ư ề ằ ồ ộ ố ­   S  sách,ch ng t ố    k  toán v n b ng ti n nói riêng ch a đ ng b , th ng

ế ấ ế ư ế ế ả ạ nh t.Vì th  các thông tin kinh t ầ ủ ẫ  ch a ph n ánh đ y đ  d n đ n h n ch  kh ả

ụ ể ế ề ấ ắ năng cung c p thông tin trong công tác k  toán.Đ  kh c ph c đi u đó công ty

ự ợ ụ ể ẫ ả ấ ồ ộ ố ả nên áp d ng đ ng b  các bi u m u, đ m b o tính th ng nh t tăng s  h p lý

ứ ừ ế ủ c a các ch ng t k  toán.

ế ệ ề ầ ằ ự ầ 3.2. S  c n thi ế t và yêu c u hoàn thi n k  toán vôn b ng ti nvà các

ả ạ ươ ầ ư ạ kho n thanh toán t i Công ty CP th ng m i và đ u t ự  xây d ng An

Khánh .

ế ề ạ ệ ế ằ ố ươ ự ầ ­  S  c n thi t hoàn thi n k  toán v n b ng ti n t i công ty CP th ạ   ng m i

ầ ư ự và đ u t xây d ng An Khánh .

ế ể ấ ậ ấ ộ ọ ộ    Có th  nh n th y công tác k  toán là m t khâu quan tr ng trong b t kì m t

ủ ể ệ ế ậ ị ơ đ n v  nào. Vì v y đ  hoàn thi n và nâng cao vai trò c a công tác k  toán

ứ ự ề ệ ằ ơ ồ ố ị ộ   trong đ n v  nh m th c hi n tôt ch c năng (Giám đ c đ ng ti n). Sau m t

ờ ượ ự ậ ạ ươ ầ ư ạ th i gian đ c th c t p t i công ty CP th ng m i và đ u t ự  xây d ng An

ộ ố ư ể Khánh em rút ra m t s  quan đi m  nh  sau:

ả ả ủ ế ấ ầ ả ớ ầ   V i tính ch t và yêu c u c a công tác k  toán đó là ph i đ m b o đ y

ằ ị ị ướ ướ ờ ủ đ  chính xác, k p th i công b ng và đ nh h ng theo đúng h ẫ ủ ng d n c a nhà

ướ ữ ủ ậ ầ ả ị ướ ợ n c và quy đ nh c a ngành, vì v y c n ph i có nh ng h ng đi phù h p và

ứ ữ ể ệ ắ ằ ơ ầ đúng đ n nh m đáp  ng nh ng yêu c u đó đ  ngày càng hoàn thi n h n công

ạ ể ư ể ể ơ ế tác k  toán t i công ty đ  có th  đ a công ty ngày càng phat tri n h n.

ầ ủ ế ệ ệ ề ả ằ ố ­ Yêu c u c a vi c hoàn thi n k  toán v n b ng ti n và các kho n thanh toán

ạ ươ ầ ư ạ ự t i công ty CP th ng m i và đ u t xây d ng An Khánh .

ế ạ ả ượ ổ ứ ợ Công tác k  toán t i công ty ph i đ c quan tâm, t ch c h p lý, phân

ề ộ ộ ồ ớ ộ công lao đ ng rõ ràng, trình đ  lao đ ng đ ng đ u thì m i phát huy đ ượ   c

ệ ụ ổ ứ ế ơ nghi p v  t ị  ch c k  toán trong đ n v .

ệ ố ủ ổ ượ ự ệ ế H  th ng s  sách k  toán c a công ty đ ể   c th c hi n theo đúng bi u

ẫ ủ ướ ầ ủ ả m u c a nhà n c ban hành tuy nhiên do yêu c u c a công tác qu n lý và tình

ủ ơ ả ế ử ụ ị ầ ữ ớ ợ ả hình s  d ng SXKD c a đ n v  c n ph i có nh ng c i ti n phù h p v i công

ủ ơ ế ị tác k  toán c a đ n v  mình.

