Ộ
Ộ
Ủ
Ệ
ộ ậ ự ạ
C NG HÒA XÃ H I CH NGHĨA VI T NAM Đ c l p – T do – H nh phúc
Ề
Ố
Ẳ
Ề
Ệ Ề Ế
Ệ Ề
ĐÁP ÁN Đ THI T T NGHI P CAO Đ NG NGH KHOÁ 3 (2009 2012) NGH : K TOÁN DOANH NGHI P Ự MÔN THI: TH C HÀNH NGH ĐA KTDN TH 05
ề Mã đ thi:
ộ
Th t́ư ự
N i dung
Đi mể
ậ
1
0.5 0.5
ừ ở ứ L p ch ng t : ệ ụ ố Nghi p v s 1 ệ ụ ố Nghi p v s 6
2.0
ổ
2
S chi ti
ế ậ ư t v t t
hàng hoá.
ậ Ghi s nh t ký chung.
ắ ầ
3 4 5
ổ ả c©n ®èi tài kho n ả
ố ệ ổ S cái tài kho n có s hi u b t đ u là 1, 2, 3, 4 B ng ả
C ng ộ
3.0 3.0 1.0 10
MÉu sè 01- VT
ươ
ạ
ng m i Tân Phát
ậ :
ộ
1 𠧬n vÞ: Công ty TNHH th B ph n
Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐBTC
ộ
Ngày 20 tháng 03 năm 2006 c a Bủ
ưở
tr
ng BTC
PHIÕU NhËp kho Nî: 152
Số: 01 Cã:
Ngµy 3 th¸ng 4 n¨m N 331
ồ
iườ giao : Công ty TNHH H ng Hà
ể
ị
Sè l
M· sè §¬n gi¸ Thµnh tiÒn
Hä tªn ng Theo ..HĐGTGT.. Sè.01245. ngµy..3... th¸ng....4...... n¨m ..N .. cña..C«ng ty TNHH Hång Hµ. NhËp t¹i kho: Công ty Đ a đi m: STT ngượ Thùc nhËp
§¬n vÞ tÝnh ệ Tên, nhãn hi u, quy cách, ấ ậ ư ụ ẩ ph m ch t v t t , d ng ẩ ụ ả c , s n ph m, hàng hoá
B
C
2
3
4
D
Theo chøng tõ 1
10
10
2.700.000 27.000.000
C
A 01
Ti vi LG 21 inches
02
Ti vi LG 29 inches
C
08
08
8.990.000 71.920.000
98.920.000
ươ
ươ
Tæng céng ế ằ
ổ
t b ng ch ):
ữ ( Chín m i tám nghìn chín trăm hai m i nghìn
ồ
ừ ố
ố ề T ng s ti n (vi ẵ ) đ ng ch n ố ứ S ch ng t
g c kèm theo:.
ườ ậ
ế
ườ
ưở
ế
Ng
i l p phi u
01 HĐGTGT....................................................................... Ngµy 3 th¸ng 4 n¨m N ng K toán tr
i giao hàng
Th khoủ
Ng
ẫ ố
Ị
M u s : 01 GTGT3LL S :ố 01245
HOÁ Đ NƠ GIÁ TR GIÁ TĂNG
Liên 2: Giao cho khách hàng Ngày 2 tháng 4 năm N
ồ ị ả i Ngân hàng:
ươ ạ ng m i Tân Phát ỉ ộ ơ ị ố ệ ọ ị ố ả ứ
ụ ơ ị Tên hàng hoá, d ch v Thành ti nề Đ n giá S TTố
Số ngượ l 1 B ị Đ n v bán hàng: Công ty TNHH H ng Hà ộ ỉ Đ a ch : 45 Mai D ch Hà N i ạ S tài kho n t ạ Đi n tho i…………………….. ...............MS: 0924526 ườ H tên ng i mua hàng: Công ty TNHH th Đ a ch : 21A Minh Khai Hà N i. S tài kho n……………………................................................................................…… Hình th c thanh toán: CK MS : 002346 Đ n vơ ị tính C C A 01 3=1x2 27.000.00 2 2.700.00
10
Ti vi LG 21 inches
C 02
Ti vi LG 29 inches
08
0 8.990.00
0 71.920.00
0
0
ề
ế ế 10% Ti n thu GTGT: ổ ộ ề 98.920.000 9.892.000 108.812.000
ế ằ ố ề ườ ệ ẵ ộ ồ ữ: (M t trăm linh tám tri u tám trăm m i hai nghìn đ ng ch n) ộ C ng ti n hàng: ề Thu GTGT: T ng c ng ti n thanh toán : S ti n vi t b ng ch
ườ ườ ủ ưở Ng i mua hàng Ng i bán hàng Th tr ị ơ ng đ n v
ọ (Ký,h và tên) ọ (Ký,h và tên) ọ (Ký ,h và tên)
MÉu sè 01- VT
ạ
ươ
ng m i Tân Phát
ố
ậ :
ộ
15/2006/QĐ
§¬n vÞ: Công ty TNHH th B ph n
Ban hành theo QĐ s BTC
ộ
Ngày 20 tháng 03 năm 2006 c a Bủ
ưở
tr
ng BTC
Nî: 632
Ấ
Ế
PHI U XU T KHO Ngµy 10 th¸ng 4 n¨m N
Có : 156
Số:.03........
