ĐỀ CƯƠNG ÔN TẬP
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
ĐỀ CƯƠNG ÔN TẬP NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
●Hệ thống tài chính
●Trung gian tài chính và thị trường tài chính
●Đặc trưng NHTM
●Các dịch vụ ngân hàng chủ yếu.
●Báo cáo tài chính của NHTM.
I. HỆ THỐNG TÀI CHÍNH
฀ Hệ thống tài chính là gì?
฀ Tài chính trực tiếp là gì?
฀ Tài chính gián tiếp là gì?
฀ Cấu trúc HTTC?
-Hệ thống tài chính là mạng lưới các trung gian tài chính (NHTM, tổ chức tiết kiệm và
cho vay, bảo hiểm...) và thị trường tài chính (thị trường cổ phiếu, trái phiếu) mà trên đó
người ta mua bán nhiều loại công cụ tài chính khác nhau (tiền gửi ngân hàng, tín phiếu
kho bạc, cổ phiếu, trái phiếu) có liên quan đến việc chuyển tiền, vay và cho vay vốn.
Tài chính trực tiếp
Tài chính gián tiếp
- Thiếu vốn vay trực tiếp từ có vốn trong
thị trường tài chính thông qua các giấy tờ
có giá.
- Rủi ro cao, LN cao, mất thời gian.
- Vay vốn và có vốn kết nối với nhau thông
qua các trung gian tài chính.
- Rủi ro thấp, LN thấp vì mất phí cho bên
trung gian.
-Cấu trúc HTTC:
+ Dựa vào thị trường: Mỹ
+ Dựa vào Ngân hàng: Đức, Nhật, Canada.
II. THỊ TRƯỜNG TÀI CHÍNH VÀ TRUNG GIAN TÀI CHÍNH
฀ Thị trường tài chính (đối tượng, chủ thể mua bán, chức năng, phân loại)?
฀ Trung gian tài chính (chức năng, các loại hình)?
1. Thị trường tài chính
-Đối tượng mua bán: Quyền sử dụng các nguồn tài chính ngắn hay dài hạn
-Chủ thể mua bán: Chính phủ, NHTM, quỹ đầu tư
-Chức năng: Huy động vốn, tiết kiệm, thanh khoản.
-Phân loại:
Theo loại chứng khoán
Theo pt phát hành
Theo kỳ hạn
Cổ phiếu
Trái phiếu
Sơ cấp
Thứ cấp
Vốn
Tiền tệ
2. Trung gian tài chính
- Chức năng:
Giảm chi phí giao dịch
Giảm bất cân xứng tt
Chia sẻ rủi ro với KH
Nhờ quy mô và tính chuyên
nghiệp
Đây là tình trạng:
- Kp mọi người đều có tt
giống nhau.
- tt có được thường kp/ít
hơn tt hoàn hảo
- 1 bên thường k bao giờ có
đủ tt của bên còn lại
=> Lựa chọn đối nghịch
Rủi ro đạo đức
- Chuyển đổi quy mô
- Chuyển đổi kì hạn
- Chuyển đổi rủi ro
- Các loại hình:
Tổ chức nhận tiền gửi
Tổ chức nhận tiền gửi theo
HĐ
Trung gian đầu tư
- NHTM
- Hiệp hội tiết kiệm và cho
vay
- NH tiết kiệm tương hỗ
- Liên minh tín dụng
- Công ty bảo hiểm nhân
thọ
- Công ty bảo hiểm cháy nổ
- Quỹ hưu trí
- Công ty tài chính
- Quỹ tương hỗ
- Quỹ đầu tư tương hỗ trên
thị trường tiền tệ
- NH đầu tư
III. NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
฀NHTM là gì?
฀Chức năng NHTM?
฀Vai trò NHTM?
