Tµi liÖu tham kh¶o ...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::…
--Tµi liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông --
1 tgiungar33@yahoo.com
§Ò thi sè 1
----------------------
( Thêi gian 150 phót )
C©u 1:
Tr×nh bÇy c¸c quy tr×nh nghiÖp vô thanh to¸n b»ng L/C nhËp khÈu theo tËp qu¸n cña c¸c
ng©n hµng th−¬ng m¹i ViÖt Nam . Vai trß cña chi nh¸nh cña c¸c ng©n hµng th−¬ng m¹i trong quy
tr×nh nghiÖp vô thanh to¸n nµy nh− thÕ nµo . NÕu chi nh¸nh ®−îc ng©n hµng ph¸t hµnh chØ ®Þnh lµ
ng©n hµng tr¶ tiÒn ( Paying bank ) cho ng−êi h−ëng lîi L/C th× cã tr¸i g× víi UCP 500 1993 ICC
kh«ng ?
C©u 2:
Tr×nh bÇy c¸c ®iÒu kiÖn ¸p dông tËp qu¸n quèc tÕ quy ®Þnh trong hÖ thèng luËt cña n−íc
CHXHCN ViÖt Nam vµ giíi thiÖu nh÷ng v¨n b¶n ph¸p luËt chñ yÕu quy ®Þnh c¸c ®iÒu kiÖn ®ã ?
C©u 3 :
1-URC 522 , 1995 ICC quy định những chứng từnµo lµ chứng từ thương mại :
a - Invoice ,
b - Certificate of origin ,
c - Bill of exchange ,
d - Bill of Lading ,
e - Contract
2- Theo URC 522 ICC , Khi chøng tõ bÞ tõ chèi thanh to¸n , ng©n hµng thu ph¶i cã tr¸ch
nhiÖm :
a - Tr¶ ngay c¸c chøng tõ bÞ tõ chèi thanh to¸n cho ng©n hµng chuyÓn .
b - Th«ng b¸o ngay nh÷ng lý do tõ chèi thanh to¸n cho ng©n hµng chuyÓn
c - Trong vßng 60 ngµy kÓ tõ ngµy göi th«ng b¸o mµ kh«ng nhËn ®−îc ý kiÕn cña
ng©n hµng chuyÓn gi¶i quyÕt sè phËn cña chøng tõ , th× ng©n hµng thu sÏ tr¶ l¹i
chøng tõ cho ng©n hµng chuyÓn mµ kh«ng chÞu tr¸ch nhiÖm g× thªm
3- Theo URC 522 ICC , Ngân hàng nhờ thu ( Collecting Bank ) có thể từ chối sựủy thác
nhờ thu của ngân hàng khác mà không cần thông báo lại cho họ về sự từ chối đó
a - Có ,
b - Không
4- Ng−êi h−ëng lîi ® chÊp nhËn mét L/C trong ®ã cã quy ®Þnh ho¸ ®¬n th−¬ng m¹i ph¶i
cã x¸c nhËn cña ng−êi yªu cÇu më L/C . Ng©n hµng tr¶ tiÒn ® tõ chèi thanh to¸n v× ho¸
®¬n kh«ng cã x¸c nhËn . Rñi ro nµy do ai g¸nh chÞu
a - Ng−êi yªu cÇu më L/C v× kh«ng ®Õn x¸c nhËn kÞp thêi ,
b - Ng−êi h−ëng lîi L/C
5- Khi nµo th× viÖc ®Ò nghÞ söa ®æi L/C cña ng©n hµng ph¸t hµnh cã hiÖu lùc ?
a - NÕu ng−êi h−ëng lîi kh«ng th«ng b¸o tõ chèi söa ®æi ,
b - Ng©n hµng ph¸t hµnh cã b»ng chøng lµ ng−êi h−ëng lîi L/C ® nhËn ®−îc ®Ò
nghi söa ®æi ,
c - Ngay sau khi ng©n hµng tr¶ tiÒn nhËn ®−îc c¸c chøng tõ xuÊt tr×nh phï hîp víi
L/C söa ®æi
6- Ng«n ng÷ cña hèi phiÕu trong thanh to¸n b»ng L/C lµ
a - Ng«n ng÷ do ng−êi ký ph¸t lùa chän ,
b - Ng«n ng÷ cña L/C .