ậ
ỉ ố
ị
: Công ty TNHH Trà Anh Đ a ch : s 27 Ph
ươ ng
Hä tªn người nh n hàng
Mai HN
ấ
ự ế ể
Lý do xu t kho: Xu t hàng hóa bán tr c ti p cho khách hàng Xu t t
STT Sè lîng M· sè ự §¬n gi¸ Thµnh tiÒn Yêu c uầ ấ Th c xu t
§¬n vÞ tÝnh D
C
1
2
3
4
A 01 02 03
10 06 08
10 06 08
C C C
ạ ạ ạ
ệ ệ ệ
04
06
06
C
ệ
ạ
ấ ị ấ ạ i kho:Công ty Đ a đi m: 21A Minh Khai HN ệ Tên, nhãn hi u, quy cách, ấ ậ ư ụ ẩ ph m ch t v t t , d ng ẩ ụ ả c , s n ph m, hàng hoá B Đi n tho i NOKIA N6 Đi n tho i NOKIA N7 Đi n tho i SAMSUNG E8 Đi n tho i SAMSUNG D9 Tæng céng
ừ ố
g c kèm theo:...............................................................................................
Ngµy 10 th¸ng 4 n¨m
ườ ậ
ườ
ế
ưở
ậ
ố ứ S ch ng t N Ng
i l p phi u
ế Ng
K toán tr
ng
Giám đ cố
i nh n hàng
ẫ ố
Ị
M u s : 01 GTGT3LL S :ố BHĐ02
Th khoủ HOÁ Đ NƠ GIÁ TR GIÁ TĂNG
Liên 2: Giao cho khách hàng Ngày 10 tháng 4 năm N
ươ ạ ng m i Tân Phát
ơ ị ố ả ị Đ n v bán hàng: Công ty TNHH th ộ ỉ Đ a ch : 21A Minh Khai Hà N i i Ngân hàng: S tài kho n ạ t
i mua hàng: Công ty TNHH Trà Anh ộ ươ ng Mai Hà N i. ả ệ ọ ị ố ứ
ụ ơ ị Tên hàng hoá, d ch v Thành ti nề Đ n giá S TTố
Số ngượ l 1 B ạ Đi n tho i…………………….. ...............MS: 002346 ườ H tên ng ỉ Đ a ch : 27 Ph S tài kho n……………………................................................................................…… Hình th c thanh toán: CK MS : 0042856 Đ n vơ ị tính C C A 01 3=1x2 48.000.00 2 4.800.00
10
ệ
ạ
Đi n tho i NOKIA N6
C 02
06
0 6.300.00
0 37.800.00
ệ
ạ
Đi n tho i NOKIA N7
C C
0 4.410.000 9.390.000
0 35.280.000 56.340.000
03 04
08 06
ệ ệ
ạ ạ
Đi n tho i SAMSUNG E8 Đi n tho i SAMSUNG D9
ề 177.420.000
ế 10% Ti n thu GTGT:
ổ ộ
ế ằ ề ộ ố ề ệ ẵ ộ 195.162.000 ồ ữ: (M t trăm chín lăm tri u m t trăm sáu hai đ ng ch n) ộ C ng ti n hàng: ề ế Thu GTGT: 17.742.000 T ng c ng ti n thanh toán : S ti n vi t b ng ch
ị ơ ng đ n v ườ i mua hàng Ng ọ (Ký,h và tên) ườ i bán hàng Ng ọ (Ký,h và tên) ủ ưở Th tr ọ (Ký ,h và tên)
2 đ
Sæ chi tiÕt vËt t hµng ho¸
Tªn kho: kho Tªn quy c¸ch, hµng ho¸,s¶n phÈm,vËt liÖu dông cô: Tñ L¹nh Toshiba 60 Tõ ngµy: 01/04/N ®Õn ngµy: 30/04/N
Chøng tõ Tån NhËp DiÔn gi¶i §¬n gi¸ Ghi chó Ngµy th¸ng Sè lîng Thµnh tiÒn Thµnh tiÒn
Ngµy th¸ng ghi sæ 1 Sè hiÖu 2 3 5 6 7 9 XuÊt Sè l- îng 8 Thµnh tiÒn 11 Sè l- îng 10 12
0 0 4 Sè d dÇu kú
08/04/N 08/04/N NhËp kho 3 700 000. 12. 44 400 000 . 37 000 15/04/N PN0 3 PX0 4 3 700 000. 10. 000 .
