iii
MỤC LỤC
LỜI CAM ĐOAN .......................................................................................................... i
LỜI CẢM ƠN ............................................................................................................... ii
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ....................................................................................... vi
DANH MỤC SƠ ĐỒ VÀ BẢNG BIỂU ..................................................................... vii
MỞ ĐẦU ....................................................................................................................... 1
1. Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu ......................................................................... 1
2. Tổng quan các công trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài .................................. 2
3. Mục tiêu nghiên cứu .................................................................................................. 3
4. Câu hỏi nghiên cứu ................................................................................................... 3
5. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu ............................................................................. 4
6. Phương pháp nghiên cứu ........................................................................................... 4
7. Ý nghĩa của đề tài nghiên cứu ................................................................................... 5
8. Kết cấu của đề tài nghiên cứu ................................................................................... 5
CHƯƠNG 1 .................................................................................................................. 6
CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ ................................ 6
TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ............................................................ 6
1.1. Đặc điểm Ngân hàng thương mại với Hệ thống kiểm soát nội bộ ......................... 6
1.1.1. Khái niệm về Ngân hàng thương mại ................................................................. 6
1.1.2. Các hoạt động kinh doanh của NHTM ............................................................... 8
1.1.2.1. Huy động vốn ................................................................................................... 9
1.1.2.2. Sử dụng vốn ................................................................................................... 10
1.1.2.3. Hoạt động môi giới trung gian ....................................................................... 12
1.2. Kiểm soát nội bộ trong Ngân hàng thương mại ................................................... 13
1.2.1. Khái niệm về hệ thống kiểm soát nội bộ ........................................................... 13
1.2.2. Vai trò kiểm soát nội bộ .................................................................................... 17
1.2.3. Các yếu tố của Hệ thống kiểm soát nội bộ ........................................................ 19
1.2.3.1. Môi trường kiểm soát ..................................................................................... 19
1.2.3.2. Đánh giá rủi ro ............................................................................................... 22
1.2.3.3. Hoạt động kiểm soát....................................................................................... 24
1.2.3.4. Thông tin và truyền thông .............................................................................. 26
1.2.3.5. Giám sát ......................................................................................................... 29
1.2.4. Kiểm soát nội bộ theo Basel II áp dụng cho ngân hàng thương mại ................ 30
1.3. Các hoạt động kiểm soát nội bộ trong Ngân hàng thương mại ............................ 31
1.3.1. Đối với hoạt động tín dụng ............................................................................... 31
1.3.2. Đối với hoạt động huy động vốn ....................................................................... 32
1.3.3. Đối với hoạt động thanh toán ............................................................................ 32
