Bài giảng Hướng dẫn điều kiện và thủ tục công nhận doanh nghiệp ưu tiên

CỤC HẢI QUAN ĐỒNG NAI BAN CẢI CÁCH HIỆN ĐẠI HÓA

HƯỚNG DẪN ĐIỀU KIỆN VÀ THỦ TỤC CÔNG NHẬN DOANH NGHIỆP ƯU TIÊN

Ệ Ư

Ề

Ệ

I./ ĐI U KI N DOANH NGHI P U TIÊN

ậ ệ ề

ủ

ệ

ậ ủ ề ướ ngày T ng c c H i quan nh n đ c, k t

ả ủ ị ượ ụ ề ủ 1/ Đi u ki n v tuân th pháp lu t: Th i h n đánh giá quá trình tuân th pháp ươ ố tháng tr ở 24 (hai m i b n) ậ ượ ả c ậ c công nh n

ệ ư ề ờ ạ lu t c a doanh nghi p là ổ ể ừ v tr ệ văn b n c a doanh nghi p đ ngh đ là doanh nghi p u tiên.

ị ờ ạ Trong th i h n quy đ nh

ứ ị ử

ề ộ ứ ượ ệ ớ i đây đ

24 tháng nêu trên, ế doanh nghi p ệ không vi ph mạ các pháp lu t v thu , ậ ề ữ ả i m c b x lý v m t trong nh ng hành h i quan t ủ ề ướ vi d c coi là đáp ng đi u ki n tuân th pháp lu t:ậ

Ệ Ư

Ề

Ệ

I./ ĐI U KI N DOANH NGHI P U TIÊN

ướ

i đây:

ẩ

ộ

ụ

ấ

ậ

ị

ố

ị ử

ạ Không vi ph m các hành vi d ẩ ậ ấ + Xu t kh u, nh p kh u hàng hóa thu c danh m c ẩ không đúng quy ẩ , c m nh p kh u ấ ấ hàng hóa c m xu t kh u ậ đ nh c a pháp lu t. ề

ế

ậ l u, v n chuy n

ầ

ị

ủ + B x lý v hành vi tr n thu , gian l n thu , buôn ậ + Quá 3 (ba) l n b các ử

ộ

ậ i;ớ ể trái phép hàng hoá qua biên gi ơ c quan h i quan ế ễ ề

ạ ề

ủ

ế ượ ằ ng

ươ

ứ

ị

ụ ng đ

ạ

ơ ả , c quan ả ế ế ố ề ẫ thuế x lý hành vi khai sai d n đ n thi u s ti n thu ph i ứ ử ố ề ớ ả c mi n, gi m, hoàn v i m c x n p, tăng s ti n thu đ ẩ ỗ ầ ượ ạ t quá th m ph t vi ph m hành chính b ng ti n m i l n v ệ ưở ặ ồ ho c các quy n c a Chi c c tr (trên 50 tri u đ ng) ậ ề ử ủ ươ ng theo quy đ nh c a pháp lu t v x ch c danh t . lý vi ph m hành chính

Ệ Ư Ệ Ề I./ ĐI U KI N DOANH NGHI P U TIÊN

ạ

ướ

ị ơ ề

ấ

ể

ả

ồ ơ

ấ

i đây: Không vi ph m các hành vi d ử ả + B c quan h i quan x lý hành chính v hành vi không ch p hành yêu ầ ủ ơ c u c a c quan h i quan trong ki m tra ả h i quan, cung c p thông tin, h s doanh nghi p.ệ

Ệ Ư

Ề

Ệ

I./ ĐI U KI N DOANH NGHI P U TIÊN

ề

ự ẩ

ệ ậ

ấ

ị

ướ

ệ ề 2/ Đi u ki n v thanh toán: Th c hi n thanh toán các lô hàng ẩ xu t kh u, nh p kh u theo đúng quy đ nh ủ c a Ngân hàng Nhà n c. Thanh toán ế thu qua

