Báo cáo th c t p Tr ng ĐH kinh doanh và công ngh HNự ậ ườ ệ
PH N 1: T NG QUAN V TRUNG TÂM T V N GIÁM SÁTẦ Ổ Ề Ư Ấ
CÔNG TRÌNH GIAO THÔNG
1.1 Quá trình hình thành và phát tri n c a ể ủ trung t©m.
- Tên giao d ch: Trung Tâm T V n Giám Sát Công Trình Giao Thôngị ư ấ
- Tr s chính: T 1 Ph ng Đng Ti n, thành ph Hòa Bình, T nh Hòaụ ở ổ ườ ồ ế ố ỉ
Bình
- Đi n Tho i : 0218.3894669ệ ạ
- Fax : 02183856952
- S Tài Kho n : 421101.000657 _ T i Ngân Hàng Nông Nghi p Hòa Bìnhố ả ạ ệ
Trung tâm T v n giám sát công trình giao thông đc thành l p theo Quy tư ấ ượ ậ ế
đnh s 464/QĐ-UBND ngày 09/03/2007 c a y ban nhân dân t nh Hòa Bìnhị ố ủ ủ ỉ .
Trung Tâm đã đc thành l p d a trên m t n n t ng v ng ch c và ngay tượ ậ ự ộ ề ả ữ ắ ừ
ban đu đã có c s tăng tr ng b n v ng. V i đi ngũ cán b , k s , chuyênầ ơ ở ưở ề ữ ớ ộ ộ ỹ ư
gia, công nhân lành ngh có ki n th c chuyên môn và giàu kinh nghi m.ề ế ứ ệ
1.2.Ch c năng c a ứ ủ trung t©m :
Trung t©m có các ch c năng sau:ứ
-T vÊn qu¶n lý ®iÒu hµnh dù ¸n.
-T vÊn ®Êu thÇu.
-T vÊn gi¸m s¸t chÊt lîng c«ng tr×nh vµ thÈm tra thiÕt kÕ kü thuËt,
thiÕt kÕ b¶n vÏ thi c«ng, dù to¸n , tæng dù to¸n c¸c c«ng tr×nh x©y
dùng giao th«ng.
1.3. Đc đi m quy trình công ngh và s n ph m c a trặ ể ệ ả ẩ ủ ung t©m ( ph l cụ ụ
01).
• Tham gia đu th u và nh n th u.ấ ầ ậ ầ
• Khoán g n các h ng m c cho các xí nghi p,đi s n xu tọ ạ ụ ệ ộ ả ấ
• Tri n khai thi công: th c hi n xây d ng,l p đt các thi t b .ể ự ệ ự ắ ặ ế ị
• Hoàn thi n công trình, h ng m c công trình bàn giao cho ch đu t . ệ ạ ụ ủ ầ ư
• Lªn phiÕu gi¸ bµn giao hoµn thµnh víi bªn A
Sinh viên:
1
Báo cáo th c t p Tr ng ĐH kinh doanh và công ngh HNự ậ ườ ệ
1.4. Đc đi m v t ch c qu n lýặ ể ề ổ ứ ả
1.4.1.S đ b máy qu n lý trơ ồ ộ ả ung t©m (Ph l c 02).ụ ụ
1.4.2. Ch c năng và nhi m v c a các phòng ban.ứ ệ ụ ủ
Gi¸m ®èc: cã nhiÖm vô ®iÒu hµnh ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh hµng
ngµy cña trung t©m, lµ ngêi ®¹i diÖn theo ph¸p luËt cña trung t©m.
- C¸c phã gi¸m ®èc: Lµ nh÷ng ngêi gióp viÖc cho Gi¸m ®èc, c¸c phã
gi¸m ®èc ®iÒu hµnh trung t©m khi Gi¸m ®èc ®i v¾ng vµ ®îc Gi¸m ®èc uû
quyÒn.
Các phòng ban ch c năng: Công ty có 5 phòng ban ch c năngứ ứ
- Phßng T vÊn gi¸m s¸t 1.
- Phßng T vÊn gi¸m s¸t 2.
- Phßng T vÊn kü thuËt chÊt lîng.
- Phßng KÕ ho¹ch thÈm tra.
- Phßng Kinh tÕ tæng hîp.
M i phòng ban đu có ch c năng và nhi m v riêng, song m c đích chungỗ ề ứ ệ ụ ụ
và cu i cùng là ph c v l i ích chung c a trung ố ụ ụ ợ ủ t©m
1.5. Tình hình và k t qu kinh doanh c a trung tế ả ủ ©m trong các năm 2011-
2012
* B n báo cáo k t qu ho t đng sãn xu t kinh doanh c a ả ế ả ạ ộ ấ ủ trung t©m (Ph ụ
l c 03)ụ
* Nh n xét: Thông qua vi c phân tích s li u trên b ng báo cáo k t qu ho t ậ ệ ố ệ ả ế ả ạ
đng s n xu t kinh doanh c a hai năm 2011 và 2012 ộ ả ấ ủ c a Trung ủt©m t vÊn gi¸m
s¸t c«ng tr×nh giao th«ng thì em th y r ng tình hình s n xu t kinh doanh c a ấ ằ ả ấ ủ
trung t©m hai năm qua có s tăng tr ng rõ r t. C th :ự ưở ệ ụ ể
- Doanh thu bán hàng năm 2011 là 18,601,922,524 đng, đn năm 2012 doanh ồ ế
thu bán hàng đt 23,573,168,654 đng tăng lên 4,971,246,131 đng t ng đngạ ồ ồ ươ ươ
26.72 %.
