ð CƯƠNG ÔN TP
HC KỲ I – NĂN HC 2013 - 2014
MÔN: NGHIP V NGÂN HÀNG 2
- Hình thc thi: T lun
- Thi lưng: 90 phút – Không ñưc s dng tài liu
- Ni dung ñ thi: ð thi gm có 20% lý thuyt và 80% bài tp. Ni dung ñ thi gm các ch
ñ trng tâm: Cho vay theo hn mc tín dng ngn hn, cho vay ñu tư d án, cho vay
trung và dài hn, phân tích tín dng và quyt ñnh cho vay.
- Tài liu ôn tp:
Giáo trình Nghip v ngân hàng, PGS. TS Trm Th Xuân Hương và các tác gi. Trưng
ði hc Kinh t TP.HCM, NXB Lao ðng 2010.
Bài ging và bài tp do ging viên cung cp
ð ñt ñưc kt qu trong kỳ thi cui kỳ, sinh viên cn phi nm vng nghip v và rèn
luyn tht tt k năng gii bài tp. Do các dng bài tp trong môn Nghip v ngân hàng 2 lng ghép
nhiu nghip v vi nhau, ñòi h i sinh viên phi vng vàng nghip v, tính toán nhanh và nm rõ
phương pháp gii bài tp.
ð cương ôn tp gm các phn c th như sau:
A. PHN LÝ THUYT
Sinh viên lưu ý các vn ñ như sau:
Câu 1
Anh/ch trình bày ngun vn và ñiu kin cho vay trung dài hn ñi vi ngân hàng thương
mi. Ngun tr n ca các khon cho vay trung dài hn và thi hn cho vay, kỳ hn tr n
ñưc xác ñnh trên cơ s nào?
Tr li
Ngun vn và ñiu kin cho vay trung dài hn ca ngân hàng
1. Ngun vn ñ cho vay trung dài hn
ð ñáp ng các nhu cu vay vn trung dài hn ca nn kinh t, các ngân hàng thưng s
dng các ngun sau:
- Mt phn vn t có và qu d tr ca ngân hàng
- Ngun vn huy ñng ca dân cư dưi hình thc phát hành trái phiu ngân hàng, ho!c tin
gi ñnh kỳ dài hn.
- Ngun huy ñng ngn hn ñnh kỳ vi ñiu kin phi tính toán, xem xét ñ trích ra mt t"
l phn trăm nht ñnh nào ñó tuỳ thuc vào s bin ñng ca quá trình gi và rút tin ca khách
hàng nh#m to mt ngun $n ñnh lâu dài ñ cho vay trung dài hn.
- Vn tài tr u" thác ca chính ph, các t$ chc trong và ngoài nưc.
- Vn vay n nưc ngoài.
2. ðiu kin ñ ñưc vay vn trung - dài hn
ð ñưc vay vn trung dài hn ngoài nhng qui ñnh chung, tùy t%ng ngân hàng có thêm
ñiu kin b$ sung nh#m ñm bo hiu qu hot ñng cho vay trung dài hn, thông thưng, khách
hàng cn có nhng ñiu kin sau:
- ðơn ñ ngh vay vn,
- Lun chng kinh t k thut (ñi vi các d án ñu tư xây dng) ho!c phương án s dng
vn, bng tính toán hiu qu ca d án.
- Xut trình các báo cáo v tình hình tài chính ca các năm trưc.
Ngân hàng cho vay xem xét k các tài liu nh#m ñánh giá ñy ñ kh năng ca ñơn v vay
vn trưc khi quyt ñnh cho vay. Kh năng sinh li ca d án, th trưng sn ph&m mà d án cung
cp v phm vi, s lưng, giá c, kh năng cnh tranh...tính $n ñnh trong hot ñng sn xut kinh
doanh ca ñơn v vay vn. Các doanh nghip có h thng sn xut hin ñi, công ngh sn xut to
ra sn ph&m mi s' ñưc ưu tiên xét cho vay trung dài hn. Ngoài ra cn phi xem xét ñn kh năng
năng lc ca b máy qun lý lãnh ño ca doanh nghip, văn hoá xã hi liên quan ñn d án ñu tư.
