Bài giảng Bài 02: Xây dựng ngân lưu dự án đầu tư - TS. Cao Hào Thi

Chia sẻ: Nqcp Nqcp | Ngày: | Loại File: PPT | Số trang:12

Thêm vào BST

Báo xấu

56
lượt xem 4
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Bài giảng Bài 02: Xây dựng ngân lưu dự án đầu tư do TS. Cao Hào Thi biên soạn nhằm giúp các bạn sinh viên chuyên ngành nắm vững kiến thức trọng tâm của bài học như: Nguyên tắc xây dựng ngân lưu, các qui ước xây dựng ngân lưu, xây dựng biên dạng ngân lưuKế hoạch đầu tư,...

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Bài giảng Bài 02: Xây dựng ngân lưu dự án đầu tư - TS. Cao Hào Thi

Bài 02 Xây dựng ngân lưu dự án đầu tư TS. CAO HÀO THI
Biên dạng ngân lưu của dự án Thöïc thu tröø thöïc chi Giai ñoaïn hoaït ñoäng 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 Giai ñoaïn ñaàu tö ban ñaàu
Nguyên tắc xây dựng ngân lưu Chỉ ghi vào ngân lưu những khỏan THỰC THU và THỰC CHI CHI PHÍ CƠ HỘI CHI PHÍ CHÌM
Các qui ước xây dựng ngân lưu CUỐI NĂM: Các khỏan thực thu và thực chi trong năm sẽ được ghi vào cuối năm NĂM 0 Thời điểm thanh lý
Xây dựng biên dang ngân l ̣ ưu Kế hoach đâ ̣ ̀u tư Cần phối hợp công tác lập kế họach xây dựng kỹ thuật với kế họach tài chính, phân tích kinh tế và các nguồn lực sẵn có
Xây dựng biên dang ngân l ̣ ưu Kế hoach hoat đông ̣ ̣ ̣ Cần phối hợp phân tích thị trường với phân tích nguồn lực và xác định thu chi cho họat động của dự án
Các biến số cơ bản trong báo cáo ngân lưu Khấu hao Tại sao có khái niệm về chi phí khấu hao? Chi phí khấu hao có phải là một hạng mục trong báo cáo ngân lưu hay không?
Các biến số cơ bản trong báo cáo ngân lưu Khấu hao Sử dụng chi phí khấu hao trong việc xác định biên dạng ngân lưu:  Tính thuế  Tính giá trị thanh lý
Các biến số cơ bản trong báo cáo ngân lưu Khỏan thực thu so với doanh thu Khoản thực thu so với Doanh Thu Doanh thu (Sales), Khoản phải thu (Account Receivable AR) và Khoản thực thu (Cash Receipt) Khoản thực thu trong kỳ = Doanh thu trong kỳ + Thay đổi AR trong kỳ Thay đổi AR trong kỳ = (ARđầu – ARcuối) * Ghi chú: Thay đổi AR sẽ được ghi ở ngân lưu vào
Các biến số cơ bản trong báo cáo ngân lưu Khỏan thực chi so với khỏan mua Khoản thực chi so với Khoản mua hàng Khoản mua hàng (Purchases) Khoản phải chi (Account Payable AP) Khoản thực chi (Cash Expenditures) Khoản thực chi trong kỳ = Khoản mua trong kỳ + Thay đổi AP trong kỳ Thay đổi AP trong kỳ = (APđầu – APcuối) * Ghi chú: Thay đổi AP sẽ được ghi ở ngân lưu ra
Các biến số cơ bản trong báo cáo ngân lưu Số dư tiền mặt Số dư tiền mặt (Cash Balance CB) Số dư tiền mặt được giữ để thực hiện các giao dịch trong quá trình thực hiện dự án Thay đổi CB trong kỳ = (CBcuối – CBđầu) Phần tăng CB là một ngân lưu ra Phần giảm CB là một ngân lưu vào * Ghi chú: Thay đổi CB sẽ được ghi ở ngân lưu ra
Các biến số cơ bản trong báo cáo ngân lưu Chi phí đất đai Đầu tư vào đất so với đầu tư vào dự án Cần xử lý đất như một khỏan đầu tư riêng. Không bao giờ kể lãi/lỗ về đất như khỏan thu/chi đối với khỏan đầu tư về đất nếu như không có sự cải thiện/tàn phá trực tiếp đối với đất đai gây ra bởi dự án Chi phí về đất của dự án là chi phí cơ hội, hoặc giá trị thuê đất hàng năm hoặc chi phí vốn cho dự án tính trong khỏang thời gian sử dụng đất.