Ngân hàng ho c ặ Kho b c.ạ

Ệ Ư

Ệ

Ề

I./ ĐI U KI N DOANH NGHI P U TIÊN

ượ

ề ụ

ấ

ế ạ ộ

ệ ề ế ẩ ậ

ả ượ

ể

ệ

ượ ậ ạ ộ ả

ủ ề ế ả

ọ ệ

ợ

ạ

3/ Đi u ki n v k toán, tài chính: ộ ự c B Áp d ng chu n m c k toán đ ế ọ Tài chính ch p nh n. M i ho t đ ng kinh t ổ ế ầ ủ ả c ph n ánh đ y đ trong s k toán. ph i đ c công ty ki m Báo cáo tài chính hàng năm đ ộ ấ toán đ đi u ki n ch p nh n các n i dung tr ng y u và đánh giá ho t đ ng kinh doanh có ế hi u qu , không có kho n n thu quá h n ề ề trong 2 (hai) năm li n k năm xem xét.

Ệ Ư

Ề ề

ậ ẩ ẩ ấ ẩ ậ

ố

Ệ I./ ĐI U KI N DOANH NGHI P U TIÊN ạ ệ ề 4/ Đi u ki n v kim ng ch: Lo i 1ạ : Doanh nghi p xu t kh u, nh p kh u ấ ệ ạ hình xu t kh u, nh p ặ ấ ả t c các m t hàng; lo i t ẩ ậ ẩ kh uẩ : Kim ng ch xu t kh u, nh p kh u bình quân ấ ạ ệ ạ 200 tri u USD/01 ể trong 02 năm xem xét t i thi u đ t năm.

ấ ệ

ủ ả ẩ

ệ ụ ệ

ể ả ấ ấ

ẩ ạ

ố ệ Lo i 2ạ : Doanh nghi p xu t kh u hàng hóa là ẩ ậ ả nông s n, th y s n, d t may, da giày và nh p kh u ấ hàng hóa hàng hóa là nguyên ph li u đ s n xu t ẩ ấ xu t kh u đ s n xu t hàng hóa xu t kh u nêu trên: ẩ Kim ng ch xu t kh u bình quân trong 02 năm xem xét t ể ả ấ ạ 50 tri u USD/01 năm ể . i thi u đ t

Ệ Ư

Ệ

Ề

I./ ĐI U KI N DOANH NGHI P U TIÊN

ạ ề

ộ ọ c

ệ ề 4/ Đi u ki n v kim ng ch: Lo i 3ạ : Doanh nghi p đ ấ ệ

ủ ậ

ượ ư ậ

ấ ấ

ẩ ẩ ậ ạ ị ượ B Khoa h c và ệ ứ Công nghệ c p gi y ch ng nh n là doanh nghi p ậ ấ ệ ị công ngh caoệ theo quy đ nh c a Lu t Công ngh cao ụ ụ ả ẩ c u tiên trong nh p kh u hàng hóa ph c v s n đ ệ ẩ ả xu t, xu t kh u s n ph m công ngh cao: không quy ẩ . ấ đ nh kim ng ch xu t kh u, nh p kh u

Ệ Ư

Ề

Ệ

I./ ĐI U KI N DOANH NGHI P U TIÊN

ả

ệ

ủ ụ

ề ủ ụ

quan, th t c thu đi n t

ủ ụ ả

ệ

ệ ử

ạ ầ

ế ệ ử ậ ứ ụ ầ

ứ

ệ ử ữ

ơ

ề ự 5/ Đi u ki n v th c hi n th t c h i ế ệ ử : ự ệ Doanh nghi p đã th c hi n th t c h i ủ ụ ; doanh , th t c thu đi n t quan đi n t ỹ ệ nghi p có h t ng k thu t ng d ng công ổ ữ ệ ngh thông tin đáp ng yêu c u trao đ i d ả ệ ệ gi a doanh nghi p và c quan h i li u đi n t quan.