3.1.4.1. Ngun tr n ca các khon cho vay trung dàI hn
Khác vi cho vay ngn hn, ngun tr n ca các khong cho vay trung dài hn là khu hao
ca tài sn hình thành t% vn vay, li nhun do d án ñu tư mang li và các ngun thu nhp khác.
3.1.4.2. Xác ñnh thi hn cho vay và kỳ hn tr n
- Thi hn cho vay trung dài hn: là khong thi gian ñưc tính t% khi khách hàng bt ñu
vay vn cho ñn thi ñim tr ht n gc và lãi vay ñưc tho thun trong hp ñng tín dng gia
ngân hàng vi khách hàng. Thi hn cho vay trung hn là t% 12 tháng ñn 60 tháng, dài hn là t%
60 tháng tr( lên.
Thi hn chuyn giao tín dng là khong thi gian k t% khi phát sinh khon vay ñu tiên
cho ñn khi cp xong khon tín dng ñó. Thi hn này dài hay ngn là tuỳ thuc vào tin ñ thi
công, thc hin d án, phương án ñu tư.
Thi hn ưu ñãi tín dng (thi kỳ ân hn) là khong thi gian k t% ln cp tín dng cui
cùng cho ñn ln hoàn tr ñu tiên.
Thi hn hoàn tr tín dng là khong thi gian k t% ln tr ñu tiên cho ñn khi hoàn tr
xong.
Thi hn hoàn tr tín dng =
Th
i h
n
cho vay
=
Th
i h
n chuy
n giao tín
dng
Th
i h
n
ư
u đãi tín
dng
Th
i h
n hoàn tr
tín dng
V
n vay ban đ
u
S
ti
n thanh toán g
c hàng năm
- Kỳ hn tr n: Kỳ hn tr n có th la chn là: kỳ hn tr n ñu tháng, quý, 6 tháng,
năm ho!c kỳ tho thun khác như tr 1 ln kt thúc ho!c kỳ hn tr có tính thi v. Ngày cui cùng
ca kỳ hn thu n là mc thi gian x lý s n ñó.
Câu 2
Anh/ch trình bày nhu cu vay ng n hn ca doanh nghip ? Trình bày các loi cho vay ng n
hn ñi vi doanh nghip ca ngân hàng.
CHO VAY NG)N H*N ð+I V,I DOANH NGHI-P
1. Nhu cu vay ngn hn ca doanh nghip
Nhu cu tài tr ngn hn xut phát t% ñ lch ca lưu chuyn tin t ca các doanh nghip, t% dòng
tin vào và ra thưng không ăn khp vi nhau v m!t thi gian và quy mô. ðây là mt hin tưng
tt yu do chu kỳ hot ñng và ngân qu ca doanh nghip quyt ñnh. Vì vy, cho vay ngn hn
ca ngân hàng ch yu là ñáp ng nhu cu vn lưu ñng thi v ca các doanh nghip, tc nhu cu
tài sn lưu ñng thi v, trong ñó ch yu là hàng tn kho và các khon phi thu.
Tuy nhiên, trên thc t hot ñng, các ngân hàng cho doanh nghip vay ngn hn vì các lý do khác
như cho vay tm thi ñ ch gii ngân các khon tín dng dài hn ho!c phát hành trái phiu, cho
vay ñ x lý các tình hung ñ!c bit như ñ thay th các khon n khác, b$ sung vn do thua l.
ho!c li nhun gim, …
2. Các loi cho vay ngn hn ñi vi doanh nghip ca ngân hàng
a. Cho vay mua hàng d tr
Cho vay mua hàng d tr là loi cho vay ñ tài tr mua hàng tn kho như nguyên liu, bán thành
ph&m, thành ph&m. ðây là loi hình cho vay ngn hn ch yu ca các ngân hàng. ð!c ñim ca
loi hình cho vay này:
- Ngân hàng xem xét cho vay t%ng ln theo t%ng ñi tưng c th.
