NỘI DUNG
1 1
i tệ để hi ổ hải đ
Thống nhất đơn vị tiền tệ: VNĐ. Sử dụng đồng ngoại tệ để ghi sổ phải được sự đồ cho phép của BTC
2 2
Sử dụng đồng ngoại tệ phải quy đổi ra VNĐ theo tỷ giá giao dịch thực tế hoặc VNĐ theo tỷ giá giao dịch thực tế hoặc tỷ giá giao dịch bình quân liên NH
3
Hạch toán vàng, bạc, kim khí quý, đá quý ở tài khoản tiền mặt phải tính ra tiền theo giá thực tế (trừ các DN kinh doanh vàng theo giá thực tế (trừ các DN kinh doanh vàng Bạc, kim khí quý, đá quý)
NGUYÊN TẮC HẠCH TOÁN
NỘI DUNG
KẾ TOÁN TIỀN MẶT TẠI QUỸ
Mô hình hóa hoạt động thu, chi tiền mặt
Sơ đồ hạch toán kế toán tiề ỹ ặt t i tiền mặt tại quỹ
Thực hành kế toán tiền mặt Thự hà h kế t á tiề ặt trên PMKT
MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG THU TIỀN MẶT
MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG CHI TIỀN MẶT
SƠ ĐỒ HẠCH TOÁN KẾ TOÁN TIỀN MẶT
Quy trình xử lý trên phần mềm để ra báo cáo để ra báo cáo
Các chứng từ đầu vào Các chứng từ đầu vào liên quan
Nhập chứng từ vào PMKT
Xem và in các báo cáo tiền mặt Xem và in các báo cáo tiền mặt tại quỹ
THỰC HÀNH TRÊN PMKT
QUY TRÌNH XỬ LÝ TRÊN PHẦN MỀM
• Chứng từ gốc liên quan đến thanh toán:
(cid:57) Hóa đơn bán hàng à g óa đơ bá (cid:57) Phiếu nhập (cid:57) …
• Chứng từ gốc liên quan đến thu chi tiền mặt:
(cid:57) Phiếu thu (cid:57) Phiế (cid:57) Phiếu chi hi (cid:57) Bảng kiểm kê quỹ (cid:57) Giấy đề nghị thanh toán tạm ứng (cid:57) Giấy đề nghị thanh toán tạm ứng (cid:57) Giấy thanh toán tạm ứng (cid:57) …
CÁC CHỨNG TỪ ĐẦU VÀO LIÊN QUAN
MẪU PHIẾU THU
MẪU PHIẾU CHI
NHẬP CHỨNG TỪ VÀO PMKT
Các bước nhập chứng từ vào phần mềm • Các bước nhập chứng từ vào phần mềm
• Thông tin cần nhập trên chứng từ trong PMKT
• Ví dụ về giao diện nhập phiếu chi trên PMKT
• Thêm nhanh các danh mục có liên quan
2. Chọn loại chứng từ cần chứng từ cần nhập
1. Chọn đến phân hệ liên quan đến quan đến nghiệp vụ tiền mặt tại quỹ
3. Nhập thông tin vào màn hình nhập liệu hình nhập liệu dành cho chứng từ đó
CÁC BƯỚC NHẬP CHỨNG TỪ VÀO PHẦN MỀM PHẦN MỀM
Thông tin chung tin chung
Thông tin chi tiết chi tiết
THÔNG TIN CẦN NHẬP TRÊN CHỨNG TỪ
GIAO DIỆN NHẬP PHIẾU CHI
THÊM NHANH CÁC DANH MỤC CÓ LIÊN QUAN LIÊN QUAN
ổ ế
ế
ề
• Phần mềm sẽ tự động xử lý và đưa ra các báo cáo tiền Phần mềm sẽ tự động xử lý và đưa ra các báo cáo tiền mặt: (cid:57) Sổ quỹ tiền mặt (cid:57) Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt (cid:57) …
• Khi xem báo cáo cần chọn các tham số cần thiết: • Khi xem báo cáo cần chọn các tham số cần thiết:
(cid:57) Khoảng thời gian (cid:57) Tài khoản (cid:57) Loại tiền (cid:57) …
XEM VÀ IN CÁC BÁO CÁO LIÊN QUAN
Chọn tham số báo cáo:
SỔ QUỸ TIỀN MẶT
Xem Sổ quỹ tiền mặt:
SỔ QUỸ TIỀN MẶT
NỘI DUNG
KẾ TOÁN TIỀN GỬI NGÂN HÀNG
Mô hình hóa hoạt động thu, chi tiền gửi ngân hàng
â hà
ửi
Sơ đồ hạch toán kế toán tiề tiền gửi ngân hàng
Thực hành kế toán tiền gửi Thự hà h kế t á tiề ửi ngân hàng trên PMKT
MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG CHI TIỀN GỬI
MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG CHI TIỀN GỬI
SƠ ĐỒ HẠCH TOÁN KẾ TOÁN TIỀN GỬI
