Nguyễn Thị Hà Vy
CQ54/11.13
BỘ TÀI CHÍNH
HỌC VIỆN TÀI CHÍNH -
--------------------
NGUYỄN THỊ HÀ VY
CQ54/11.13
Email: vyvonn@gmail.com
Sđt: 0971767798
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP
CÁC GIẢI PHÁP CHỦ YẾU NHẰM TĂNG CƯỜNG
QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN
SẢN XUẤT THÉP VIỆT- ĐỨC
CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP
MÃ SỐ : 11
GVHD : TS. LƯU HỮU ĐỨC
Năm 2020
Nguyễn Thị Hà Vy
CQ54/11.13
LỜI CAM ĐOAN
Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi, các số liệu,
kết quả nêu trong luận văn tốt nghiệp là trung thực xuất phát từ tình hình
thực tế của đơn vị thực tập – Công ty Cổ phần Sản xuất Thép Việt- Đức.
Tác giả luận văn tốt nghiệp
Vy
Nguyễn Thị Hà Vy
Nguyễn Thị Hà Vy
CQ54/11.13
MỤC LỤC
LỜI MỞ ĐẦU ................................................................................................ 1
CHƯƠNG 1:LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG CỦA DOANH
NGHIỆP ......................................................................................................... 5
1.1.Vốn lưu động và nguồn hình thành vốn lưu động của doanh nghiệp ......... 5
1.1.1.Khái niệm và đặc điểm vốn lưu động của doanh nghiệp ........................ 5
1.1.2.Phân loại vốn lưu động của doanh nghiệp ............................................. 7
1.1.3. Nguồn hình thành vốn lưu động của doanh nghiệp ............................... 8
1.2.Quản trị vốn lưu động của doanh nghiệp .................................................. 9
1.2.1.Khái niệm và mục tiêu quản trị vốn lưu động của doanh nghiệp............ 9
1.2.2. Nội dung quản trị vốn lưu động của doanh nghiệp ............................. 11
1.2.3.Các chỉ tiêu phản ánh tình hình quản trị vốn lưu động của doanh nghiệp ..... 26
1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị vốn lưu động của doanh nghiệp . 33
CHƯƠNG 2:THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ VỐ LƯU ĐỘNG CỦA CÔNG TY
CỔ PHẦN SẢN XUẤT THÉP VIỆT- ĐỨC TRONG THỜI GIAN QUA.... 37
2.1. Quá trình hình thành, phát triển và đặc điểm hoạt động kinh doanh của
Công ty Cổ phần sản xuất thép Việt Đức ..................................................... 37
2.1.1.Quá trình thành lập và phát triển ........................................................ 37
2.1.2. Đặc điểm hoạt động kinh doanh ......................................................... 39
2.1.3.Khái quát tình hình tài chính của Công ty ........................................... 44
2.2.1. Thực trạng VLĐ và phân bổ VLĐ ....................................................... 50
2.2.2. Thực trạng nguồn VLĐ và tổ chức đảm bảo nguồn VLĐ .................... 54
2.2.3. Thực trạng về xác định nhu cầu VLĐ ................................................. 59
2.2.4. Thực trạng về quản trị vốn bằng tiền .................................................. 61
2.2.5 Thực trạng về quản trị hàng tồn kho .................................................... 65
2.2.6 Thực trạng về quản trị nợ phải thu của công ty ................................... 67
Nguyễn Thị Hà Vy
CQ54/11.13
2.2.7 Hiệu suất và hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại Công ty Cổ phần sản
xuất thép Việt Đức ........................................................................................ 72
2.3. Đánh giá chung về công tác quản trị vốn lưu động của công ty ............. 74
2.3.1.Những kết quả đạt được....................................................................... 74
2.3.2 Những điểm còn hạn chế và nguyên nhân ............................................ 75
CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP CHỦ NHẰM TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ
VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT THÉP VIỆT
ĐỨC............................................................................................................. 79
3.1 Mục tiêu và định hướng phát triển của công ty trong thời gian tới .......... 79
3.1.1. Bối cảnh kinh tế - xã hội ..................................................................... 79
3.1.2. Mục tiêu và định hướng phát triển của Công ty .................................. 80
3.2. Các giải pháp chủ yếu nhằm tăng cường quản trị vốn lưu động tại Công
ty sản xuất thép Việt Đức ............................................................................. 82
3.2.1 Xây dựng và hoàn thiện phương pháp xác định nhu cầu vốn lưu động. 82
3.2.2 Quản lý chặt chẽ tình hình công nợ, các khoản phải thu, xây dựng chính
sách bán hàng cũng như chính sách tín dụng phù hợp ................................. 84
3.2.3 Tổ chức tốt quản lý vốn lưu động: ....................................................... 86
3.2.4 Một số biện pháp khác ......................................................................... 87
3.3 Điều kiện thực hiện các giải pháp ........................................................... 88
3.3.1. Ðiều kiện thực hiện giải pháp: ............................................................ 88
3.3.2. Một số kiến nghị với Nhà nước và cơ quan quản lý cấp trên............... 88
KẾT LUẬN .................................................................................................. 90
TÀI LIỆU THAM KHẢO ............................................................................ 91
Nguyễn Thị Hà Vy
CQ54/11.13
DANH MỤC BẢNG BIỂU
Bảng 2. 1: Bảng doanh thu của Công ty cổ phần sản xuất thép Việt Đức trong
3 năm 2017; 2018; 2019 ............................................................................... 47
Bảng 2. 2: Bảng phân tích chí phí của Công ty cổ phần sản xuất thép Việt Đức
trong 3 năm 2017; 2018; 2019 ...................................................................... 48
Bảng 2. 3: Bảng phân tích lợi nhuận của Công ty cổ phần sản xuất thép Việt
Đức trong 3 năm 2017; 2018; 2019 .............................................................. 49
Bảng 2. 4. Đánh giá tình hình vốn lưu động của Công ty giai đoạn 2017-2019
..................................................................................................................... 51
Bảng 2. 5.Bảng phân tích thực trang VLĐ và phân bổ vốn lưu động ........... 52
Bảng 2. 6. Bảng chỉ tiêu phản ánh tình hình tổ chức đảm bảo nguồn VLĐ ... 55
Bảng 2. 7. Bảng cơ cấu và sự biến đông nguồn VLĐ của Công ty ................ 57
Bảng 2.8. Nhu cầu VLĐ thường xuyên của Công ty ..................................... 60
Bảng 2. 10: Chỉ tiêu đánh giá khả năng thanh toán của công ty .................... 64
Bảng 2. 11: Tình hình biến động hàng tồn kho của công ty .......................... 66
Bảng 2. 12: Hiệu suất sử dụng hàng tồn kho của công ty .............................. 66
Bảng 2. 13: kết cấu các khoản phải thu của công ty ...................................... 68
Bảng 2. 14.Tình hình công nợ của Công ty................................................... 70
Bảng 2. 15.Tốc độ thu hồi công nợ của Công ty ........................................... 71
Bảng 2. 16.Các chỉ tiêu đánh giá hiệu suất và hiệu quả sử dụng vốn lưu động
của Công ty .................................................................................................. 73
Bảng 3. 1: Một số chỉ tiêu kế hoạch của công ty trong năm tới ..................... 80