7- Ng©n hµng chÊp nhËn c¸c chøng tõ nhiÒu trang nÕu nh− :
a - C¸c trang ®−îc g¾n kÕt tù nhiªn víi nhau ,
b - C¸c trang g¾n kÕt tù nhiªn víi nhau vµ ®−îc ®¸nh sè liªn tiÕp hoÆc cã chØ dÉn
tham kh¶o bªn trong trang .
Tµi liÖu tham kh¶o ...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::…
--Tµi liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông --
2 tgiungar33@yahoo.com
c - C¸c trang rêi nhau vµ ®¸nh sè liªn tiÕp nhau .
8- C¸c chøng tõ cã in tiªu ®Ò tªn cña c«ng ty , khi ký cã cÇn thiÕt ph¶i nh¾c l¹i tªn cña
c«ng ty bªn c¹nh ch÷ ký kh«ng .
a - Cã ,
b - Kh«ng
9- Ng©n hµng ph¸t hµnh th«ng b¸o L/C qua Ng©n hµng th«ng b¸o A. Theo tho¶ thuËn
gi÷a ng−êi h−ëng lîi vµ ng−êi xin më L/C r»ng chuyÓn ng©n hµng th«ng b¸o sang ng©n
hµng B, Ng©n hµng ph¸t hµnh tiÕn hµnh söa ®æi tªn cña ng©n hµng th«ng b¸o lµ B,vËy :
a - Ng©n hµng ph¸t hµnh cã thÓ th«ng b¸o sù söa ®æi qua ng©n hµng B vµ yªu cÇu
ng©n hµng B th«ng b¸o cho ng©n hµng A biÕt ®iÒu nµy.
b - Ng©n hµng ph¸t hµnh ph¶i th«ng b¸o sù söa ®æi qua ng©n hµng A.
c - Ng©n hµng ph¸t hµnh cã thÓ th«ng b¸o söa ®æi qua ng©n hµng B vµ yªu cÇu hä
th«ng b¸o cho ng©n hµng A huû bá L/C ®ã .
10- Ng©n hµng ph¸t hµnh vµ Ng©n hµng x¸c nhËn cã mét kho¶ng thêi gian hîp lý ®Ó kiÓm
tra chøng tõ nhiÒu nhÊt kh«ng qu¸:
a - 7 ngµy lµm viÖc ng©n hµng cho mçi ng©n hµng .
b - 7 ngµy theo lÞch cho mçi ng©n hµng.
c - 7 ngµy ng©n hµng.
11- VËn ®¬n hoµn h¶o nghÜa lµ g×?
a - Lµ mét vËn ®¬n kh«ng cã bÊt cø sù söa lçi ( correction ) nµo.
b - Lµ mét vËn ®¬n phï hîp víi c¸c ®iÒu kiÖn cña L/C vÒ mäi ph−¬ng diÖn.
c - Lµ mét vËn ®¬n kh«ng cã bÊt cø sù ghi chó nµo vÒ khuyÕt tËt cña bao b× vµ
hoÆc hµng ho¸.
12- Ng©n hµng ph¸t hµnh L/C cã ghi tham chiÕu eUCP 1.0 ICC ®tõ chèi thanh to¸n cho
ng−êi h−ëng lîi L/C víi lý do lµ c¸c chøng tõ ®iÖn tö kh«ng ®−îc xuÊt tr×nh ®ång thêi víi
nhau lµ :
a - ®óng ,
b - sai
13- Ng©n hµng ph¸t hµnh L/C tham chiÕu eUCP 1.0 ICC cã quyÒn tõ chèi thanh to¸n nÕu
ng−êi h−ëng lîi xuÊt tr×nh b¶n th«ng b¸o hoµn thµnh kh«ng ®óng h¹n ?
a- cã ,
b- kh«ng
14- NÕu mét chøng tõ ®iÖn tö lµ chøng tõ v©n t¶i kh«ng ghi râ ngµy giao hµng th× ngµy
nµo lµ ngµy giao hµng :
a- Ngµy giao hµng ghi trong L/C ,
b- Ngµy ph¸t hµnh chøng tõ ®iÖn tö ,
c- Ngµy nhËn ®−îc chøng tõ ®iÖn tö .