15/04/N XuÊt kho Sè d cuèi kú 2 7400000
Sæ chi tiÕt v©t t hµng ho¸
Tªn kho: kho Tªn quy c¸ch, hµng ho¸,s¶n phÈm,vËt liÖu dông cô: Tñ L¹nh Toshiba 110 Tõ ngµy: 01/04/N ®Õn ngµy: 30/04/N
Chøng tõ Tån DiÔn gi¶i §¬n gi¸ Ghi chó Ngµy th¸ng ghi sæ Thµnh tiÒn Thµnh tiÒn
1 Sè hiÖu 2 Ngµy th¸ng 3 NhË p Sè l- îng 6 XuÊ t Sè l- îng 8 Sè l- îng 10 Thµnh tiÒn 11 12 4 5 7 9
Sè d dÇu kú 0 0
62 100 000
08/04/N NhËp kho 15/04/N XuÊt kho Sè dư cuèi kú 08/04/N PN03 15/04/N PX04 6 900 000. 6 900 000. 96 600 000 . 9. 14. . . 5 34500000
chi tiÕt vËt t hµng ho¸
Tªn kho: kho Tªn quy c¸ch, hµng ho¸,s¶n phÈm,vËt liÖu dông cô: §iÖn tho¹i Nokia N7 Tõ ngµy: 01/04/N ®Õn ngµy: 30/04/N
Chøng tõ XuÊt Tån DiÔn gi¶i §¬n gi¸ Ghi chó Ngµy th¸ng ghi sæ
1 Sè hiÖu 2 Ngµy th¸ng 3 4 5 NhË p Sè l- îng 6 Thµnh tiÒn 7 Sè l- îng 8 Thµnh tiÒn 9 12
Sè l- îng 10 0 Thµnh tiÒn 11 0 Sè d dÇu kú
05/04/N PN02 05/04/N NhËp kho 5 600 000. 10. 56 000 000 . 33 600 10/04/N PX3 10/04/N XuÊt kho Sè d cuèi kú 5 600 000. . 6. 000 4 22400000
Sæ chi tiÕt vËt t hµng ho¸
Tªn kho: kho
Tªn quy c¸ch, hµng ho¸,s¶n phÈm,vËt liÖu dông cô: §iÖn tho¹i Sam sung E8
Tõ ngµy: 01/04/N ®Õn ngµy: 30/04/N
Chøng tõ Tån NhË p XuÊ t DiÔn gi¶i §¬n gi¸ Ghi chó Ngµy th¸ng ghi sæ Thµnh tiÒn Thµnh tiÒn Thµnh tiÒn Sè l- îng Sè hiÖu Ngµy th¸ng Sè l- îng
6 1 2 3 5 7 9 11 12 Sè l- îng 10 8
20 100843637 4 Sè d dÇu kú 5.011.000
05/04/N PN02 05/04/N NhËp kho 15. 58 650 000 .
10/04/N PX03 10/04/N . 36 455 688 113 924 16/04/N PX05 16/04/N . 025 8. 25 .
XuÊt kho XuÊt kho Sè d cuèi kú 3 910 000. 4 556 961.06 4 556 961.06 4 556 961.06 2 9113924
Sæ chi tiÕt vËt t hµng ho¸
Tªn kho: kho Tªn quy c¸ch, hµng ho¸,s¶n phÈm,vËt liÖu dông cô: §iÖn tho¹i Sam sung D9 Tõ ngµy: 01/04/N ®Õn ngµy: 30/04/N
Chøng tõ Tån NhË p XuÊ t DiÔn gi¶i §¬n gi¸ Ghi chó Ngµy th¸ng ghi sæ Ngµy th¸ng Thµnh tiÒn Thµnh tiÒn Sè l- îng Sè hiÖu Sè l- îng Thµnh tiÒn
3 5 6 1 2 7 9 8 12
4 Sè d dÇu kú Sè l- îng 10 0 11 0
05/04/N 05/04/N NhËp kho 8 590 000. 6. PNK0 2 . 51 540 000 51 540 10/04/N XuÊt kho 10/04/N PXK03 Sè d cuèi kú 8 590 000. . 6. 000 0 0
Sæ chi tiÕt vËt t hµng ho¸
Tªn kho: kho Tªn quy c¸ch, hµng ho¸,s¶n phÈm,vËt liÖu dông cô: Ti vi LG 21 inch Tõ ngµy: 01/04/N ®Õn ngµy: 30/04/N
Chøng tõ XuÊt Tån DiÔn gi¶i §¬n gi¸ Ngµy th¸ng ghi sæ Ghi chó Thµnh tiÒn Sè lîng Thµnh tiÒn
1 Sè hiÖu 2 Ngµy th¸ng 3 5 NhËp Sè l- îng 6 Sè l- îng 10 Thµnh tiÒn 11 12 7 8 9
0 0 4 Sè d dÇu kú
PN0 1 03/04/N 04/04/N PX01 06/04/N PX02 2 8 2 700 000 2 700 000 2 700 000 10 27 000 000 5.400 000 21.600 000
03/04/N NhËp kho 04/04/N XuÊt kho 06/04/N XuÊt kho Sè d cuèi kú 0 0
Sæ chi tiÕt vËt t hµng ho¸
Tªn kho: kho Tªn quy c¸ch, hµng ho¸,s¶n phÈm,vËt liÖu dông cô: Ti vi LG 19 Tõ ngµy: 01/04/N ®Õn ngµy: 30/04/N
Chøng tõ XuÊt Tån DiÔn gi¶i §¬n gi¸ Ngµy th¸ng ghi sæ Ghi chó