-NHTM là loại hình NH được thực hiện tất cả các hoạt động NH và các hoạt động kinh
doanh theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng nhằm mục tiêu lợi nhuận.
o NHTM được phép nhận tiền gửi và cho vay bằng tiền, trên cơ sở đó có thể tạo tiền
gửi, tăng khả năng cho vay của cả hệ thống.
o HĐNH là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên một hoặc một số các nghiệp
vụ:
+ Nhận tiền gửi
+ Cấp tín dụng
+ Cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản.
o Trong hoạt động quản lý tài sản, nắm giữ Tín phiếu kho bạc sẽ đảm bảo tính thanh
khoản cao nhất cho NH
-Chức năng NHTM:
o Trung gian thanh toán
o Tạo tiền
o Trung gian tài chính
- Vai trò NHTM:
o Đối với chủ thể dư thừa vốn: Thu lợi từ nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi của mình
dưới hình thức tiền lãi, an toàn tiền gửi, tiện ích.
o Đối với chủ thể thiếu hụt vốn: Thoả mãn cầu vốn tạm thời thiếu hụt trong quá
trình sản xuất kinh doanh, đồng thời tiết kiệm chi phí, thời gian, tiện lợi, an toàn
và hợp pháp
o Với toàn nền kinh tế: Điều hoà vốn tiền tệ từ nơi tạm thời dư thừa đến nơi tạm thời
thiếu hụt góp phần phát triển sản xuất kinh doanh thúc đẩy tăng trưởng kinh tế.
Lưu thông hàng hoá, nâng cao hiệu quả quá trình tái sản xuất xã hội, giảm khối
lượng tiền mặt dẫn đến tiết kiệm chi phí lưu thông tiền mặt. Khuyến khích tích luỹ
trong xã hội đồng thời tập trung nguồn vốn tạm thời thừa để phục vụ phát triển
kinh tế.
IV. CÁC LOẠI HÌNH DỊCH VỤ NGÂN HÀNG
฀Dịch vụ Ngân hàng tư nhân
฀Dịch vụ Ngân hàng doanh nghiệp
฀Dịch vụ Ngân hàng đầu tư
฀Dịch vụ Ngân hàng bán lẻ/hiện đại
฀Dịch vụ Ngân hàng Hồi giáo
฀Các mô hình tổ chức NH
- Dịch vụ NH Bán Lẻ /HĐ: Cung cấp dịch vụ tài chính cho khách hàng cá nhân, gồm các
dịch vụ như: thanh toán, tiết kiệm, cho vay, thế chấp, bảo hiểm, quỹ hưu trí và các dịch
vụ khác.
- Dịch vụ NH Tư Nhân: Cung ứng các dịch vụ chất lượng cao cho tầng lớp khách hàng
giàu có, tức là các khách hàng cá nhân có khối tài sản lớn. Các khách hàng này thường
quan tâm đến việc quản lý tài sản và đầu tư đúng cách.
- Dịch vụ NHDN: Cung cấp dịch vụ cho các khách hàng doanh nghiệp. Thông thường,
ngân hàng doanh nghiệp là một bộ phận chuyên biệt của một ngân hàng thương mại,
cung cấp các giải pháp ngân hàng khác nhau như quản lý tín dụng, quản lý tài sản, quản
lý tiền mặt và bảo lãnh cho các tập đoàn lớn cũng như các doanh nghiệp vừa và nhỏ.
- Dịch vụ NH Đầu Tư: Vai trò chính của ngân hàng đầu tư là giúp các công ty và chính
phủ huy động vốn trên thị trường vốn, thông qua phát hành cổ phiếu và trái phiếu. Hoạt
động chủ yếu bao gồm những lĩnh vực sau:
+ Cung cấp các dịch vụ tư vấn tài chính về hợp nhất & mua lại và các giao dịch tài chính
khác.
+ Quản lý tài sản
+ Các dịch vụ chứng khoán khác như môi giới, dịch vụ tài chính và cho vay chứng
khoán.
=> Chưa có tại Việt Nam
- Dịch vụ NH Hồi Gíao: Hệ thống ngân hàng không lãi suất, hoạt động dựa trên hai
nguyên tắc cơ bản là không thu và không trả lãi, chia sẻ lợi nhuận và thua lỗ.
=> k có ở VN
- Các mô hình tổ chức NH:
Chuyên biệt Thực hiện chuyên doanh một nghiệp vụ kinh doanh hay 1 nhóm đối tượng
khách hàng riêng biệt
đa năng Có thể thực hiện đa dạng tất cả các hoạt động tài chính dưới danh nghĩa một chủ
thể pháp luật chung.
V. BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA NHTM
฀BCĐKT
฀BCKQHĐKD
฀Bảng lưu chuyển tiền tệ