- Doanh thu thu n năm 2011 là 18,338,105,486 đng thì năm 2012 đt ầ ồ ạ
23,281,996,982 đng tăng lên 4,943,891,496 đng t ng đng 26.96 %.ồ ồ ươ ươ
Sinh viên:
2
Báo cáo th c t p Tr ng ĐH kinh doanh và công ngh HNự ậ ườ ệ
- L i nhu n g p v bán hàng c a năm 2011 là 1,561,334,018 đng thì năm ợ ậ ộ ề ủ ồ
2012 là 2,111,548,344 đng tăng lên 550,214,326 đng t ng đng tăng 35.24 ồ ồ ươ ươ
%.
- L i nhu n t ho t đng kinh doanh c a năm 2011 là 809,976,366 đng đn ợ ậ ừ ạ ộ ủ ồ ế
năm 2012 đã đt 1,234,091,052 đng tăng lên 424,114,686 đng t ng đng ạ ồ ồ ươ ươ
52.36 %.
- L i nhu n tr c thu c a năm 2011 là 827,035,566 đng đn năm 2012 đã đtợ ậ ướ ế ủ ồ ế ạ
1,254,915,852 đng tăng lên 427,880,286 đng t ng đng v i 51.74 %.ồ ồ ươ ươ ớ
- L i nhu n sau thu c a năm 2011 là 620,276,675 đng thì sang năm 2012 đt ợ ậ ế ủ ồ ạ
941,186,890 đng tăng 320,910,215 đng t ng đng 51.74 %.ồ ồ ươ ươ
Qua đây có th th y k t qu ho t đng kinh doanh c a ể ấ ế ả ạ ộ ủ trung t©m trong năm
v a qua r t t t. Từ ấ ố rung t©m đã có nh ng chính sách kinh t , ph ng h ng đu ữ ế ươ ướ ầ
t ho t đng kinh doanh đúng đn cho vi c phát tri n kinh doanh c a ư ạ ộ ắ ệ ể ủ trung
t©m. Đây cũng chính là nh ng d u hi u t t cho th y s phát tri n c a trung ữ ấ ệ ố ấ ự ể ủ
t©m trong t ng lai t i.ươ ớ
PH N 2: ẦT×NH H×NH THỰC TẾ C¤NG T¸C KẾ TO¸N TẠI
TRUNG T¢M T¦ VÊN GI¸M S¸T C¤NG TR×NH GIAO TH¤NG
2.1. T ch c b máy k toán t i ổ ứ ộ ế ạ trung t©m
2.1.1. S đ b máy k toán ơ ồ ộ ế (ph l c 04)ụ ụ
2.1.2. Ch c năng, nhi m v c a t ng b ph n:ứ ệ ụ ủ ừ ộ ậ
K toán tr ng:ế ưở Th c hiên cac quy đinh cua pha ư" " " # p luât vê kê toan - tai "
chinh trong trung t©m, tô ch c điêu hanh bô may kê toan, # ư " giúp Giám đc giám sátố
tài chính các ho t đng s n xu t kinh doanh c a đn vạ ộ ả ấ ủ ơ ị.La ng i ươ ch đo tr cỉ ạ ự
ti p ho t đng c a phòng Tài Chính –K toán.ế ạ ộ ủ ế
Sinh viên:
3
Báo cáo th c t p Tr ng ĐH kinh doanh và công ngh HNự ậ ườ ệ
Phó k toán tr ng:ế ưở Là ng i ch đo toàn b công tác k toán khi k toánườ ỉ ạ ộ ế ế
tr ng đi v ng. Giúp Giám đc và k toán tr ng đi u hành và giám sát công tác kưở ắ ố ế ưở ề ế
toán trong đn v .ơ ị
K toán t ng h p:ế ổ ợ La ng i tông h p sô liêu kê toan lâp bao cao, tông h p ươ # ơ" " " # ơ"
cac thông tin kê toan do cac phân hanh kê toan khac cung câp.