1 Sè hiÖu 2 Ngµy th¸ng 3 NhË p Sè l- îng 6 Thµnh tiÒn 7 Sè l- îng 8 Thµnh tiÒn 9 Sè l- îng 10 12
10 4 Sè d dÇu kú 5 2.440.00 0 Thµnh tiÒn 11 2440000 0
06/04/N PX02 2 440 000. . 6. 14 640 000
06/04/N XuÊt kho Sè d cuèi kú 4 9760000
3 đ
Sæ nhËt ký chung
Tõ ngµy: 01/04/N ®Õn ngµy: 31/04/N
Chøng tõ Sè ph¸t sinh
DiÔn gi¶i SHTK TT dßn g
SH NT §· gh i s æ c¸i Nî Cã
1 0 0 Sè trang tríc chuyÓn sang NhËp kho hµng hãa
PN01 cha tr¶ ngêi b¸n 03/04/ N 98,920,000 156 2
331 98,920,000 3
H§1245 133 9892000 331 9 892 000 4 5
PX01 04/04/ N 331 5 940 000 133 156 540 000 5 400 000 6 7 8 ThuÕ GTGT ®îc kt trõ cña hµng ho¸ dv XuÊt tr¶ l¹i hµng cho c«ng ty Hång Hµ NhËp kho hµng hãa
PN02 5/4/N cha tr¶ ngêi b¸n 248,190,000 156 9
331 248,190,000 10
H§1246 3/4/N ThuÕ GTGT ®îc khÊu trõ 24,819,000 133 11
331 24,819,000 12
06/04/ N Ph¶i thu cña kh¸ch hµng H§01 129,800,000 131 13
14 511
118,000,000 11,800,000 Doanh thu b¸n hµng ThuÕ GTGT ®Çu ra 15 3331
PX02 6/4/N Gi¸ vèn hµng b¸n 108,160,000 632 16
156 108,160,000 17 NhËp kho hµng hãa
PN03 8/4/N cha tr¶ ngêi b¸n 141,000,000 156 18
331 141,000,000 19
H§0124 7 8/4/N ThuÕ GTGT ®îc khÊu trõ 14,100,000 133 20
331 21 14,100,000
H§02 10/4/N Doanh thu b¸n hµng 195,162,000 131 22
511 23
24 3331 177,420,000 17,742,000
PX03 10/4/N Gi¸ vèn hµng b¸n 162,595,688 632 25
156 26 162,595,688
H§03 15/4/N Doanh thu b¸n hµng 121,550,000 131 27
511 28
29 3331 110,500,000 11,050,000
PX04 15/4/N Gi¸ vèn hµng b¸n 99,100,000 632 30
156 31 99,100,000
PN04 16/4/N Gi¸ vèn hµng tr¶ l¹i 8,200,000 156 32
632 33 8,200,000
Doanh thu hµng tr¶ l¹i 531 34
9,600,000 960,000 35 3331
131 36 10,560,000
H§04 16/4/N Doanh thu b¸n hµng 174,075,000 131 37
511 38
39 3331 158,250,000 15,825,000
154,924,026 632 40 PX05 16/4/N Gi¸ vèn hµng b¸n
41 154,924,026 156
PC01 17/4/N Nép thuÕ GTGT th¸ng 3 42 3331 12,834,091
12,834,091 43 111
BN13 18/4/N Thanh to¸n tiÒn hµng 102,872,000 331 44
112 102,872,000 45
BN14 19/4/N Thanh to¸n tiÒn hµng 273,009,000 331 46
112 273,009,000 47
PC04 24/4/N Thanh to¸n tiÒn ®iÖn th¸ng 3 641 48
1,560,000 156,000 133 49
111 1,716,000 50
BC52 25/4/N Thu tiÒn b¸n hµng 129,800,000 112 51
131 129,800,000 52
BC53 27/4/N Thu tiÒn b¸n hµng 184,602,000 112 53
131 184,602,000 54
Kh¸ch hµng thanh to¸ n tiÒn hµng BC54 28/4/N 121,550,000 112 55
131 121,550,000 56
29/4/N TÝnh l¬ng 641 57
6,000,000 4,000,000 642 58
334 10,000,000 59
TÝnh c¸c kho¶n trÝch theo l¬ng 641 60
642 61
1,380,000 920,000 950,000 334 62
338 3,250,000 63
TÝnh khÊu hao TSC§ 29/4/N 641 64
6,000,000 3,000,000 642 214 65 66
9,000,000
KC doanh thu hµng b¸n bÞ tr¶ l¹i 67 511 9,600,000
68 69 9,600,000
KC doanh thu thuÇn 531 554,570,000 511 70
554,570,000 71 911
KC gi¸ vèn hµng b¸n 72 516,579,714 911
516,579,714 73 632
KC chi phÝ b¸n hµng 74 14,940,000 911
14,940,000 75 641
KC chi phÝ qu¶n lý doanh nghiÖp 76 7,920,000 911
7,920,000 77 642