- Kỳ hn n ca loi cho vay này c th, bt ñu t% lúc b tin ñ mua hàng tn kho và chm dt
khi hàng tn kho ñã tiêu th và thu ñưc tin.
Phương thc cho vay ñi vi d tr hàng tn kho ñưc áp dng là phương thc cho vay ng trưc,
thi hn cho vay gn lin vi chu kỳ ngân qu ca doanh nghip.
b. Cho vay vn lưu ñng
Cho vay vn lưu ñng là loi cho vay nh#m ñáp ng toàn b nhu cu d tr hàng tn kho và có ñ!c
ñim gn ging vi cho vay mua hàng d tr, tuy nhiên loi cho vay nh#m ñáp ng toàn b nhu cu
vn lưu ñng thiu ht ca doanh nghip (tc nhu cu vn lưu ñng thi v ca khách hàng). ð!c
ñim ca loi hình cho vay này:
- ði tưng cho vay là toàn b nhu cu vn lưu ñng thiu ht. Hn mc tín dng là cơ s( ñ ngân
hàng cho vay và gii ngân.
- Không có kỳ hn c th gn vi t%ng ln gii ngân mà ch/ có thi hn cho vay cui cùng và các
ñiu kin s dng vn vay.
- Chi phí ca món vay bao gm chi phí tr lãi và chi phí ngoài lãi như phí cam kt s dng hn
mc.
- Thi hn cho vay tuỳ theo ñ!c ñim v chu kỳ sn xut kinh doanh và kh năng tài
chính ca t%ng loi khách hàng, có th vài ngày ñn 1 năm.
c. Cho vay da trên tài sn có
Cho vay da trên tài sn có là loi cho vay da trên cơ s( s dư ca các khon phi
thu, tn kho nguyên liu, thành ph&m. Tài sn ñm bo cho các khon cho vay này là chính các tài
sn ñưc tài tr. ði vi các khon phi thu, hot ñng cho vay này ñưc thc hin thông qua
nghip v chit khu ho!c nghip v mua n.
d. Cho vay ngn hn các công trình xây dng
ði vi các doanh nghip hot ñng trong lĩnh vc xây lp, sau khi nhn ñưc các công trình xây
dng, cn phi ng vn mua nguyên liu, thuê thit b, thuê nhân công,..., ñ thc hin thi công và
khi công trình, hn mc công trình hoàn thành thì mi ñưc ch ñu tư thanh toán theo tho thun (
hp ñng nhn thu. Vì vy, cho vay ngn hn ñi vi doanh nghip xây lp ñ ñáp ng nhu cu
vn trong quá thi công các công trình xây dng. ð!c ñim ca loi cho vay này:
- Vic xem xét cho vay ch yu da vào t%ng hp ñng nhn thu.
- ði tưng cho vay là tin thuê công nhân, thit b, mua vt tư, nguyên liu ñ thc hin thi công
theo hp ñng nhn thu.
- Kỳ hn n ñưc xác ñnh da vào k hoch thi công theo hp ñng nhn thu.
- Ngun thu n là tin thanh toán ca ch ñu tư.
- Hp ñng nhn thu là cơ s( ñm bo cho khon tin vay.