ộ ấ ề ấ ề ằ ả ạ ả ố ưở Vì v n b ng ti n là m t v n đ  r t nh y c m. Nó  nh h ấ ớ   ng r t l n

ề ủ ữ ể ả ầ ậ ệ   ế đ n kh  năng luân chuy n ti n c a công ty vì v y công ty c n có nh ng bi n

ẽ ơ ể ề ế ề ặ ả ằ ố ả   pháp theo dõi ch t ch  h n đ  qu n lý ti n v n, k  toán vôn b ng ti n ph i

ể ư ế ứ ế ộ ọ ợ đ ượ ổ c t ch c công tác k  toán m t cách khoa h c và h p lý đ  đ a k  toán

ề ế ệ ố ầ ủ ứ ự ế ệ ả ả vào n  n p đ m b o cho k  toán th c hi n t ụ   t đ y đ  ch c năng, nhi m v ,

ượ ả ố ủ ằ ố phát huy đ ế c vai trò k  toán qu n t ề t “v n b ng ti n” c a công ty.

ộ ố ế ố ằ ệ ế ề ằ ị 3.3. M t s  ki n ngh  nh m hoàn thi n công tác k  toán v n b ng ti n

ả ạ ươ ầ ư ạ và các kho n thanh toán t i Công ty CP th ng m i và đ u t xây

ự d ng An Khánh

ư ệ ể ậ Trong quá trình thành l p và phát tri n nh  hi n nay công ty đã không

ứ ừ ệ ầ ấ ế ủ ề ằ ng ng hoàn thi n mình nh m đáp  ng nhu c u c p thi t c a n n kinh t ế ị   th

ườ ư ệ ữ ư ể ạ tr ng nh  hi n nay. Song trong quá trình đó, bên c nh nh ng  u đi m mà

ạ ượ ề ạ ằ ố công ty đã và đang đ t đ ẫ   ế c thì công tác h ch toán k  toán v n b ng ti n v n

ồ ạ ự ậ ạ ộ ố ữ ế ạ ờ còn t n t ấ ị i m t s  nh ng h n ch  nh t đ nh. Qua th i gian th c t p t i công

ế ợ ữ ứ ớ ọ ườ ấ ế ty k t h p v i nh ng ki n th c đã h c trong tr ậ ng em nh n th y :

ươ ầ ư ạ ự ế ­ Công ty CP th ng m i và đ u t ắ    xây d ng An Khánh đã biên ch  và s p

ự ứ ẹ ế ế ậ ầ ạ ả ộ ọ ấ   ế x p b  ph n k  toán g n nh , đáp  ng yêu c u xây d ng k  ho ch s n xu t,

ế ế ờ ị quy t toán hàng tháng k p th i, chính xác. Thông qua quy t toán đã phân tích

ượ ạ ộ ế ả ấ ả ố đ c k t qu  ho t  đ ng x n xu t kinh doanh, giúp cho ban giám đ c có

ế ị ữ ả ấ ạ ệ ả ề nh ng quy t đ nh đi u hành s n xu t đem l i hi u qu  cao.

ệ ơ ế ự ấ ả ả ể   ­ Trong s n xu t công ty đã th c hi n c  ch  khoán do chi phí gi m đáng k ,

ấ ượ ạ ầ ẩ ả góp ph n h  giá thành và nâng cao ch t l ậ   ng s n ph m làm cho thu nh p

ượ ệ ủ c a công nhân viên ngày càng đ c nâng cao, làm cho doanh nghi p càng

ị ườ ữ ế ế ứ đ ng v ng trên th  tr ng. Tuy nhiên trong công tác k  toán em có ki n ngh ị

ư nh  sau:

ầ ư ơ ữ ế ệ ọ ạ Doanh nghi p nên chú tr ng đ u t h n n a cho công tác k  toán t i công ty

ề ơ ở ậ ư ấ ế ị ầ ế ể mình, v  c  s  v t ch t cũng nh  trang thi t b  c n thi ạ   t, đ  công tác h ch

ề ế ế ằ ố ạ toán k  toán v n b ng ti n nói riêng và công tác k  toán t i công ty nói chung

ụ ụ ố ủ ế ể ả ấ có th  phát huy h t kh  năng c a mình ph c v  t ệ t nh t cho vi c kinh doanh

ệ ủ c a doanh nghi p.