TÝnh thuÕ TNDN 78 3,782,571.5 821
3,782,571.5 79 3334
KC thuÕ TNDN 80 3,782,571.5 911
3,782,571.5 81 821
KC l·i 82 11,347,714.5 911
11,347,714.5 83 421
3331 48,427,000
KC thuÕ GTGT 84 85 133
48,427,000 3,726,570,37 7
3,726,570,377
Tổng cộng 86
3 ®
sæ c¸I tk111
Chøng tõ NKC Sè tiÒn DiÔn gi¶i TK§¦ SH NT Trang sè TT dßng Cã Nî
I. Sè d ®Çu th¸ng II. SPS trong th¸ng 980,782,050
PC01 17/4/N Nép thuÕ GTGT th¸ng 3 43 3331
PC04 24/4/N Thanh to¸n tiÒn ®iÖn th¸ng 3 50 641
III. Céng SPS 12,834,09 1 1,716,00 0 14,550,09 1
IV. Sè d cuèi th¸ng - 966,231,959
sæ c¸I tk112 Chøng tõ NKC Sè tiÒn DiÔn gi¶i TK§¦ SH NT Trang sè TT dßng Nî Cã
256,960,383 I. Sè d ®Çu th¸ng II. SPS trong th¸ng
331 45 BN13 18/4/N Thanh to¸n tiÒn hµng
331 47 102,872,00 0 273,009,00 0 BN14 19/4/N Thanh to¸n tiÒn hµng
51 129,800,00 0 131 GBC52 25/4/N Thu tiÒn b¸n hµng
GBC53 27/4/N Thu tiÒn b¸n hµng 53 131
GBC54 28/4/N Kh¸ch hµng thanh to¸n tiÒn hµng 55 131 184,602,00 0 121,550,00 0
III. Céng SPS 375,881,00 0
IV. Sè d cuèi th¸ng 435,952,000 317,031,383
sæ c¸I tk131 Chøng tõ NKC Sè tiÒn DiÔn gi¶i TK§¦ SH NT Trang sè TT dßng Nî Cã
I. Sè d ®Çu th¸ng II. SPS trong th¸ng
06/04/ N H§BH01 Ph¶i thu cña kh¸ch hµng 13 511
3331
H§BH02 10/4/N Doanh thu b¸n hµng 22 511
3331
H§BH03 15/4/N Doanh thu b¸n hµng 27 511
3331 80,996,250 118,000,000 11,800,000 177,420,000 17,742,000 110,500,000 11,050,000
36 531
3331 9,600,000 960,000
H§04 16/4/N Doanh thu b¸n hµng 37 511
158,250,000 15,825,000 3331
BC52 25/4/N Thu tiÒn b¸n hµng 112 52
BC53 27/4/N Thu tiÒn b¸n hµng 112 54
BC54 28/4/N Thu tiÒn b¸n hµng 112 56
III. Céng SPS 129,800,00 0 184,602,00 0 121,550,00 0 446,512,00 0
IV. Sè d cuèi th¸ng 620,587,000 255,071,250
sæ c¸I tk133 Chøng tõ NKC Sè tiÒn DiÔn gi¶i TK§¦ SH NT Cã
Trang sè TT dßng I. Sè d ®Çu th¸ng II. SPS trong th¸ng
H§GTGT0124 5 Nî - 9,892,00 0 331 4
04/04/ N ThuÕ GTGT ®îc khÊu trõ XuÊt tr¶ l¹i hµng cho c«ng ty Hång Hµ 540,00 0 331 6
3/4/N ThuÕ GTGT ®îc khÊu trõ 331 11
PX01 H§GTGT0124 6 H§GTGT0124 7 331 20
PC04 8/4/N ThuÕ GTGT ®îc khÊu trõ Thanh to¸n tiÒn ®iÖn th¸ng 3 24/4/N 24,819,00 0 14,100,00 0 156,00 0 111 49
KC thuÕ GTGT 3331
III. Céng SPS IV. Sè d cuèi th¸ng 48,967,00 0 - 48,427,00 0 48,96 7,000
sæ c¸I tk156 Chøng tõ NKC Sè tiÒn DiÔn gi¶i TK§¦ SH NT Trang sè TT dßng Nî Cã
2 331 125,243,637 98,920,000 PN01
8 5 400 000 03/04/ N 04/04/ N PX01
9 331 248,190,000 331 I. Sè d ®Çu th¸ng II. SPS trong th¸ng NhËp kho hµng hãa cha tr¶ ngêi b¸n XuÊt tr¶ l¹i hµng cho c«ng ty Hång Hµ NhËp kho hµng hãa cha tr¶ ngêi b¸n 5/4/N PN02
17 632 108,160,000 6/4/N PX02
18 141,000,000 331 Gi¸ vèn hµng b¸n NhËp kho hµng hãa cha tr¶ ngêi b¸n 8/4/N PN03
26 632 10/4/N Gi¸ vèn hµng b¸n PX03
31 632 162,595,688 99,100,000 15/4/N Gi¸ vèn hµng b¸n PX04
8,200,000 32 41 156 156 16/4/N Gi¸ vèn hµng tr¶ l¹i 16/4/N Gi¸ vèn hµng b¸n PN04 PX05