Quy trình xử lý trên phần mềm để ra báo cáo báo cáo
Các chứng từ đầu vào liêliên quan
Nhập chứng từ vào PMKT Nhập chứng từ vào PMKT
Xem và in các báo cáo tiền mặt tại quỹ
ề
ă
Một ố hứ hâ hệ t ê bổ Một số chức năng bổ sung trên phân hệ Tiền gửi ngân hàng
THỰC HÀNH TRÊN PMKT
QUY TRÌNH XỬ LÝ TRÊN PHẦN MỀM
• Giấy báo Có
• Giấy báo Nợ Giấ bá N
• Bản sao kê của ngân hàng
• Ủy nhiệm thu
• Ủy nhiệm chi
y
• Séc chuyển khoản
• Séc bảo chi Séc bảo chi
• …
CÁC CHỨNG TỪ ĐẦU VÀO LIÊN QUAN
• Mẫu giấy báo Có
CÁC CHỨNG TỪ ĐẦU VÀO LIÊN QUAN
• Mẫu giấy báo Nợ
CÁC CHỨNG TỪ ĐẦU VÀO LIÊN QUAN
NHẬP CHỨNG TỪ VÀO PMKT
Các bước nhập chứng từ vào phần mềm • Các bước nhập chứng từ vào phần mềm
• Thông tin cần nhập trên chứng từ trong PMKT
• Ví dụ về giao diện nhập phiếu chi trên PMKT
• Thêm nhanh các danh mục có liên quan
2. Chọn loại chứng từ cần chứng từ cần nhập
3. Nhập thông tin vào màn hì h hứ hình chứng từ ừ đó
1. Chọn đến phân hệ liên quan đến quan đến nghiệp vụ tiền gửi ngân hàng
CÁC BƯỚC NHẬP CHỨNG TỪ VÀO PHẦN MỀM PHẦN MỀM
GIAO DIỆN NHẬP CHỨNG TỪ THU TIỀN GỬI
GIAO DIỆN NHẬP CHỨNG TỪ CHI TIỀN GỬI
THÊM NHANH CÁC DANH MỤC CÓ LIÊN QUAN LIÊN QUAN
ổ ế
ề
ế
• Phần mềm sẽ tự động xử lý và đưa ra các báo cáo tiền Phần mềm sẽ tự động xử lý và đưa ra các báo cáo tiền gửi: (cid:57) Sổ quỹ tiền gửi (cid:57) Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền gửi (cid:57) …
• Khi xem báo cáo cần chọn các tham số cần thiết: • Khi xem báo cáo cần chọn các tham số cần thiết:
(cid:57) Khoảng thời gian (cid:57) Tài khoản (cid:57) Loại tiền (cid:57) …
XEM VÀ IN CÁC BÁO CÁO LIÊN QUAN
• Tham số xem báo cáo Sổ tiền gửi ngân hàng
XEM VÀ IN CÁC BÁO CÁO LIÊN QUAN
Xem
SổSổ
tiền
gửigửi
ngân
hàng
XEM VÀ IN CÁC BÁO CÁO LIÊN QUAN
Đối chiếu với ngân hàng Đối chiếu với ngân hàng Đối chiếu với ngân hàng Đối chiếu với ngân hàng
• Cho phép người sử dụng đối chiếu Sổ chi tiết tiền gửi ngân hàng
với Bảng kê phát sinh tài khoản do ngân hàng cung cấp để kiểm tra với Bảng kê phát sinh tài khoản do ngân hàng cung cấp để kiểm tra
những sai lệch giữa hai sổ này (nếu có)
Ngân hàng trực tuyến N â hà Ngân hàng trực tuyến t t N â hà
ế ế
t t
• Cho phép người sử dụng thực hiện các giao dịch trực tuyến với
ngân hàng qua mạng Internet như: xem số dư tài khoản, xem các
bản kê giao dịch phát sinh…
MỘT SỐ CHỨC NĂNG BỔ SUNG TRÊN PHÂN HỆ TGNH PHÂN HỆ TGNH
CHỨC NĂNG ĐỐI CHIẾU VỚI NGÂN HÀNG
Thông tin truy cập để kết nối cập để kết nối với NH
Thông tin về các giao dịch với NH khi đã kết dịch với NH khi đã kết nối được vào hệ thống
CHỨC NĂNG NGÂN HÀNG TRỰC TUYẾN
• Giáo trình kế toán máy
p //
/g
/g
http://download.misa.com.vn/giaotrinh/giaotri nh_ketoanmay_dn_2010.pdf
• Slide bài 3 – Kế toán vốn bằng tiền
http://download.misa.com.vn/giaotrinh/ketoanma y_dn_2010/slide/bai3_ke_toan_von_bang_tien.ppt
• Phim hướng dẫn thực hành • Phim hướng dẫn thực hành
http://download.misa.com.vn/Film/Web/SME2010/ UserGuide/Gallery/CashOnHand/CashOnHand.html
http://download.misa.com.vn/Film/Web/SME2010/ UserGuide/Gallery/CashInBank/CashInBank.html
ĐỊA CHỈ DOWNLOAD TÀI LIỆU