Ậ Ế K T LU N

ướ ậ ủ ề ộ ế ệ ớ Cùng v i xu h ng h i nh p c a  n n kinh t ế ế ớ  th  gi i, kinh t Vi t Nam

ướ ệ ẳ ị ể ượ ề ỗ ừ đang t ng b c hoàn thi n và kh ng đ nh mình. Đ  làm đ c đi u đó m i cá

ỗ ổ ứ ề ố ắ ỗ ự ự ặ ọ ệ nhân, m i t ch c đ u đã c  g ng l l c trong m i lĩnh v c đ c bi t là lĩnh

ế ớ ự ự ừ ể ự v c kinh t ổ   ổ . Có th  nói cùng v i s  thay đ i không ng ng đó s  thay đ i

ừ ệ ả ổ ộ ế ứ ừ ệ ớ ộ trong t ng doanh nghi p có m t vai trò h t s c to l n. T  vi c c i t b  máy

ế ộ ạ ấ ế ế ề ế ả ả ạ   qu n lý, khâu s n xu t đ n ch  đ  h ch toán k  toán k  toán. Đi u này t o

ề ệ ệ ộ cho các doanh nghi p đ c quy n nói riêng và các doanh nghi p kinh doanh nói

ậ ư ệ ả ử ụ ả ố ệ ả ấ chung, vi c qu n lý v t t tài s n và s  d ng có hi u qu  v n là r t quan

ả ự ệ ậ ố ọ ộ ướ ự ỗ tr ng. Mu n v y m i doanh nghi p ph i t xây d ng cho mình m t h ng đi

ượ ư ế ắ ạ ạ ạ ộ ề đúng v  sách l c ng n h n, dài h n cung nh  các k  ho ch SXKD m t cách

ẩ chu n xác.

ề ở ế ề ầ ằ ố Qua ph n trình bày trên v  công tác k  toán v n b ng ti n công ty CP

ươ ầ ư ạ ự ế ẳ ằ ị th ng m i và đ u t ể  xây d ng An Khánh có th  kh ng đ ng r ng: k  toán

ụ ề ằ ả ớ ế ả ị ố v n b ng ti n có tác d ng to l n trong qu n lý kinh t và qu n tr  doanh

ệ ổ ệ ứ ợ ọ ố nghi p. Vi c t ằ    ch c h p lý, chính xác, khoa h c, theo dõi sát sao v n b ng

ấ ầ ề ế ự ề ệ ể ề ộ ti n là r t c n thi t. Nó là ti n đ  cho s  phát tri n m t doanh nghi p.

ự ế ấ ạ ươ ầ ư ạ Th c t cho th y t i công ty CP  th ng  m i và đ u t ự  xây d ng An

ắ ượ ề ố Khánh công tác vôn băng ti n giúp giám đ c công ty năm b t đ c tinh hình

ỉ ạ ừ ệ ệ ắ ớ kinh doanh. T  đó doanh nghi p m i có bi n pháp ch  đ o đúng đ n.

ượ ự ậ ạ ắ ờ Qua th i gian đ c th c t p t ơ ộ ể i công ty  là c  h i đ  em n m b t đ ắ ượ   c

ự ế ủ ố ế ứ ế ậ ượ tình hình th c t , c ng c  ki n th c, lý lu n ti p thu đ c trong nhà tr ườ   ng

ự ế ữ ề ằ ậ ố ế ớ ề ế v  k  toán v n b ng ti n.So sánh gi a lý lu n và th c t ứ    cùng v i ki n th c

ư ế ệ ả ủ   ủ ả c a b n thân, em đã có nh ng ý ki n nhăm nâng cao hi u qu  kinh doanh c a

doanh nghi p .ệ

ự ậ ạ ươ ầ ư ạ Trong quá trình th c t p t i công ty CP th ng m i và đ u t ự  xây d ng An

ậ ượ ự ỡ ậ ủ ị Khánh em đã nh n đ c s  giúp đ  t n tình c a  các anh ch  trong phòng tài

ớ ự ướ ế ẫ ậ ủ ế chính k  toán, cùng v i s  h ầ ng d n t n tình c a th y cô giáo khoa k  toán