III. Céng SPS 154,924,026 524,779,71 4
496,310,00 0 96,773,92 3 IV. Sè d cuèi th¸ng
sæ c¸I tk211 Chøng tõ NKC Sè tiÒn TK§¦ DiÔn gi¶i SH NT Trang sè TT dßng Cã Nî
I. Sè d ®Çu th¸ng II. SPS trong th¸ng
- - III. Céng SPS
1,022,000,000 - - 1,022,000,00 0 IV. Sè d cuèi th¸ng
sæ c¸I tk214 Chøng tõ NKC Sè tiÒn DiÔn gi¶i TK§¦ SH NT Trang sè TT dßng Nî Cã
I. Sè d ®Çu th¸ng II. SPS trong th¸ng
29/4/N TÝnh khÊu hao TSC§ 66 641
642
III. Céng SPS - 477,500,000 6,000,000 3,000,000 9,000,00 0
IV. Sè d cuèi th¸ng 486,500,00 0
sæ c¸I tk311 Chøng tõ NKC Sè tiÒn TK§¦ DiÔn gi¶i SH NT Trang sè TT dßng Nî Cã
I. Sè d ®Çu th¸ng II. SPS trong th¸ng
III. Céng SPS - -
IV. Sè d cuèi th¸ng 200,000,000 - - 200,000,00 0
sæ c¸I tk331 Chøng tõ NKC Sè tiÒn DiÔn gi¶i TK§¦ SH NT Trang sè TT dßng Nî Cã
PN01 03/04/ N 156 3
H§1245 133 5 181,100,000 98,920,000 9,892,000
PX01 04/04/ N I. Sè d ®Çu th¸ng II. SPS trong th¸ng NhËp kho hµng hãa cha tr¶ ngêi b¸n ThuÕ GTGT ®îc kt trõ cña hµng ho¸ dv XuÊt tr¶ l¹i hµng cho c«ng ty Hång Hµ 6 133
540,000 5,400,000 156
NhËp kho hµng hãa cha tr¶ ngêi b¸n PN02 5/4/N 10 156 248,190,000
12 133 H§1246 3/4/N
19 156 PN03 8/4/N
21 331 24,819,000 141,000,000 14,100,000 H§01247 8/4/N ThuÕ GTGT ®îc khÊu trõ NhËp kho hµng hãa cha tr¶ ngêi b¸n ThuÕ GTGT ®îc khÊu trõ
44 112 BN13 18/4/N Thanh to¸n tiÒn hµng
46 112 BN14 19/4/N Thanh to¸n tiÒn hµng
102,872,000 273,009,000 381,821,000 III. Céng SPS
536,921,00 0 336,200,00 0 IV. Sè d cuèi th¸ng
sæ c¸I tk334 Chøng tõ Sè tiÒn NKC DiÔn gi¶i TK§¦ SH NT Nî
I. Sè d ®Çu th¸ng II. SPS trong th¸ng Trang sè TT dßng
29/4/N TÝnh l¬ng 59 641
642 Cã - 6,000,000 4,000,000
29/4/N TÝnh c¸c kho¶n theo l¬ng 62 338
III. Céng SPS 950,000 950,000
IV. Sè d cuèi th¸ng 10,000,00 0 9,050,00 0
sæ c¸I tk338 Chøng tõ NKC Sè tiÒn DiÔn gi¶i TK§¦ SH NT Nî
Trang sè TT dßng
I. Sè d ®Çu th¸ng II. SPS trong th¸ng TÝnh c¸c kho¶n trÝch theo l¬ng 63 641
642
334
III. Céng SPS -
IV. Sè d cuèi th¸ng Cã - 1,380,000 920,000 950,000 3,250,00 0 3,250,00 0
sæ c¸I tk421 Chøng tõ Sè tiÒn NKC DiÔn gi¶i TK§¦ SH NT Nî
I. Sè d ®Çu th¸ng II. SPS trong th¸ng Trang sè TT dßng
KC l·i 83 911
III. Céng SPS -
IV. Sè d cuèi th¸ng Cã - 11,347,714.5 11,347,714. 5 11,347,714. 5
sæ c¸I tk411 Chøng tõ NKC Sè tiÒn DiÔn gi¶i TK§¦ SH NT Trang sè TT dßng Nî Cã
I. Sè d ®Çu th¸ng II. SPS trong th¸ng III. Céng SPS - -
IV. Sè d cuèi th¸ng 1,594,548,229 - - 1,594,548,229. 0
sæ c¸I tk333 Chøng tõ Sè tiÒn NKC DiÔn gi¶i TK§¦ SH NT Nî
I. Sè d ®Çu th¸ng II. SPS trong th¸ng Trang sè TT dßng
06/04/ N ThuÕ GTGT ®Çu ra H§01 131 15
10/4/N ThuÕ GTGT ®Çu ra H§02 131 24
15/4/N ThuÕ GTGT ®Çu ra H§03 131 29 Cã - 11,800,000 17,742,000 11,050,000
ThuÕ GTGT hµng tr¶ l¹i 35 960,000 131
H§04 15,825,000 16/4/N ThuÕ GTGT ®Çu ra 39 3331
PC01 17/4/N Nép thuÕ GTGT th¸ng 3 12,834,091 ThuÕ TNDN 42 79 3331 3334 3,782,571.
