Mẫu Sổ tiền gửi ngân hàng

Mẫu sổ tiền gửi ngân hàng S05-HTX, ban hành theo Thông tư 24/2017/TT-BTC, được sử dụng để ghi chép chi tiết các giao dịch tiền gửi ngân hàng của hợp tác xã. Sổ này bao gồm các thông tin về nơi mở tài khoản, số hiệu tài khoản, ngày tháng ghi sổ, chứng từ, diễn giải, tài khoản đối ứng, số tiền (thu, chi, còn lại) và ghi chú.

Các hợp tác xã và các đơn vị kinh tế có giao dịch tiền gửi ngân hàng.

Sổ tiền gửi ngân hàng mẫu số S05-HTX là một chứng từ kế toán quan trọng, được sử dụng để theo dõi và quản lý các khoản tiền gửi của đơn vị tại ngân hàng. Sổ này cung cấp thông tin chi tiết về từng giao dịch, bao gồm ngày tháng, số chứng từ, diễn giải nghiệp vụ, tài khoản đối ứng và số tiền thu vào hoặc chi ra. Số dư tiền gửi được cập nhật liên tục sau mỗi giao dịch, giúp đơn vị nắm bắt chính xác tình hình tài chính. Mẫu sổ này tuân thủ theo quy định của Thông tư 24/2017/TT-BTC. Sổ phải được đánh số trang liên tục và ghi rõ ngày mở sổ. Người lập biểu, kế toán trưởng và người đại diện theo pháp luật phải ký và ghi rõ họ tên. Trong trường hợp thuê dịch vụ kế toán, cần ghi rõ thông tin về giấy chứng nhận đăng ký hành nghề và tên đơn vị cung cấp dịch vụ.