BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN
---------------------------------
PHẠM THỊ THU TRANG
PHẠM THỊ THUPH TRANG
HỆ THỐNG KIỂM SOÁT GẮN VỚI KẾT QUẢ
HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC TRƯỜNG ĐẠI HỌC
CÔNG LẬP THỰC HIỆN CƠ CHẾ TỰ CHỦ
VÙNG ĐỒNG BẰNG SÔNG HỒNG
LUẬN ÁN TIẾN SĨ NGÀNH KẾ TOÁN
HÀ NỘI, 2023
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN
---------------------------------
PHẠM THỊ THU TRANG
HỆ THỐNG KIỂM SOÁT GẮN VỚI KẾT QUẢ
HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC TRƯỜNG ĐẠI HỌC
CÔNG LẬP THỰC HIỆN CƠ CHẾ TỰ CHỦ
VÙNG ĐỒNG BẰNG SÔNG HỒNG
Chuyên ngành: KẾ TOÁN, KIỂM TOÁN VÀ PHÂN TÍCH
Mã số: 9340301
LUẬN ÁN TIẾN SĨ
Người hướng dẫn khoa học:
1. PGS.TS. PHẠM ĐỨC BÌNH
2. TS. NGUYỄN THỊ MỸ
khoa học:
1. PGS. TS.
PHẠM
ĐỨC BÌN TS. NGUY
HÀ NỘI, 2023
i
LỜI CAM KẾT
Tôi đã đọc và hiểu về các hành vi vi phạm sự trung thực trong học thuật. Tôi cam
kết bằng danh dự cá nhân rằng chuyên đề này do tôi tự thực hiện và không vi phạm yêu
cầu về sự trung thực trong học thuật.
Hà Nội, ngày tháng năm 2023
Nghiên cứu sinh
Phạm Thị Thu Trang
ii
MỤC LỤC
LỜI CAM KẾT ............................................................................................................... i
MỤC LỤC ...................................................................................................................... ii
DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT .............................................................................. v
DANH MỤC BẢNG ..................................................................................................... vi
DANH MỤC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ VÀ HÌNH ............................................................ viii
CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU VỀ NGHIÊN CỨU ........................................................ 1
1.1. Sự cần thiết của đề tài ......................................................................................... 1
1.2. Tổng quan nghiên cứu ........................................................................................ 3
1.2.1. Nghiên cứu về kiểm soát và kết quả hoạt động trong các trường đại học trong
và ngoài nước ........................................................................................................... 3
1.2.2. Nghiên cứu về tự chủ và kết quả hoạt động của các trường đại học trong và
ngoài nước ................................................................................................................ 8
1.2.3. Khoảng trống nghiên cứu ............................................................................. 13
1.3. Mục tiêu nghiên cứu ......................................................................................... 14
1.4. Câu hỏi nghiên cứu ........................................................................................... 15
1.5. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu.................................................................... 15
1.5.1. Đối tượng nghiên cứu ................................................................................... 15
1.5.2. Phạm vi nghiên cứu ...................................................................................... 16
1.6. Phương pháp nghiên cứu ................................................................................. 16
1.7. Đóng góp của đề tài ........................................................................................... 17
1.7.1. Đóng góp về lý luận ..................................................................................... 17
1.7.2. Đóng góp về thực tiễn .................................................................................. 17
1.8. Kết cấu của đề tài .............................................................................................. 18
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 ............................................................................................ 19
CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VÀ MÔ HÌNH NGHIÊN CỨU ..................... 20
2.1. Kiểm soát trong các trường đại học công lập ................................................. 20
2.1.1. Phân biệt kiểm tra, thanh tra, kiểm toán, giám sát và kiểm soát .................. 20
2.1.2. Các yếu tố cơ bản của kiểm soát trong các trường đại học công lập ........... 29
2.2. Tự chủ trong các trường đại học công lập ...................................................... 34
iii
2.2.1. Tính tất yếu của cơ chế tự chủ trong các trường đại học công lập ............... 34
2.2.2. Khái niệm tự chủ trong các trường đại học công lập ................................... 35
2.2.3. Mô hình tự chủ trong các trường đại học ..................................................... 36
2.2.4. Nội dung cơ bản của tự chủ trong các trường đại học công lập ................... 38
2.3. Đo lường kết quả hoạt động của các trường đại học công lập ...................... 43
2.4. Lý thuyết nền tảng ............................................................................................ 47
2.4.1. Lý thuyết đại diện ......................................................................................... 47
2.4.2. Lý thuyết bất định ......................................................................................... 48
2.4.3. Lý thuyết các bên liên quan .......................................................................... 50
2.5. Mô hình và giả thuyết nghiên cứu ................................................................... 51
2.5.1. Mô hình nghiên cứu ...................................................................................... 51
2.5.2. Giả thuyết nghiên cứu................................................................................... 52
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 ............................................................................................ 53
CHƯƠNG 3: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ...................................................... 54
3.1. Quy trình nghiên cứu ........................................................................................ 54
3.2. Nghiên cứu định tính ........................................................................................ 56
3.2.1. Mục tiêu của nghiên cứu định tính ............................................................... 56
3.2.2. Hệ thống thang đo dự kiến ........................................................................... 56
3.3. Nghiên cứu định lượng ..................................................................................... 68
3.3.1. Mẫu nghiên cứu ............................................................................................ 68
3.3.2. Nghiên cứu định lượng sơ bộ ....................................................................... 69
3.3.3. Nghiên cứu định lượng chính thức ............................................................... 70
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 ............................................................................................ 75
CHƯƠNG 4: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU .................................................................. 76
4.1. Khái quát chung về các Trường đại học công lập thực hiện cơ chế tự chủ
Vùng Đồng bằng sông Hồng .................................................................................... 76
4.2. Kết quả nghiên cứu định tính .......................................................................... 78
4.2.1. Kết quả chọn mẫu nghiên cứu định tính ....................................................... 78
4.2.2. Kết quả tổng hợp ý kiến chuyên gia ............................................................. 79
4.3. Kết quả nghiên cứu định lượng sơ bộ ............................................................. 86
4.4. Kết quả nghiên cứu định lượng chính thức .................................................... 89
