Mẫu Sổ chi tiết thanh toán với người mua (người bán) bằng ngoại tệ

Đây là mẫu Sổ chi tiết thanh toán với người mua (người bán) bằng ngoại tệ, được ban hành theo Thông tư số 24/2017/TT-BTC ngày 28/3/2017 của Bộ Tài chính, áp dụng cho các tài khoản 131 và 331. Sổ này dùng để theo dõi chi tiết các giao dịch thanh toán bằng ngoại tệ với từng đối tượng người mua hoặc người bán, giúp quản lý công nợ và theo dõi biến động ngoại tệ.

Kế toán viên, kế toán trưởng, người đại diện theo pháp luật của doanh nghiệp

Sổ chi tiết thanh toán với người mua (người bán) bằng ngoại tệ theo mẫu S13-HTX được sử dụng để ghi chép và theo dõi chi tiết các giao dịch thanh toán bằng ngoại tệ của doanh nghiệp với từng đối tượng cụ thể (người mua hoặc người bán). Các thông tin cần ghi nhận bao gồm: ngày tháng ghi sổ, chứng từ gốc, diễn giải nghiệp vụ, tài khoản đối ứng, tỷ giá hối đoái tại thời điểm giao dịch, thời hạn được chiết khấu (nếu có), số tiền phát sinh Nợ và Có (cả bằng ngoại tệ và quy đổi ra VNĐ), và số dư Nợ và Có (cả bằng ngoại tệ và quy đổi ra VNĐ). Sổ này giúp doanh nghiệp quản lý công nợ phải thu, phải trả bằng ngoại tệ một cách chi tiết và chính xác, đồng thời cung cấp thông tin để lập các báo cáo tài chính liên quan đến ngoại tệ.

Phần đầu sổ cần ghi rõ tên đơn vị, địa chỉ, số tài khoản sử dụng (131 hoặc 331), đối tượng giao dịch, và loại ngoại tệ sử dụng. Các cột thông tin trên sổ được bố trí khoa học để dễ dàng theo dõi và đối chiếu. Cuối sổ, người lập biểu, kế toán trưởng và người đại diện theo pháp luật của đơn vị phải ký tên và đóng dấu. Trường hợp thuê dịch vụ kế toán, cần ghi rõ thông tin của đơn vị cung cấp dịch vụ.