Ệ Ư

Ệ

Ề

I./ ĐI U KI N DOANH NGHI P U TIÊN

ự

ị ượ

ậ

ệ 6/ T nguy n đ ngh đ

c công nh n là

ệ ư

ề doanh nghi p u tiên:

ượ

ệ Doanh nghi p có yêu c u đ ự ố

ụ ệ

ề

ế ộ ư ả

ầ ế ớ ụ

ị ổ

ề

ả

ế

ệ ư ủ

ị

c áp d ng đ i chi u v i các đi u ki n, ch đ u tiên, t có văn b n đ ngh T ng c c H i quan xét, ậ công nh n là doanh nghi p u tiên và cam k t ủ ố tuân th t

ậ t các quy đ nh c a pháp lu t.

Ủ Ụ Ị Ẩ II./ TH T C TH M Đ NH, CÔNG NH N.Ậ

ụ ổ ụ ổ ơ ị ủ ể ụ ưở

ả ệ ị

ệ ư ậ

ề ả 1. T ng c c H i quan (C c Ki m tra sau thông ổ ng T ng quan) là đ n v ch trì, giúp T ng c c tr ệ ề ẩ ụ c c H i quan trong vi c th m đ nh đi u ki n, công nh n doanh nghi p u tiên. ồ ơ ồ 2. H s g m: ả 2.1. Văn b n đ ngh ả ị: 01 b n chính (

ệ ự theo m u ẫ ư 86/2013/TT ị ề ị xác đ nh, đ ngh

ệ ư ạ 01/DNUT ban hành kèm theo Thông t BTC) trong đó doanh nghi p t lo i doanh nghi p u tiên;

Ủ Ụ Ị Ẩ II./ TH T C TH M Đ NH, CÔNG NH N.Ậ

ố ệ ố ấ

ủ ệ ậ ẩ

ẩ ả ấ

2. Hồ sơ gồm: 2.2. Báo cáo tình hình, th ng kê s li u xu t kh u, nh p kh u c a doanh nghi p trong 02 năm ầ g n nh t: 01 b n chính;

ố ừ Th i gian th ng kê là tr n năm, t

ự ệ

ố ớ ượ ừ c t ở ề ướ

ệ ệ ự ẫ

ư ọ ờ ngày 01/01 c a năm. Đ i v i năm đang th c hi n: ủ ế đ n 31/12 ố ở ự ệ ớ ế 6 tháng tr xu ng thì n u m i th c hi n đ ự ế ấ ố ệ ủ l y s li u c a 2 năm tr v tr c; n u đã th c ự ấ ố ệ hi n trên 6 tháng thì l y s li u các tháng đã th c ố ệ ả theo m u 02 /DNUT hi n và d tính s li u c năm ( ban hành kèm theo Thông t 86/2013/TTBTC).

Ủ Ụ Ị Ẩ II./ TH T C TH M Đ NH, CÔNG NH N.Ậ

ấ

ầ

ấ

ị ử

ậ ố ầ ử

ạ

ế ứ ử ấ

ạ ứ ử ị

ạ ử

ấ ạ

ộ

ế

ả

ồ ơ ồ 2. H s g m: 2.3. Báo cáo ch p hành pháp lu t 02 năm g n nh t (n u b x lý vi ph m thì nêu rõ s l n, hành vi, hình th c x ph t, m c x ph t, c p x ph t, tình hình ch p hành quy t đ nh x ph t): N p 01 b n chính;

ượ

ể

2.4. Báo cáo tài chính đã đ

ộ

ấ

ả

ậ

c ki m toán 02 năm ủ ầ g n nh t: N p 01 b n sao có xác nh n c a doanh nghi p;ệ

ậ

ả

ế

ể

ầ

ộ

ả

ấ ậ ủ

ệ

2.5. B n k t lu n ki m toán và thanh tra (n u có) g n nh t (không quá 01 năm): N p 01 b n sao có xác ấ nh n c a doanh nghi p, xu t trình b n chính;