15- Ng©n hµng ph¸t hµnh L/C tham chiÕu eUCP 1.0 ICC cã quyÒn tõ chèi thanh to¸n , khi
a- hµng giao kh«ng phï hîp víi L/C ,
b- kh«ng thÓ x¸c nhËn ®−îc tÝnh ch©n thËt bÒ ngoµi cña chøng tõ ®iÖn tö ,
c- chøng tõ ®iÖn tö kh«ng phï hîp ®iÒu kiÖn vµ ®iÒu kho¶n cña L/C .
C©u 4:
PhÝ suÊt tÝn dông lµ g× ( cost of credit ) ? Ph©n tÝch c¸c yÕu tè cÊu thµnh cña phÝ
suÊt tÝn dông ?
Tµi liÖu tham kh¶o ...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::…
--Tµi liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông --
3 tgiungar33@yahoo.com
§¸p ¸n ®Ò thi sè 1
C©u 1: ( 2,5 ®iÓm )
1.1- Quy tr×nh nghiÖp vô ( 1,5 ®iÓm )
-Ng−êi nhËp khÈu viÕt §¬n xin më L/C göi ®Õn Chi nh¸nh cña Ng©n hµng ®−îc chØ
®Þnh ph¸t hµnh L/C .
-Chi nh¸nh Ng©n hµng ph¸t hµnh :
+ ThiÕt kÕ L/C .
+ Tuú theo sù uû nhiÖm cña Ng©n hµng ph¸t hµnh , nÕu trÞ gi¸ L/C tõ møc x USD trë
xuèng , th× gi¸m ®èc chi nh¸nh ký L/C vµ chuyÓn lªn Ng©n hµng ph¸t hµnh ®Ó ph¸t
hµnh ra bªn ngoµi .
+ NÕu trÞ gi¸ L/C tõ møc x USD trë lªn , th× Tæng gi¸m ®èc Ng©n hµng ph¸t hµnh ký
L/C vµ Ng©n hµng ph¸t hµnh ph¸t hµnh L/C ra bªn ngoµi.
-Mäi viÖc ph¸t hµnh L/C ®Òu ph¶i qua Ng©n hµng th«ng b¸o lµ ng©n hµng ®¹i lý cña
Ng©n hµng ph¸t hµnh , nÕu kh«ng , th× ph¶i qua mét ng©n hµng thø 3 cã quan hÖ ®¹i lý
víi c¶ 2 ng©n hµng ph¸t hµnh vµ Ng©n hµng th«ng b¸o . Ng©n hµng th«ng b¸o th«ng
b¸o L/C cho ng−êi h−ëng lîi .
-Ng−êi h−ëng lîi sÏ kiÓm tra L/C , nÕu chÊp nhËn th× giao hµng , ng−îc l¹i th× ®Ò nghÞ
tu chØnh L/C .
-Sau khi hoµn thµnh nghÜa vô giao hµng theo hîp ®ång , Ng−êi h−ëng lîi L/C lËp
chøng tõ vµ xuÊt tr×nh ®ßi tiÒn Ng©n hµng ph¸t hµnh th«ng qua Ng©n hµng th«ng b¸o .
-Ng©n hµng th«ng b¸o chuyÓn chøng tõ ®ßi tiÒn Ng©n hµng ph¸t hµnh ( hoÆc chi nh¸nh
).
-Ng©n hµng ph¸t hµnh ( hoÆc chi nh¸nh ) kiÓm tra chøng tõ trong thêi gian hîp lý
kh«ng qu¸ 7 ngµy lµm viÖc ng©n hµng ®Ó quyÕt ®Þnh nhËn hay tõ chèi chøng tõ .