5
KC thuÕ GTGT 133
III. Céng SPS 48,427,000 62,221,091
IV. Sè d cuèi th¸ng 60,199,572 10,812,572
1 đ
(Ban hành theo QĐ s : 15/2006/QĐBTC ngày
Công ty TNHH Tân Phát
ộ ưở
ố ủ
20/03/2006 c a B tr
ng BTC)
ẫ ố M u s : B01DN
́
́
̉
ạ
́ BANG CÂN ĐÔI KÊ TOAN T i ngày 30 Tháng 04 Năm N
Mã số 2
ơ ị Đ n v tính: VND
ế Thuy t minh 3
ố ố S cu i năm 4
ố ầ S đ u năm 5
Ả
Ắ
1,443,982, 320
1,629,708,515
100
ả
ươ
ề
1,283,263,342
TÀI S NẢ 1 Ạ A. TÀI S N NG N H N (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150) ề I. Ti n và các kho n ươ ng đ t
ng ti n
110
1,237,742, 433 1,237,742,4 33
1,283,263,342
111
V.01
ả ươ
ng
112
ầ ư
tài
ả ạ
ắ
1. Ti nề 2. Các kho n t ề ươ đ ng ti n II. Các kho n đ u t chính ng n h n
120
V.02
121
ầ ư ắ ự
ạ ng n h n ả
129
ả
ắ
ạ
1. Đ u t ầ 2. D phòng gi m giá đ u ư ắ ạ t ng n h n (*) ả III. Các kho n ph i thu ng n h n
130
80,996,25 0
255,071,250
80,996,250
255,071,250
131
ả ả ướ
c cho ng
i
132
ộ ộ
ả
ắ
1. Ph i thu khách hàng ườ 2. Tr tr bán 3. Ph i thu n i b ng n h nạ
133
ả
ế
ồ
ạ
134
ả
135
V.03
ả
ự ạ
ắ
ộ 4. Ph i thu theo ti n đ ợ ế k ho ch h p đ ng xây d ngự ả 5. Các kho n ph i thu khác 6. D phòng ph i thu ng n h n khó đòi (*)
139
ồ
91,373,923
IV. Hàng t n kho
140
125,243,6 37 125,243,63 7
91,373,923
141
V.04
149
150
0
0
151
ượ
c
ừ
152
0
0
ả ướ
ồ 1. Hàng t n kho ự ả 2. D phòng gi m giá ồ hàng t n kho (*) ạ ắ ả V. Tài s n ng n h n khác ắ ả ướ 1. Chi phí tr tr c ng n h nạ ế 2. Thu GTGT đ kh u trấ ế 3. Thu và các kho n ả c khác ph i thu Nhà n
154
V.05
ạ
ắ
158
Ạ
ả Ả
544,500,0 00
535,500,000
200
ả
ả
210
ạ ủ
ả
211
ở ơ
đ n
4. Tài s n ng n h n khác B. TÀI S N DÀI H N (200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260) I. Các kho n ph i thu dài h nạ 1. Ph i thu dài h n c a khách hàng ố 2. V n kinh doanh ộ ị ự v tr c thu c
212
ộ ộ
ả
ạ
3. Ph i thu dài h n n i b
213
V.06
218
V.07
ạ ả
ả 4. Ph i thu dài h n khác ự 5. D phòng ph i thu dài ạ h n khó đòi (*)
219
ả ố ị
544,500,0 00
535,500,000
II. Tài s n c đ nh
220
ữ
ả ố ị 1. Tài s n c đ nh h u hình
221
V.08
535,500,000
222
544,500,00 0 1,022,000,0 00
1,022,000,000
ị
223
(477.500.0 00)
(486.500.000)
Nguyên giá ế Giá tr hao mòn lũy k (*) ả ố ị 2. Tài s n c đ nh thuê tài chính
224
V.09
225
ị
Nguyên giá ế Giá tr hao mòn lũy k (*)
226
ả ố ị 3. Tài s n c đ nh vô hình
227
V.10
228
ị
229
ự
230
V.11
Nguyên giá ế Giá tr hao mòn lũy k (*) ơ 4. Chi phí xây d ng c ở ả b n d dang ấ ộ
ả
ầ ư
III. B t đ ng s n đ u t
240
V.12
241
ị
242
ầ ư
tài
Nguyên giá ế Giá tr hao mòn lũy k (*) ả IV. Các kho n đ u t chính dài h nạ
250
251
ầ ư ầ ư
ư
vào công ty con liên vào công t
1. Đ u t 2. Đ u t ế k t, liên doanh
252
258
V.13
ầ ư ự
ạ dài h n khác ả ạ
3. Đ u t ầ 4. D phòng gi m giá đ u ư t
tài chính dài h n (*)
259
260
ạ ả ướ
261
V.14
ế
ậ
ả
