6/ 25 / 2013
1
CHƯƠNG 4
LẬP BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN
VÀ BẢNG TỔNG HỢP CHI TIẾT
KHOA KẾ TOÁN -KIỂM TOÁN
TRUỜNG ĐẠI HỌC MỞ TPHCM
MỤC TIÊU
Sau khi nghiên cứu nội dung này, người học có thể:
•Tạo cấu trúc bảng cân đối tài khoản và bảng tổng hợp
chi tiết.
•Ứng dụng các hàm trong excel để truy xuất dữ liệu.
NỘI DUNG
•Lập bảng tổng hợp chi tiết công nợ
•Lập bảng tổng hợp hàng tồn kho
•Lập bảng cân đối tài khoản cấp 1, cấp 3
LẬP BẢNG CÂN ĐỐI SỐ PHÁT SINH
•Tạo một cấu trúc sổ
•Truy xuất dữ liệu
6/ 25 / 2013
2
Tạo cấu trúc sổ
Truy xuất dữ liệu
SỔ KẾ TOÁN
MÁY BẢNG CDSPS
Truy xuất dữ liệu
[1]? Số dư nợ đầu kỳ
[1]=IF($B7="N",MAX(SUMIF(SHTK,BCDPS!$A7&"*",SOD
DK),0),ABS(MIN(SUMIF(SHTK,BCDPS!$A7&"*",SODDK),
0)))
[2]? Số dư có đầu kỳ
[2]=IF($B7="C",MAX(SUMIF(SHTK,BCDPS!$A7&"*",SOD
DK),0),ABS(MIN(SUMIF(SHTK,BCDPS!$A7&"*",SODDK),
0)))
Truy xuất dữ liệu
[3]? Phát sinh nợ trong kỳ
[3]=SUMIF(TKGHINO,73&”*”,SOTIENPS)
[4]? Số phát sinh có trong kỳ
[4]=SUMIF(TKGHICO,A7&”*”,SOTIENPS)
[5]? Số dư nợ cuối kỳ
[5]=MAX(0,D7+F7-G7-E7)
[6]? Số dư có cuối kỳ
[6]=MAX(0,G7+E7-D7-F7)
6/ 25 / 2013
3
Truy xuất dữ liệu
[7]? Phát sinh nợ trong kỳ
[7]=SUM(D7:D65536)
[8]? Số phát sinh có trong kỳ
[8]=SUM(E7:E65536)
[9]? Số dư nợ cuối kỳ
[9]=SUM(F7:F65536)
[10]? Số dư có cuối kỳ
[10]=SUM(G7:G65536)
Truy xuất dữ liệu
[11]? Phát sinh nợ trong kỳ
[11]=SUM(H7:H65536)
[12]? Số phát sinh có trong kỳ
[12]=SUM(I7:I65536)
LẬP BẢNG TH CHI TIẾT TK 131
•Tạo một cấu trúc sổ
•Truy xuất dữ liệu
Tạo cấu trúc sổ
6/ 25 / 2013
4
Truy xuất dữ liệu
SỔ KẾ TOÁN
MÁY
BẢNG THCT
TK 131
SỔ KẾ TOÁN
MÁY
Truy xuất dữ liệu
[1] =IF(LEFT(BDMTK!B4,3)="131",BDMTK!B4,"")
[1]? Mã khách hàng
[2]? Tên khách hàng
=IF(ISNA(VLOOKUP(A7,BDMTK!$B$4:$D$195,3,0)),"
",VLOOKUP(A7,BDMTK!$B$4:$D$195,3,0))
[3]==IF(ISNA(VLOOKUP(A8,BDMTK!$B$4:$F$195,5,0
)),0,MAX(0,VLOOKUP(A8,BDMTK!$B$4:$F$195,5,0)))
[3]? Số dư nợ đầu kỳ
Truy xuất dữ liệu
[4]? Số dư có đầu kỳ
[4]=IF(ISNA(VLOOKUP(A7,BDMTK!$B$4:$F$195,5,0)),0,
ABS(MIN(0,VLOOKUP(A7,BDMTK!$B$4:$F$195,5,0))))
[5]? Tổng hợp số phát sinh nợ
[5]=SUMIF(SOKTMAY!$J$3:$J$274,THCT131!A7,SOKT
MAY!$M$3:$M$274)
[6]? Tổng số phát sinh có:
[6]=SUMIF(SOKTMAY!$K$3:$K$274,THCT131!A7,SOKT
MAY!$M$2:$M$274)
Truy xuất dữ liệu
[7]? Số dư nợ cuối kỳ
[7]=MAX(0,C6+E6-D6-F6)
[8]? Số dư có cuối kỳ
[8]=MAX(0,D6+F6-C6-E6)
6/ 25 / 2013
5
Truy xuất dữ liệu
[9]? Tổng số dư nợ đầu kỳ
[9] =SUM(C7:C300)
[10]? Tổng số dư có đầu kỳ
[10] =SUM(D7:D300)
Truy xuất dữ liệu
[11]? Tổng số phát sinh nợ
[11] =SUM(E7:E300)
[12]? Tổng số phát sinh có
[10] =SUM(F7:F300)
Truy xuất dữ liệu
[13]? Tổng số dư nợ cuối kỳ
[13] =SUM(G7:G300)
[14]? Tổng số dư có cuối kỳ
[14] =SUM(H7:H300)
LẬP BẢNG TH CHI TIẾT TK 331
•Tạo một cấu trúc sổ
•Truy xuất dữ liệu