Loi cho vay này khá chc chn nhưng v1n thưng xy ra mt s ri ro là ý thc và kh năng thanh
toán ca ch ñu tư và kh năng thc hin hp ñng ca nhà thu.
e. Cho vay kinh doanh chng khoán
Cho vay kinh doanh chng khoán là loi cho vay ñi vi các công ty chng khoán. Thi hn cho
vay t% khi mua chng khoán mi ñn khi bán chng khoán ñó cho khách hàng. Loi cho vay này có
thi hn rt ngn và ñưc ñm bo b#ng chính các chng khoán mua vào.
f. Cho vay kinh doanh bán l2
Cho vay kinh doanh bán l2 là loi cho vay ñi vi các doanh nghip bán l2 hàng tiêu dùng ñ h
thanh toán tin mua hàng cho nhà sn xut, cơ s( ñ cho vay da vào hàng tn kho. Sau khi tiêu th
ñưc hàng hoá, doanh nghip s' thanh toán tin vay cho ngân hàng. Tài sn tn kho là tài sn thuc
quyn s( hu ca ngân hàng.
Ngoài ra, ngân hàng có th tài tr cho các doanh nghip bán l2 thông qua vic mua li các hp ñng
bán hàng tr góp ca doanh nghip bán l2 ñi vi ngưi tiêu dùng khi các hp ñng này tho mãn
các tiêu chu&n tín dng vi mt mc lãi sut thay ñ$i tuỳ theo cht lưng tài sn bo ñm, thi hn
và uy tín ca ngưi mua.
g. Cho vay ñi vi các ñnh ch tài chính khác
Cho vay ñi vi các ñnh ch tài chính khác: bao gm cho vay liên ngân hàng và cho vay các ñnh
ch tài chính phi ngân hàng. ði vi cho vay liên ngân hàng ch yu nh#m ñáp ng nhu cu thanh
khon và to ngun cho vay cho các ngân hàng khác, thi hn cho vay thưng khá ngn.
Câu 3
Trình bày mô hình 5C trong phân tích tín d!ng?
Tr li : Mô hình 5C trong phân tích tín d!ng
5C- mt trong nhng nhóm ch/ s quan trng khi tin hành th&m ñnh tín dng mt hp ñng vay
vn.
Capacity-Cash flow (Năng l#c-Lung tin d# tính tr n). Yu t ñưc coi là
quan trng nht
trong s năm yu t. Năng lc ñ cp ñn kh năng ñiu hành hot
ñng sn xut kinh doanh và
hoàn tr khon vay thành công ca khách hàng. Ngân
hàng mun bit chính xác khách hàng s' tr
n b#ng cách nào. ðánh giá năng lc
ñưc da trên vic ñánh giá các yu t: kinh nghim ñiu
hành, báo cáo tài chính
quá kh, sn ph&m, tình hình hot ñng trên th trưng và kh năng cnh
tranh. T%
ñó, ngân hàng d tính ñưc lung tin s' ñưc s dng ñ tr n, thi gian tr n
và xác
sut tr n thành công ca khách hàng. Vic ñánh giá lch s các khon vay
và thanh toán các
khon vay, dù là ca cá nhân hay các khon vay thương mi
cũng ñưc coi là ch/ báo cho kh năng
chi tr trong tương lai.
Capital (Cu trúc vn). Là s vn khách hàng ñu tư vào doanh nghip. Ngân
hàng s' yên tâm
hơn nu khách hàng có vn ch s( hu ñ ln. Vn ch s hu
có th ñưc huy ñng trong quá
trình hot ñng, giúp ñm bo cho trng thái
khon vay ca ngân hàng. Ngân hàng cũng nhìn
nhn vn ch s( hu như là ch/
báo ca mc ñ cam kt cũng như mc ri ro ca khách hàng ñi
vi kinh doanh
ca mình và s' cm thy thoi mái hơn nu bit khách hàng s' mt rt nhiu nu
công vic kinh doanh ca h không thành công. S' tt hơn nu ngun vn này
ñưc ly t% chính
tài sn ca c$ ñông.
Collateral (Tài sn th$ chp). Ngân hàng có th x lý tài sn th chp ca khách
hàng khi khách
hàng b phá sn ho!c mt kh năng chi tr n. Ngân hàng ñưc
ñm bo quyn ưu tiên x lý tài
sn th chp ca khách hàng trưc các ch n