TRƯỜNG ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT
KHOA KINH TẾ
BÁO CÁO TỐT NGHIỆP
TÊN ĐỀ TÀI: KẾ TOÁN TIỀN MẶT
TẠI CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN
TECHNO COATINGS INDUSTRY
Họ và tên sinh viên: VÕ THỊ HUỲNH NHƯ
Mã số sinh viên: 1723403010189
Lớp: D17KT04
Ngành: KẾ TOÁN
GVHD: THS.NGUYỄN THỊ HOÀNG YẾN
Bình Dương, tháng 11 năm 2020
LỜI CAM ĐOAN
------------000-------------
Báo cáo tốt nghiệp này là công trình nghiên cứu độc lập của tác giả. Số liệu được
thu thập tại công ty TNHH Techno Coatings Industry là trung thực và các nguồn tài
liệu được trích dẫn trong báo cáo có độ tin cậy.
Bình Dương, ngày 30 tháng 11 năm 2020
Tác giả
Võ Thị Huỳnh Như
LỜI CẢM ƠN
---------------000----------------
Trong suốt thời gian học tập ở trường Đại học Thủ Dầu Một và khoảng thời gian
thực tập tốt nghiệp tại công ty TNHH Techno Coatings Industry là quá trình kết hợp
lý thuyết được học ở trường và môi trường thực tế đã giúp cho tác giả nắm vững
hơn những kiến thức chuyên ngành của mình, đồng thời hiểu biết thêm những kinh
nghiệm cũng như cách làm việc bên ngoài xã hội. Đến nay, tác giả đã hoàn thành
bài báo cáo tốt nghiệp này với chuyên đề “Kế toán tiền mặt tại công ty TNHH
Techno Coatings Industry”
Bài báo cáo hoàn thành ngoài sự cố gắng của bản thân, trong thời gian qua, tác
giả còn được sự giúp đỡ tận tình từ phía Thầy, Cô ở nhà trường và anh chị trong
công ty. Tác giả xin gửi lời cám ơn chân thành sâu sắc đến quý Thầy, Cô thuộc
chương trình đào tạo Kế toán. Đặc biệt là ThS.Nguyễn Thị Hoàng Yến người đã
trực tiếp hướng dẫn tác giả hoàn thành đề tài tốt nghiệp. Tác giả xin cảm ơn Giám
Đốc, các anh chị trong công ty đã nhiệt tình cung cấp các số cần thiết để tác giả
hoàn thành bài báo cáo.
Mặc dù tác giả đã cố gắng rất nhiều nhưng do thời gian và kiến thức còn hạn chế
nên không tránh khỏi những sai sót. Tác giả rất mong nhận được sự đóng góp của
quý Thầy, Cô để bài báo cáo tốt nghiệp của tác giả được hoàn chỉnh hơn.
Cuối cùng, tác giả xin kính chúc quý thầy cô và các anh chị trong công ty nhiều
sức khỏe, thành công.
i
MỤC LỤC
Trang
PHẦN MỞ ĐẦU 1
1. Lý do chọn đề tài ................................................................................................ 1
2. Mục tiêu nghiên cứu ........................................................................................... 1
2.1. Mục tiêu tổng quát .................................................................................. 1
2.2. Mục tiêu cụ thể ........................................................................................ 1
2.3. Câu hỏi nghiên cứu.................................................................................. 1
3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu ...................................................................... 2
3.1. Đối tượng nghiên cứu.............................................................................. 2
3.2. Phạm vi nghiên cứu ................................................................................. 2
4. Phương pháp nghiên cứu và nguồn dữ liệu ........................................................ 2
4.1. Phương pháp nghiên cứu......................................................................... 2
4.2. Nguồn dữ liệu ......................................................................................... 3
5. Ý nghĩa của đề tài .............................................................................................. 4
6. Kết cấu của đề tài................................................................................................ 4
CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY TNHH TECHNO
COATINGS INDUSTRY ....................................................................................... 5
1.1Lịch sử hình thành và phát triển của techno coatings industry ......................... 5
1.1.1 Giới thiệu sơ lược về công ty TNHH Techno Coatings Industry........... 5
1.1.2 Đặc điểm, quy trình sản xuất kinh doanh ................................................. 6
1.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của công ty công ty TNHH Techno Coatings
Industry .................................................................................................................... 8
1.2.1 Hình thức tổ chức bộ máy quản lý của Công ty TNHH Techno Coatings
Industry .............................................................................................................. 8
1.2.2 Mối quan hệ các phòng ban .................................................................... 10
1.3 Cơ cấu tổ chức bộ máy kế toán ....................................................................... 10
1.3.1 Hình thức tổ chức bộ máy kế toán ......................................................... 10
1.3.2 Chức năng, nhiệm vụ , mối quan hệ giữa các phòng ban ...................... 11
1.4. Chế độ, chính sách kế toán và hình thức kế toán áp dụng tại Công ty TNHH
Techno Coatings Industry ...................................................................................... 12
ii
1.4.1. Cơ sở lập báo cáo tài chính .................................................................... 12
1.4.2. Chính sách kế toán.................................................................................. 12
1.4.3. Hình thức kế toán áp dụng tại công ty.................................................... 13
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG KẾ TOÁN TIỀN MẶT TẠI CÔNG TY TNHH
TECHNO COATINGS INDUSTRY ..................................................................... 15
2.1. Nội dung.......................................................................................................... 15
2.2. Nguyên tắc kế toán.......................................................................................... 15
2.3. Tài khoản sử dụng........................................................................................... 16
2.4. Chứng từ, sổ sách kế toán ............................................................................... 17
2.5. Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh tại Công ty TNHH Techno Coatings
Industry................................................................................................................... 18
2.5.1. Tình huống.............................................................................................. 18
2.5.2. Minh họa trình tự ghi sổ kế toán............................................................. 24
2.5.3. Trình bày thông tin tài khoản 1111 trên báo cáo tài chính..................... 28
2.6. Phân tích biến động khoản mục tiền mặt và chỉ số tài chính liên quan .......... 29
2.7. Phân tích báo cáo tài chính Công ty TNHH Techno Coatings Industry......... 31
2.7.1. Phân tích bảng cân đối kế toán ................................................................ 31
2.7.1.1. Phân tích tính cân đối giữa tài sản và nguồn vốn............................. 31
2.7.1.2. Phân tích biến động về tài sản và nguồn vốn theo chiều ngang....... 33
2.7.1.3. Phân tích biến động về tài sản và nguồn vốn theo chiều dọc........... 36
2.7.2. Phân tích tình hình tài chính thông qua kết quả kinh doanh.................... 39
2.7.2.1. Phân tích báo cáo kết quả kinh doanh theo chiều ngang.................. 39
2.7.2.2. Phân tích báo cáo kết quả kinh doanh theo chiều dọc...................... 43
2.7.3. Phân tích lưu chuyển tiền tệ..................................................................... 46
2.7.3.1. Phân tích lưu chuyển tiền tệ theo chiều ngang................................. 46
2.7.3.2. Phân tích lưu chuyển tiền tệ theo chiều dọc..................................... 51
CHƯƠNG 3: NHẬN XÉT – GIẢI PHÁP ............................................................. 57
3.1 Nhận xét .......................................................................................................... 57
3.1.1. Về thông tin của Công ty TNHH Techno Coating Industry................... 57
3.1.2. Về cơ cấu bộ máy quản lý ...................................................................... 57
3.1.3. về cơ cấu bộ máy kế toán ....................................................................... 57