Due Diligence trong từng ngành
Trong lĩnh vực Công nghệ (theo TechEncyclopedia)
Là nghiên cứu, phân tích nói chung.
Trong lĩnh vực đầu tư (theo Investopedia)
Một cuộc khảo sát hay kiểm toán với một dự án đầu tư tiềm năng. Due
Diligence ở đây được thực hiện nhằm xác thực mọi chi tiết làm cơ sở cho
quá trình ra quyết định.
1. Thông thường, khái niệm này thể hiện những điểm cần quan tâm mà
một cá nhân hay tổ chức phải đánh giá trước khi tham gia vào một
thỏa thuận hay giao dịch với một bên khác.
Quyết định mua một tài sản trong hoạt động đầu tư thường được đưa ra dựa
trên kết quả của một phân tích với trách nhiệm cao nhất (due diligence).
Phân tích này bao gồm việc khảo sát lại toàn bộ các thông số tài chính và
những dữ liệu khác có liên quan trực tiếp đến vụ mua bán. Bên bán cũng có
thể thực hiện một phân tích due diligence với bên mua. Những điểm thường
được đưa vào trong phân tích của bên bán là năng lực mua thực của bên
mua, những yếu tố tác động đến thể chế/tổ chức của tài sản bị mua hoặc
chính bên bán.
Phân tích/Đánh giá với trách nhiệm cao nhất là cách để các bên tham gia vào
một hoạt động đầu tư có thể tránh được những tác động xấu có thể dự báo
trước đối với giao dịch của họ.
Trong lĩnh vực ngân hàng (Theo từ điển Barron's)
Ngân hàng. Trách nhiệm của người quản lý ngân hàng và các chuyên viên
phải đảm bảo nguyên lý hành vi an toàn trong đánh giá các đơn xin vay;
1. Chứng khoán. Trách nhiệm của bên thực hiện bảo lãnh chứng
khoán phải giải trình chi tiết về đợt phát hành chứng khoán mới mà họ
đang thực hiện với những bên có mong muốn tham gia mua. Hình
thức này thường thể hiện dưới dạng một cuộc họp - gọi tên là cuộc
họp báo cáo với trách nhiệm cao nhất.
2. Trong hoạt động kinh doanh nói chung. Trong hoạt động mua lại và
sáp nhập: những hoạt động kiểm tra, đánh giá chi tiết sổ sách nhằm
đảm bảo chất lượng của các tài sản cũng như nghĩa vụ nợ của công ty
sẽ bị sáp nhập/mua lại.
Trong lĩnh vực bất động sản (Theo từ điển Barron's)
1. Đảm bảo những trách nhiệm và nỗ lực cần thiết khi thực hiện mỗi hợp
đồng. Ví dụ: Một người có nhu cầu mua nhà khác ký vào hợp đồng
bán ngôi nhà hiện tại mà anh ta đang ở. Anh ta kỳ vọng bên trung gian
bán nhà sẽ thực hiện hoạt động marketing đảm bảo các yêu cầu due
diligence để bán ngôi nhà của mình.
2. Đảm bảo những trách nhiệm và nỗ lực cần thiết để cung cấp các thông
tin chính xác, hoàn thiện. Những thông tin này bao gồm các đặc trưng
vật lý, tài chính, pháp lý và cả xã hội của bất động sản, của hoạt động
đầu tư sẽ thực hiện và các hoạt động bảo lãnh cho khoản vay nếu
có. Chẳng hạn: Một quỹ hưu trí yêu cầu một nhóm chuyên gia thực
hiện các nghiên cứu due diligence về một bất động sản mà quỹ đó
muốn mua. Những vấn đề cần quan tâm sẽ bao gồm cả hệ thống điện,
cơ sở hạ tầng, điều kiện thị trường khu vực, các nguồn cạnh tranh mua
bất động sản đó và các xung đột/quẫy nhiễu từ môi trường xung
quanh.
3. Khảo sát bất đông sản để xác định những nguồn có khả năng gây tác
động tiêu cực. Chẳng hạn: trước khi cho một khu thương mại mậu
dịch vay tiền, bên cho vay sẽ yêu cầu phải tiến hành hoạt động kiểm
tóan môi trường với các tiêu chí đảm bảo due diligence. (kiểm toán
môi trường đánh giá tình hình cơ sở vật chất, vệ sinh, tác động đến
môi trường và chi phí để dỡ bỏ đi hoàn toàn,...)
Trong hoạt động kinh doanh nói chung, khái niệm đánh giá với trách
nhiệm cao nhất hàm chứa ý nghĩa về những hoạt động phân tích, khảo sát
đánh giá tự tiến hành, hoặc thuê ngoài, nhằm cung cấp cho ban quản lý,
lãnh đạo doanh nghiệp những thông tin chi tiết và đầy đủ nhất về dự án,
ý tưởng kinh doanh hoặc hoạt động giao dịch mà doanh nghiệp đó đang
xem xét.
Due Diligence là một từ cổ, với khái niệm phức tạp, được sử dụng rộng rãi
và linh hoạt trong nhiều lĩnh vực khác nhau, ở mỗi lĩnh vực lại có những hệ
thống tiêu chuẩn cũng rất khác. Có thể hiểu một cách đơn giản, một đánh giá
mang tính due diligence là đánh giá khách quan, đa chiều, chi tiết, tỉ mỉ, đảm
bảo tránh được mọi rủi ro có thể lương trước và mang lại lợi ích tối đa cho
các bên liên quan.