ả V. Tài s n dài h n khác 1. Chi phí tr tr c dài h nạ 2. Tài s n thu thu nh p hoãn l
iạ
262
V.21
ả
ạ
3. Tài s n dài h n khác
268
Ổ
Ộ
Ả
T NG C NG TÀI S N (270 = 100 + 200)
270
1,988,482, 320
2,165,208,515
Ồ Ố
Mã số 2
ế Thuy t minh 3
ố ầ S đ u năm 5
ố ố S cu i năm 4
Ả
NGU N V N 1 Ợ Ả A. N PH I TR (300 = 310 + 330)
300
559,312,572
ạ
ợ ắ I. N ng n h n
310
559,312,572
ắ
ạ
ợ
1. Vay và n ng n h n
V.15
311
200,000,000
312
393,934,0 91 393,934,0 91 200,000,00 0 181,100,00 0
336,200,000
ả ả ườ ườ
i bán ả ề i mua tr ti n
313
ế
ả
ả ộ
314
V.16
12,834,091
10,812,571.5
ướ c ả ả ườ i lao
2. Ph i tr ng 3. Ng cướ tr 4. Thu và các kho n ph i n p Nhà n 5. Ph i tr ng đ ngộ
315
0
9,050,000
6. Chi phí ph i trả ả
316
V.17
317
ồ
ạ
318
ả ộ
ạ
0
3,250,000
319
V.18
ắ
320
ưở
ng,
ả ả ộ ộ 7. Ph i tr n i b ộ ế ả ả 8. Ph i tr theo ti n đ ợ ế k ho ch h p đ ng xây d ngự ả ả ả 9. Các kho n ph i tr , ắ ph i n p ng n h n khác ả ả ự 10. D phòng ph i tr ạ ng n h n ỹ 11. Qu khen th phúc l
323
iợ ợ
ạ
330
ả ả
ạ
ườ
i
II. N dài h n 1. Ph i tr dài h n ng bán
331
ả ả
ộ ộ
ạ
2. Ph i tr dài h n n i b
332
V.19
ả ả
ạ
3. Ph i tr dài h n khác
333
ạ
334
V.20
ậ
ế
ạ i
335
V.21
ấ
ợ ấ
336
ả ả
337
ự
ư
338
ể ệ
339
Ủ Ở Ữ
Ố
ợ 4. Vay và n dài h n 5. Thu thu nh p hoãn l ph i trả ả ự 6. D phòng tr c p m t vi c làmệ ự 7. D phòng ph i tr dài h nạ 8. Doanh thu ch a th c hi nệ ỹ 9. Qu phát tri n khoa ọ h c và công ngh B. V N CH S H U (400 = 410 + 430)
400
1,605,895,944
ố
410
V.22
1,594,548, 229
1,605,895,944
ủ ở ữ ầ ư ủ
c a ch s
ủ ở
I. V n ch s h u ố 1. V n đ u t h uữ
411
1,594,548,2 29
1,594,548,229
412
ặ ố
ư ố ổ ủ
ầ 2. Th ng d v n c ph n ủ ở 3. V n khác c a ch s h uữ
413
ỹ
ổ
414
ạ i
415
ệ
ố
ỷ
giá h i
ế 4. C phi u qu (*) ệ 5. Chênh l ch đánh giá l tài s nả 6. Chênh l ch t đoái
416
ỹ ầ ư
ể
7. Qu đ u t
phát tri n
417
418
ộ ố
419
ư
420
0
11,347,714.5
ầ ư
ỹ ự 8. Qu d phòng tài chính ỹ 9. Qu khác thu c v n ủ ở ữ ch s h u ế ậ ợ 10. L i nhu n sau thu ố ch a phân ph i ố ồ 11. Ngu n v n đ u t XDCB
421
ế
ỹ ỗ ợ ắ
422
ồ
ỹ
430
12. Qu h tr s p x p doanh nghi pệ II. Ngu n kinh phí và qu khác
431
V.23
432
Ổ Ố
1,988,482, 320
2,165,208,515
440
ồ 1. Ngu n kinh phí ồ 2. Ngu n kinh phí đã hình thành TSCĐ Ồ Ộ T NG C NG NGU N V N (440 = 300 + 400)
Ỉ
Ả
ố ố S cu i năm 4
ố ầ S đ u năm 5
CÁC CH TIÊU NGOÀI Ố Ế B NG CÂN Đ I K TOÁN 1
Mã số 2
ế Thuy t minh 3 24
ậ
h , nh n gia công
ử
ậ
ả 1. Tài s n thuê ngoài ậ ư , hàng hóa nh n 2. V t t ậ ữ ộ gi ậ ộ 3. Hàng hóa nh n bán h , ượ nh n ký g i, ký c
c
ử
ợ
4. N khó đòi đã x lý
ạ ệ
ạ các lo i ự
ệ
5. Ngo i t ự 6. D toán chi s nghi p, d ánự
ậ L p, Ngày ..tháng ..năm ..
Ng ế ưở ườ ậ i l p bi uể K toán tr ng Giám đ cố
![Đề thi Kế toán ngân hàng kết thúc học phần: Tổng hợp [Năm]](https://cdn.tailieu.vn/images/document/thumbnail/2025/20251014/embemuadong09/135x160/19181760426829.jpg)