K toán v t t tài s n c đnh:ế ậ ư ả ố ị Theo doi tinh hinh nhâp, xuât vât t , tinh " " ư
hinh tăng giam TSCĐ, tinh va phân bô khâu hao TSCĐ tham gia lâp kê hoach s a # # " " ư#
ch a d toan chi phi s a ch a... ư ư" ư# ư
K toán t m ng:ế ạ ứ Theo dõi các t m ng, l p phi u thu, chi theo dõi công nạ ứ ậ ế ợ
n i b , bên ngoài và vi c t m ng, hoàn tr t m ng.ộ ộ ệ ạ ứ ả ạ ứ
K toán ti n l ng và các kho n trích theo l ng:ế ề ươ ả ươ Thanh toan sô l ng ươ
phai tra trên c s tiên l ng c ban va tiên l ng th c tê v i ti lê % theo quy # # ơ ơ# ươ ơ # ươ ư" ơ # "
đinh hiên hanh." "
K toán ngân hàng: ếPh trách công tác ngân hàng, l p h s ch ng tụ ậ ồ ơ ứ ừ thanh
toán và theo dõi thanh toán qua ngân hàng. Theo dõi th ng xuyên và đnh k báo cáoườ ị ỳ
k toán tr ng tế ưở rung t©m v nhu c u v n l u đng.ề ầ ố ư ộ
K toán thu : ế ế Ph trách các kho nụ ả v thu , theo dõi vi c n p thu và th cề ế ệ ộ ế ự
hi n nghĩa v c a ệ ụ ủ trung t©m v i nhà n c.ớ ướ
Th qu :ủ ỹ Ph trách các v n đ liên quan đn ti n m t. Gi ti n m t c aụ ấ ề ế ề ặ ữ ề ặ ủ
trung t©m, hàng ngày l p b ng kê giao nh n ch ng t , xác nh n s ti n t n quậ ả ậ ứ ừ ậ ố ề ồ ỹ
cu i ngày. ố
2.2. Các chính sách k toán áp d ng t i ế ụ ạ trung t©m.
- Đn v ti n t s d ng: VNĐơ ị ề ệ ử ụ
- Ch đ k toán: áp d ng theo QĐ s 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 03 nămế ộ ế ụ ố
2006
- Hình th c ghi s k toán: Hi n t i trung ứ ổ ế ệ ạ t©m đang áp d ng và t ch c hụ ổ ứ ệ
th ng số ổ
k toán theo hình th c Nh t Ký Chung ế ứ ậ (ph l c 05)ụ ụ
Sinh viên:
4
Báo cáo th c t p Tr ng ĐH kinh doanh và công ngh HNự ậ ườ ệ
- Niên đ k toán: Tính theo năm (b t đu t 01/01 và k t thúc vào ngày 31/12ộ ế ắ ầ ừ ế
hàng năm)
- Ph ng pháp k toán hàng t n kho: Theo ph ng pháp kê khai th ng xuyên.ươ ế ồ ươ ườ
- Ph ng pháp k toán chi ti t hàng t n kho: theo ph ng pháp th song song.ươ ế ế ồ ươ ẻ
- Ph ng pháp kh u hao TSCĐ: Theo ph ng pháp đng th ng.ươ ấ ươ ườ ẳ
- Ph ng pháp tính thu VAT: Theo ph ng pháp kh u tr .ươ ế ươ ấ ừ
- Ph ng pháp tính giá v t t , hàng hoá xu t kho:Theo ph ng pháp bình quânươ ậ ư ấ ươ
gia quy n cu i k .ề ố ỳ
2.3. Ph ng pháp k toán và m t s ph n hành ch y uươ ế ộ ố ầ ủ ế
2.3.1. K toán v n b ng ti nế ố ằ ề
2.3.1.1.K toán ti n m tế ề ặ
- Ch ng t s d ng: Phi u thu, phi u chi, gi y đ ngh t m ng, gi y thanhứ ừ ử ụ ế ế ấ ề ị ạ ứ ấ
toán t m ng, biên lai thu ti n, b ng ki m kê qu .ạ ứ ề ả ể ỹ
-Tài kho n s d ng: TK 111, TK 113 và các tài kho n liên quan.ả ử ụ ả
VD : Ngày 2/12/2012, trung t©m ®· thu đưc kho n n c aợ ả ợ ủ khách hàng t thángừ
tr cướ .K toán h ch toán nh sau:ế ạ ư
N TK 111:ợ 117.600.000
Có TK 131: 117.600.000
2.3.1.2.K toán ti n g i ngân hàngế ề ử .
- Ch ng t s d ng: Gi y báo n , gi y báo có, u nhi m chi, ch ng t thanhứ ừ ử ụ ấ ợ ấ ỷ ệ ứ ừ
toán qua ngân hàng.
- Tài kho n s d ng: TK 112, TK 113 và các tài kho n liên quanả ử ụ ả
VD: Ngày 3/12/2012 trung t©m rút ti n g i ngân hàng v nh p qu ti n m tề ử ề ậ ỹ ề ặ
275.000.000 VNĐ. K toán h ch toán nh sau: N TK 111:ế ạ ư ợ 275.000.000
Có TK 112: 275.000.000
2.3.2. K toán TSCĐ t i trung ế ạ t©m.
2.3.2.1. Đc đi m và phân lo i TSCĐặ ể ạ .
Sinh viên:
5