1
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
LUẬN VĂN
Một số giảI pháp khắc phục những yếu
kém về hoạt động tàI chính cho công ty
TNHH Hợp Hưng
2
Mục lục
Nội dung Trang
Lời nói đầu 4
Phần I Hoạt động Tài chính của Doanh nghiệp trong nền kinh tế thị
trường.
6
I Doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trường 6
II Hoạt động tài chính của doanh nghiệp trong nền
kinh tế thị trường
9
II.1 Hoạt động huy động vốn 9
II.2 Hoạt động sử dụng vốn 11
II.2.1 Hoạt động sử dụng vốn cố định của doanh nghiệp 12
II.2.2 Hoạt động sử dụng vốn lưu động của doanh nghiệp 13
II.2.3 Phân phối kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của
doanh nghiệp
15
II.3 Mối quan hệ giữa hoạt động tài chính đối với hoạt động
sản xuất kinh doanh ( vai trò của hoạt động tài chính
của doanh nghiệp
15
Phần II Thực trạng hoạt động tàI chính của công ty TNHH Hợp
Hưng
18
I Khái quát về Công ty 18
1 Vị trí trụ sở của Công ty 18
2 Nhân sự 18
3 Lĩnh vực kinh doanh 18
4 Những điều kiện thuận lợi của môI trường kinh doanh 19
II Thực trạng Tài chính của Công ty TNHH Hợp
Hưng
19
1 Thực trạng tiềm lực về vốn của Công ty 19
1.1 Khả năng huy động vốn của Công ty ( Quy mô vốn sử
dụng trong kỳ)
19
1.2 Khả năng bảo đảm về tài chính và mức độ độc lập về
mặt tài chính của doanh nghiệp
25
1.3 Khả năng thanh toán về tài chính của doanh nghiệp 25
1.4 Tỉ suất thanh toán vốn lưu động ( khả năng chuyển đổi
thành tiền của TSLĐ của doanh nghiệp)
26
1.5 Tỉ suất thanh toán tức thời ( Khả năng vòng quay tiền
hay hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp)
27
3
2 Đánh giá hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp qua 2
năm 2003 & 2004
28
2.1 Một số chỉ tiêu phản ánh thực trạng một số mặt hoạt
động về tài chính của Công ty
31
III Đánh giá về hoạt động tài chính của Công ty Hợp Hưng 35
1 Nhân sự 35
2 Cách thức tổ chức quản lý tài chính của công ty 36
3 Một số hạn chế trong tiềm lực tài chính 36
4 Cơ chế quản lý tài chính doanh nghiệp 47
5 Cơ chế quản lý tài chính hàng ngày
6 Những hạn chế hiểu biết về thuế 48
Phần III Các giải pháp khắc phục những mặt yếu kém về hoạt động tài
chính của công ty TNHH Hợp Hưng
52
I Giải pháp về nhân sự 52
1 Xây dựng mô hình nhân sự 52
2 Xây dựng sổ theo dõi hoạt động 52
3 Làm hợp đồng lao động 52
4 Chính sách chiêu mộ nhân tài 53
II Giải pháp về tài chính 53
1 Một số giải pháp về tiềm lực tài chính của công ty 53
2 Cách phân bổ và sử dụng tài chính trong kinh doanh 53
3 Giải pháp quản lý tài chính hàng ngày 54
4 Giải pháp cơ cấu vốn 56
5 Giải pháp chi phí vốn 57
6 Các kênh huy động vốn 57
Kết luận & kiến nghị 58
4
Lời nói đầu
Cùng với sự phát triển của nền kinh tế nước ta chuyển từ cơ chế kế hoạch
hoá tập trung sang cơ chế thị trường. Hàng loạt các vấn đề nảy sinh trong mọi
lĩnh vực đặc biệt là trong lĩnh vực kinh tế. Một trong những vấn đề này là quản
lý và sử dụng vốn, sử dụng lao động … sao cho có hiệu quả.
Trước đây trong cơ chế bao cấp, vấn đề này chưa được thực sự quan tâm
nguyên do vì Nhà nước thực sự quản lý nền kinh tế bằng các chỉ tiêu mang tính
pháp lệnh. Cơ chế quản lý của Nhà nước là nếu kết quả sản xuất có lãi Nhà
nước thu, lỗ Nhà nước bù, Tất cả các hoạt động của doanh nghiệp nhằm thực
hiện kế hoạch Nhà nước giao, dẫn đến tình trạng các doanh nghiệp trên báo cáo
đều hoàn thành kế hoạch, nhưng thực tế thì năm nào cũng lỗ không những số
lượng không đạt mà chất lượng còn kém. Vấn đề hiệu quả kinh tế không phải là
vấn đề mà doanh nghiệp quan tâm vì thế người lao động làm việc như thế nào,
chất lượng công việc ra sao, sử dụng vốn có hiệu quả không … tất cả đều mang
tính bình quân.
Từ khi Nhà nước mở cửa, gia nhập Hội nghị ASEAN, mở rộng các mối
quan hệ mật thiết với các nước khác … thì hiện nay tình hình lại khác hẳn.
Sự tồn tại và phát triển của các doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trường
phụ thuộc vào rất nhiều nhân tố như môi trường kinh doanh, trình độ quản lý
của các nhà doanh nghiệp, nhất là trình độ quản lý tài chính. Từ khi Chính phủ
khuyến khích các thành phần kinh tế phát huy sức mạnh của toàn bộ các thành
phần kinh tế thì kinh tế tư nhân phát triển mạnh. Trong đó sự phát triển của
Công ty TNHH chiếm tỷ lệ lớn và không tránh khỏi những thiếu xót thể hiện ở
nhiều mặt trong đó có hoạt động tài chính. Vấn đề là tại sao họ lại mắc phải ?,
mắc phải những yếu điểm đó là gì ?, mắc như thế nào ?, quy mô lớn hay nhỏ ?
giải pháp tháo gỡ nó và khắc phục nó như nào? ...
Thấy được tầm quan trọng của những yếu kém về hoạt động tài chính.
Cùng với kiến thức đã được học ở nhà trường, dưới sự hướng dẫn của cô giáo
PGS.TS. Nguyễn Thị Bất. Qua tìm hiểu thực tế tại Công ty TNHH Hợp Hưng,
5
em xin chọn chuyên đề thực tập: “ Một số giải pháp khắc phục những yếu
kém về hoạt động tài chính tại Công ty TNHH Hợp Hưng.
Nội dung của chuyên đề gồm ba phần sau đây:
Phần I: Hoạt động tài chính của doanh nghiệp trong nền kinh tế thị
trường.
Phần II: Thực trạng hoạt động tài chính của Công ty TNHH Hợp Hưng.
Phần III: Các giải pháp khắc phục những mặt yếu kém về hoạt động tài
chính của Công ty TNHH Hợp Hưng.
Phần I
Hoạt động tàI chính của doanh nghiệp
trong nền kinh tế thị trường
I. Doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trường