-Tr−íc khi quyÕt ®Þnh nhËn hay tõ chèi chøng tõ , Ng©n hµng ph¸t hµnh ( hoÆc chi
nh¸nh ) sÏ th«ng b¸o kÕt qu¶ kiÓm tra b»ng v¨n b¶n cho Ng−êi yªu cÇu më L/C ®Ó
kiÓm tra l¹i vµ yªu cÇu hä tr¶ lêi trong vßng 2 ngµy lµm viÖc ®ång ý hay tõ chèi tiÕp
nhËn chøng tõ .
-NÕu Ng−êi yªu cÇu ®ång ý tiÕp nhËn chøng tõ vµ ®ång ý thanh to¸n, Ng©n hµng ph¸t
hµnh ( hoÆc chi nh¸nh ) sÏ ký hËu B/L cho Ng−êi yªu cÇu ®Ó hä nhËn hµng . Ng©n
hµng ph¸t hµnh ( hoÆc chi nh¸nh ) chuyÓn tr¶ tiÒn cho ng−êi h−ëng lîi .
-NÕu Ng−êi yªu cÇu tõ chèi nhËn chøng tõ , Ng©n hµng ph¸t hµnh ( hoÆc chi nh¸nh )
th«ng b¸o ngay cho Ng−êi xuÊt tr×nh vÒ nh÷ng sai biÖt cña chøng tõ vµ chê ý kiÕn
®Þnh ®o¹t chøng tõ cña hä . Trong mét thêi gian hîp lý , nÕu hä kh«ng cã ý kiÕn g× th×
Ng©n hµng ph¸t hµnh ( hoÆc chi nh¸nh ) chuyÓn tr¶ l¹i chøng tõ cho hä .
1.2- Vai trß cña Chi nh¸nh Ng©n hµng ph¸t hµnh ( 1 ®iÓm )
- Lµ Ng©n hµng uû th¸c cña Ng©n hµng ph¸t hµnh .
- Trong tr−êng hîp nµy ,Chi nh¸nh cña Ng©n hµng ph¸t hµnh lµ Ng©n hµng yªu cÇu
( Applicant Bank ) .
- Ng©n hµng ph¸t hµnh chØ ®Þnh Chi nh¸nh ®ãng vai trß Ng©n hµng tr¶ tiÒn cña L/C
( paying Bank ) lµ tr¸i víi ®iÒu 2 cña UCP 500 1993 ICC . §iÒu 2 quy ®Þnh r»ng Ng©n
hµng ph¸t hµnh cã thÓ chØ ®Þnh Chi nh¸nh cña m×nh lµ Ng©n hµng tr¶ tiÒn víi ®iÒu kiÖn
Chi nh¸nh ®ã ph¶i ®ãng trô së ë n−íc kh¸c .
-Tuy nhiªn , ®©y lµ sù tho¶ thuËn kh¸c mµ §iÒu 1 cña UCP 500 cho phÐp , miÔn lµ sù
thothuËn kh¸c ®ã ph¶i ®−îc ghi râ trong L/C vµ ph¶i ®−îc Ng−êi h−ëng lîi L/C chÊp
nhËn .
Tµi liÖu tham kh¶o ...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::…
--Tµi liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông --
4 tgiungar33@yahoo.com
C©u 2 : ( 2,5 ®iÓm )
2.1- ( 1,5 ®iÓm )
Ph¸p luËt n−íc CHXHCN ViÖt Nam cho phÐp c¸c ph¸p nh©n vµ thÓ nh©n ViÖt Nam tham
gia c¸c ho¹t ®éng kinh tÕ ®èi ngo¹i ¸p dông c¸c tËp qu¸n th−¬ng m¹i quèc tÕ víi nh÷ng
®iÒu kiÖn sau ®©y :
- C¸c c«ng −íc mµ chÝnh phñ ViÖt Nam ® ký kÕt hoÆc ®ang tham gia kh«ng ®iÒu
chØnh ®Õn ,
- Bé luËt d©n sù cña n−íc CHXHCN ViÖt Nam kh«ng ®iÒu chØnh ®Õn ,
- C¸c luËt kh¸c cã liªn quan ®Õn c¸c chñ thÓ tham gia kinh tÕ ®èi ngo¹i kh«ng
®iÒu chØnh ®Õn ,
- Hîp ®ång , khÕ −íc ký kÕt gi÷a c¸c chñ thÓ ViÖt nam vµ n−íc ngoµi kh«ng ®iÒu
chØnh ®Õn ,
- ViÖc ¸p dông vµ hËu qu¶ cña viÖc ¸p dông c¸c tËp qu¸n quèc tÕ kh«ng tr¸i víi
nh÷ng nguyªn t¾c c¬ b¶n cña ph¸p luËt n−íc CHXHCN ViÖt Nam vµ hoÆc kh«ng
lµm thiÖt h¹i ®Õn lîi Ých cña ViÖt Nam .
