TRƯỜNG ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT
KHOA KINH TẾ
BÁO CÁO TỐT NGHIỆP
TÊN ĐỀ TÀI: KẾ TOÁN TIỀN GỬI NGÂN HÀNG
TẠI CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN
SÀI GÒN SKY LOGISTICS
Họ và tên sinh viên: Lê Thị Thu Thủy
Mã số sinh viên: 1723403010268
Lớp: D17KT05
Ngành: KẾ TOÁN
GVHD: Thạc sĩ Nguyễn Thị Hoàng Yến
Bình Dƣơng, tháng 11 năm 2020
LỜI CAM ĐOAN
Tác giả cam đoan bài báo cáo “Kế toán tiền gửi ngân hàng tại Công ty Trách
nhiệm hữu hạn Sài Gòn Sky Logistics” là sản phẩm hoàn thành dựa trên kết quả
nghiên cứu độc lập. Nội dung và kết quả phân tích trong bài là trung thực. Tác giả
xin chịu hoàn toàn trách nhiệm.
Bình Dương, ngày 30 tháng 11 năm 2020
Tác giả
Lê Thị Thu Thủy
LỜI CẢM ƠN
Trong quá trình thực tập tốt nghiệp tại Công ty Trách nhiệm hữu hạn Sài Gòn
Sky Logistics tác giả xin chân thành cảm ơn sâu sắc đến Ban giám đốc đã tạo điều
kiện cho tác giả được thực tập tại công ty. Và xin cảm ơn đến các anh chị trong
phòng kế toán đã tạo điều kiện để tác giả hoàn thành thời gian thực tập. Hỗ trợ, giúp
đỡ tác giả tiếp cận các tài liệu, nghiệp vụ, số liệu để hiểu rõ hơn về quy trình làm
việc của kế toán và tham khảo chứng từ để hoàn thành bài báo cáo này.
Tác giả cũng xin cảm ơn tới các thầy cô trong khoa Kinh Tế, đặc biệt là giảng
viên Thạc sĩ Nguyễn Thị Hoàng Yến đã hướng dẫn, giải đáp những khó khăn, thắc
mắc giúp tác giả trong quá trình thực tập và hoàn thành bài báo cáo tốt nghiệp.
Tuy nhiên do còn là sinh viên nên còn hạn chế về vốn kiến thức, kinh nghiệm
thực tế và thời gian thực tập nên khi thực hiện bài báo cáo sẽ có những khiếm
khuyết và không tránh khỏi sự sai sót nhất định. Vì vậy tác giả rất mong nhận được
sự quan tâm xem xét và đóng góp ý kiến của các thầy cô cùng với ban giám đốc
công ty để bài báo cáo được hoàn thiện hơn.
Tác giả xin chân thành cảm ơn!
Bình Dương, ngày 30 tháng 11 năm 2020
Tác giả
Lê Thị Thu Thủy
MỤC LỤC
CHƢƠNG 1: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY TNHH SÀI GÒN
SKY LOGISITCS .......................................................................................................... 4
1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của công ty TNHH Sài Gòn Sky Logistics .......... 4
1.1.1. Giới thiệu sơ lược về Công ty ............................................................................. 4
1.1.2. Đặc điểm, quy trình kinh doanh ........................................................................... 6
1.2. Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý ............................................................................... 7
1.2.1. Sơ đồ cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý .................................................................. 7
1.2.2. Mối quan hệ giữa các phòng ban ......................................................................... 9
1.3. Cơ cấu tổ chức bộ máy kế toán ................................................................................ 9
1.3.1. Hình thức tổ chức bộ máy kế toán ....................................................................... 9
1.3.2. Chức năng, nhiệm vụ, mối quan hệ giữa các bộ phận ....................................... 10
1.4. Chế độ, chính sách kế toán và hình thức kế toán áp dụng tại công ty TNHH Sài
Gòn Sky Logistics ......................................................................................................... 11
1.4.1. Cơ sở lập báo cáo tài chính ................................................................................. 11
1.4.2. Chính sách kế toán .............................................................................................. 11
1.4.3. Hình thức kế toán áp dụng tại Công ty ............................................................... 12
CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG KẾ TOÁN TIỀN GỬI NGÂN HÀNG CỦA
CÔNG TY TNHH SÀI GÒN SKY LOGISTICS ..................................................... 14
2.1. Nội dung ................................................................................................................ .14
2.2. Nguyên tắc kế toán ................................................................................................. 14
2.3. Tài khoản sử dụng .................................................................................................. 14
2.3.1. Số hiệu tài khoản ................................................................................................. 15
2.3.2. Hệ thống hóa các nghiệp vụ kinh tế phát sinh thực tế ........................................ 15
2.4. Chứng từ, sổ sách kế toán ...................................................................................... 16
2.5. Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh tại công ty TNHH Sài Gòn Sky Logistics .......... 17
2.5.1. Minh họa tình huống nghiệp vụ kinh tế phát sinh............................................... 17
2.5.2. Minh họa trình tự ghi sổ kế toán ......................................................................... 25
2.5.3. Trình bày thông tin tài khoản tiền gửi ngân hàng trên báo cáo tài chính ...... 28
2.6. Phân tích biến động của khoản mục tiền gửi ngân hàng ................................... 29
2.7. Phân tích báo cáo tài chính................................................................................ 32
2.7.1. Phân tích bảng cân đối kế toán ....................................................................... 32
2.7.1.1. Phân tích tính cân đối giữa tài sản và nguồn vốn ........................................ 32
2.7.1.2. Phân tích biến động về tài sản và nguồn vốn theo chiều ngang ................. 34
2.7.1.3. Phân tích biến động về tài sản và nguồn vốn theo chiều dọc ..................... 37
2.7.2. Phân tích tình hình tài chính thông qua báo cáo kết quả kinh doanh............. 40
2.7.2.1. Phân tích báo cáo kết quả kinh doanh theo chiều ngang ............................ 40
2.7.2.2. Phân tích báo cáo kết quả kinh doanh theo chiều dọc ................................ 44
2.7.3. Phân tích lưu chuyển tiền tệ ........................................................................... 51
CHƢƠNG 3: NHẬN XÉT – GIẢI PHÁP ................................................................. 55
3.1. NHẬN XÉT ........................................................................................................... 55
3.1.1. Về thông tin chung của Công ty .......................................................................... 55
3.1.2. Về cơ cấu bộ máy quản lý ................................................................................... 55
3.1.3. Về cơ cấu bộ máy kế toán .................................................................................. .55
3.1.4. Về công tác kế toán tiền gửi ngân hàng tại Công ty ........................................... 56
3.1.5. Về biến động của khoản mục tiền gửi ngân hàng ............................................... 57
3.1.6. Về tình hình tài chính của Công ty TNHH Sài Gòn Sky Logistics .................... 57
3.2. GIẢI PHÁP ............................................................................................................ 57
3.2.1. Về thông tin chung của Công ty. .................................................................... 57
3.2.2. Về cơ cấu bộ máy quản lý .............................................................................. 58
3.2.3. Về cơ cấu bộ máy kế toán .............................................................................. 58
3.2.4. Về công tác kế toán tiền gửi ngân hàng tại Công ty ...................................... 58
3.2.5. Về biến động của khoản mục tiền gửi ngân hàng .......................................... 59
3.2.6. Về tình hình tài chính của Công ty TNHH Sài Gòn Sky Logistics ............... 59
KẾT LUẬN ................................................................................................................... 60