ả ự

ạ ộ

ả phân tích, đánh giá ho t đ ng kinh

2.6. B n t

ủ

ệ

doanh, tình hình tài chính c a doanh nghi p;

Ủ Ụ Ị Ẩ II./ TH T C TH M Đ NH, CÔNG NH N.Ậ

ề ệ ố

ồ ơ ồ 2. H s g m: ả ự 2.7. B n t

ệ

ộ ủ

ể ệ

ệ

ả ầ ủ ậ

ộ

ỗ

ủ ụ

ậ

ả

ấ

ả

ộ đánh giá v h th ng ki m soát n i ộ ộ b c a doanh nghi p; quy trình tác nghi p n i b , ệ ụ trong đó mô t đ y đ quy trình tác nghi p nghi p v ứ ủ ấ ả t c các b ph n liên quan trong chu i cung ng c a t ẩ ấ ớ ậ ư ộ i th t c xu t nh p kh u: (nh b ph n liên quan t logistic, k toán, mua hàng, bán hàng, qu n lý ch t ượ l

ế ng s n ph m);

ấ ầ

ệ

ế

ẩ 2.8. Các gi y t ấ

ấ ố

ị ậ

ứ

ỗ ợ ơ ư ố ế ng, ch ng nh n qu c t

ưở ả

ụ

ẩ

ấ ờ khác mà doanh nghi p th y c n ả ơ t cung c p cho c quan h i quan, h tr c quan thi ẩ ả h i quan trong quá trình th m đ nh (nh các gi y ậ ứ ch ng nh n khen th và qu c gia, các tiêu chu n qu n lý áp d ng).

Ế Ộ Ư III./ CH Đ U TIÊN.

ạ

ư

ứ

ấ

ừ ượ ử ụ ạ , gi y đóng gói hàng hóa,

1. Các u tiên trong giai đo n thông quan: ộ bao g m Đ c s d ng b ch ng t ng m i

ệ

ấ

kê khai thu

ệ l nh giao hàng ủ ạ ườ

ể

ặ ự ố ặ ạ

ữ ệ ủ ơ ạ ộ

ố ừ

ồ : hóa đ n ơ ươ và th ế đóng d u, ký tên c a đ i di n doanh ả ự b n t ệ ợ ệ ng h p h nghi p đ thông quan hàng hóa trong tr ả th ng d li u c a c quan h i quan g p s c ho c t m d ng ho t đ ng.

ớ ơ

Không ph i ả đăng ký v i c quan h i quan

ứ

ớ

ệ ẩ

ệ

ầ

ả

nguyên v t li u, ớ ơ ề ượ

ả ả ộ ề ấ ể

ứ

ẩ

ả

ị đ nh ậ ệ không ph i n p báo cáo m c tiêu hao ả thanh kho nả v i c quan h i quan v i đi u ki n doanh ậ nghi p có ph n m m qu n lý hàng hoá xu t kh u, nh p ủ ơ ầ c yêu c u qu n lý, ki m tra c a c kh u đáp ng đ ả quan h i quan.

Ế Ộ Ư III./ CH Đ U TIÊN.

ạ ư

ễ ễ ấ ừ ườ (tr tr hàng hóa ể ễ

ồ mi n ki m tra th công

ủ ườ

ể ế ị c ki m tra tr

ượ ệ ậ ằ

ạ ị ể 1. Các u tiên trong giai đo n thông quan: ể ồ ơ ả Mi n ki m tra h s h i quan, ể ự ế ng Mi n ki m tra th c t ợ ạ ệ h p có d u hi u vi ph m rõ ràng): Mi n ki m tra ể ễ ự ế và hàng hóa g m th c t ợ ằ ể ễ mi n ki m tra b ng máy móc, thi ng h p t b . Tr ể ướ ể ả ượ c, ki m tra ph i ki m tra thì đ ể ầ ươ ỹ c yêu c u ki m tra b ng ph ng ti n k thu t, đ ọ ệ ự i đ a đi m do doanh nghi p l a ch n. hàng hoá t