2.2- ( 1 ®iÓm )
C¸c luËt cã liªn quan :
- Bé luËt d©n sù cña n−íc CHXHCN ViÖt nam 1995 , ®iÒu 827 .
- LuËt th−¬ng m¹i cña n−íc CHXHCN ViÖt nam 1997 , ®iÒu 4 .
- LuËt c¸c tæ chøc tÝn dông 1997 , ®iÒu 3
- NghÞ ®Þnh 63/1998/N§-CP ngµy 17/08/1998 vÒ qu¶n lý ngo¹i hèi .
C©u 3: ( 2,5 ®iÓm )
1( a,b,d ); 2( c ); 3( b ); 4( b ); 5( c ); 6( b ); 7( b ); 8( b ); 9( b ); 10( a ); 11( c ) ; 12 ( b );
13( a ) ; 14( b, c ); 15( b,c ) .
C©u 4: ( 2,5 ®iÓm )
PhÝ suÊt tÝn dông lµ mét tû lÖ phÇn tr¨m tÝnh theo n¨m cña quan hÖ so s¸nh gi÷a
tæng chi phÝ vay thùc tÕ vµ tæng sè tiÒn vay thùc tÕ .
C¸c yÕu tè cÊu thµnh cña phÝ suÊt tÝn dông gåm cã :
4.1- Li suÊt vay cña ng©n hµng lµ tû lÖ phÇn tr¨m tÝnh trªn sè tiÒn vay .
- Møc li suÊt phô thuéc vµo lo¹i tÝn dông , thêi h¹n tÝn dông , ®iÒu kiÖn sö dông
tÝn dông vµ gi¸ trÞ cña vËt thÕ chÊt hoÆc cÇm cè ®¶m b¶o tiÒn vay .
- ChÞu ¶nh h−ëng cña quan hÖ cung vµ cÇu tÝn dông ;
- ChÞu chi phèi bëi chÝnh s¸ch chiÕt khÊu cña Ng©n hµng Trung −¬ng ;
- Trong ®iÒu kiÖn nÒn kinh tÕ më , chÞunh h−ëng bëi li suÊt quèc tÕ hoÆc khu
vùc ;
- ChiÕm tû träng lín trong phÝ suÊt tÝn dông .
4.2-Thñ tôc phÝ vµ lÖ phÝ vay cña ng©n hµng lµ tû lÖ phÇn tr¨m tÝnh trªn sè tiÒn vay .
- Møc lÖ phÝ vµ thñ tôc phÝ phô thuéc vµo lo¹i tÝn dông , kh«ng phô thuéc vµo sè
l−îng tÝn dông nhiÒu hay Ýt .
- C«ng bè c«ng khai , Ýt biÕn ®éng .
- Xu h−íng gi¶m , do c¹nh tranh tÝn dông
4.3-Hoa hång tr¶ cho ng−êi m«i giíi tÝn dông lµ tû lÖ phÇn tr¨m tÝnh trªn sè tiÒn vay .
- Hoa hång phô thuéc vµo lo¹i tÝn dông , môc ®ich sö dông tÝn dông .
- Hoa hång th−êng kh«ng ®−îc c«ng bè c«ng khai
4.4-C¸c chi phÝ dÊu mÆt kh¸c .
- Chi phÝ thiÖt h¹i ph¸t sinh do ng−êi ®i vay kh«ng ®−îc rót hÕt sè tiÒn vay , mµ
th−êng ph¶i ®Æt cäc mét % nhÊt ®Þnh trªn tµi kho¶n vay trong suèt thêi h¹n tÝn dông .