ệ ướ ươ ị ể ặ đ c bi t là cô giáo h ng d n: đ  em hoàn thành ẫ T.S D ng Th  Vân Anh

ự ậ ự ụ ậ ầ ễ   ầ báo cáo th c t p này. Vì đây là l n đ u tiên áp d ng lý lu n vào th c ti n,

ỗ ự ữ ả ặ ạ ờ ố ắ m c dù b n thân em đã có nh ng c  g ng n  l c, song th i gian có h n và

ộ ả ự ế ệ ế ề ư trình đ  b n thân còn thi u nhi u kinh nghi m th c t ạ    cũng nh  tính đa d ng

ỏ ự ủ ề ạ ư ạ ộ ẫ phong phú c a chuyên đ  đòi h i s  linh ho t trong t duy l n ho t đ ng nên

ữ ủ ẽ ấ ậ ỏ ậ   báo cáo này c a em không tránh kh i nh ng sai sót .V y em r t mong s  nh n

ướ ự ủ ế ế ể ầ đ ớ   c s  đóng góp ý ki n c a th y cô trong khoa k  toán đ  báo cáo v i

ằ ả ố ủ ượ ề chuyên đ  “ề V n b ng ti n và các kho n thanh toán ” c a em đ ệ   c hoàn thi n

h n ơ

ộ ầ ữ ế ầ ả   ả ơ M t l n n a em xin chân thành c m  n th y cô trong khoa k  toán, c m

ẫ ậ ủ ướ ơ ự ướ n s  h ng d n t n tình c a cô giáo h ng d n: , c mả ươ ẫ T.S D ng Vân Anh

ơ ạ ươ ầ ư ạ ự n ban lãnh đ o công ty CP th ng m i và đ u t xây d ng An Khánh và

ậ ợ ệ ề ế ạ ể ỡ phòng Tài chính k  toán đã t o đi u ki n thu n l i và giúp đ  em đ  em có

ể ề th  hoàn thành chuyên đ  bao cáo này.

ộ Hà N i, ngày 15  tháng 07  năm 2013

ự ậ Sinh viên th c t p

ọ ễ ề Nguy n Tr ng Hi n

Ụ Ả Ệ DANH M C TÀI LI U THAM KH O

́ ̀ ệ ̣ 1.Gi¸o tr×nh KÕ to¸n Tài chính Doanh nghiÖp - Hoc Vi n Tai chinh

2. Gi¸o tr×nh kÕ to¸n Th¬ng m¹i DÞch vô- Trêng §H Kinh Doanh vµ

C«ng nghÖ Hµ Néi

3. Gi¸o tr×nh KÕ to¸n trêng Cao §¼ng Kinh TÕ C«ng NghiÖp Hµ

Néi

4. B¸o c¸o tµi chÝnh, chøng tõ, s¬ ®å kÕ to¸n - QuyÕt ®Þnh sè

48/2006/Q§-BTC ngµy 14 th¸ng 9 n¨m 2006 cña Bé tµi chÝnh.

ươ 5. C¸c chøng tõ, sæ kÕ to¸n thu thËp t¹i công ty CP th ạ ng m i và

trong thêi gian thùc tËp. ự ầ ư đ u t xây d ng An Khánh

6. http://www.tapchiketoan.com

7. http://www.vcci.com.vn/phobien_kienthuc/tuvanhotro

Ự Ậ Ậ Ủ Ơ Ị NH N XÉT C A Đ N V  TH C T P

……………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………

…………………………………………………………………………………

ộ Hà N i, ngày……tháng……năm 2013

GIÁM Đ CỐ

(Ký tên, đóng d u)ấ

Ủ Ậ ƯỚ Ẫ NH N XÉT C A GIÁO VIÊN H NG D N

……………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………

ộ Hà N i, ngày…..tháng…..năm 2013

ƯỚ Ẫ GIÁO VIÊN H NG D N

Ủ Ậ Ả Ệ NH N XÉT C A GIÁO VIÊN PH N BI N

……………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………

ộ Hà N i, ngày…..tháng…..năm 2013

Ả Ệ GIÁO VIÊN PH N BI N