Tµi liÖu tham kh¶o ...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::…
--Tµi liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông --
5 tgiungar33@yahoo.com
- Nh÷ng chi phÝ tiªu cùc kh¸c dïng ®Ó ký kÕt hîp ®ång tÝn dông .
§Ò thi sè 2
-----------------------
( thêi gian 150 phót )
C©u 1:
Mét L/C yªu cÇu Ng−êi h−ëng lîi xuÊt tr×nh “ Clean on Board “ Bill of Lading .
Ng©n hµng ph¸t hµnh kiÓm tra chøng tõ ® ph¸t hiÖn ra r»ng trªn Bill of Lading xuÊt tr×nh
® xo¸ ch÷“ Clean “ , do ®ã ng©n hµng ph¸t hµnh cho r»ng Bill of Lading nµy lµ “
Unclean “ , nªn ® tõ chèi tiÕp nhËn chøng tõ vµ tr¶ l¹i ng−êi xuÊt tr×nh . Hái ng©n hµng
lµm nh− vËy lµ ®óng hay sai , biÕt r»ng L/C nµy cã ghi lµ tham chiÕu UCP 500 1993 ICC ?
C©u 2:
Transferable L/C lµ g× ? Dïng trong tr−êng hîp nµo ? C¸c m« h×nh chuyÓn nh−îng
L/C?
C«ng ty B ®−îc h−ëng lîi mét L/C chuyÓn nh−îng gèc ( Master transferable L/C ) do
Ng©n hµng cña C«ng ty A ph¸t hµnh theo gi¸ CIF cã trÞ gi¸ 1.000.000 USD muèn chuyÓn
nh−îng cho C«ng ty C víi trÞ gi¸ lµ 800.000 USD , trong lÖnh chuyÓn nh−îng (
transferable order ) , c«ng ty B ph¶i quy ®Þnh tû lÖ b¶o hiÓm lµ bao nhiªu th× chøng tõ b¶o
hiÓm do C«ng ty C lËp ra míi phï hîp víi sè tiÒn cña L/C chuyÓn nh−îng gèc . ?
C©u 3: KiÓm tra kiÕn thøc vÒ UCP 500 , ISBP 645 .
1- Cã ph¶i UCP lµ v¨n b¶n ph¸p lý duy nhÊt ®Ó dÉn chiÕu vµo L/C .
a- Cã ,
b- Kh«ng .
2- NÕu trong L/C kh«ng chØ râ ¸p dông UCP nµo th× :
a- L/C tù ®éng ¸p dông UCP 500 ,
b- L/C ¸p dông UCP 400 ,
c- L/C kh«ng ¸p dông UCP nµo c¶ .
3- Ngay c¶ khi UCP ®−îc dÉn chiÕu ¸p dông , c¸c ng©n hµng cã thÓ kh«ng ¸p dông mét
sè ®iÒu kho¶n nµo ®ã ®èi víi tõng lo¹i L/C riªng biÖt
a- §óng ,
b- Sai .
4- Mét L/C cã dÉn chiÕu ¸p dông UCP 500 mµ kh«ng nãi ®Õn ISBP 645 th× :
a- Kh«ng ¸p dông ISBP 645 ,
b- §−¬ng nhiªn ¸p dông ISBP 645 .
5- Mét L/C dÉn chiÕu ISBP 645 mµ kh«ng dÉn chiÕu UCP 500 th×
a- §−¬ng nhiªn ¸p dông UCP 500 ,
b- ChØ ¸p dông ISBP 645 .
6- Mét L/C dÉn chiÕu ¸p dông eUCP 1.0 mµ kh«ng dÉn chiÕu UCP 500 , ISBP 645
a- ChØ ¸p dông eUCP 1.0 ,
b- §−¬ng nhiªn ¸p dông c¶ UCP , ISBP .
7- Theo quy ®Þnh cña UCP 500 1993 ICC ,C¸c tæ chøc nµo cã thÓ ph¸t hµnh L/C
a- Ng©n hµng Nhµ n−íc ( trung −¬ng ) ,
b- C«ng ty b¶o hiÓm ,
c- Ng©n hµng th−¬ng m¹i ,
d- C«ng ty chøng kho¸n .