Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel
(
: 0918.775.368
L I NÓI ĐUỜ Ầ
1. Tính c p thi t c a đ tàiấ ế ủ ề
Quá trình toàn c u hoá đang di n ra c v chi u r ng và chi u sâu, vàầ ễ ả ề ề ộ ề
th ng m i qu c t tăng tr ng theo c p s nhân đã đòi h i các ph ngươ ạ ố ế ưở ấ ố ỏ ươ
th c thanh toán qu c t cũng nh ngu n lu t đi u ch nh các ph ng th cứ ố ế ư ồ ậ ề ỉ ươ ứ
này ngày m t hoàn h o.ộ ả
Tín d ng ch ng t là ph ng th c thanh toán đc s d ng r ng rãiụ ứ ừ ươ ứ ượ ử ụ ộ
nh t trong thanh toán qu c t . Quy t c và th c hành th ng nh t v tín d ngấ ố ế ắ ự ố ấ ề ụ
ch ng t (UCP) do ICC phát hành đc coi là thành công nh t trong l ch sứ ừ ượ ấ ị ử
th ng m i qu c t t tr c đn nay. Cùng v i UCP, ICC cũng ban hànhươ ạ ố ế ừ ướ ế ớ
T p Quán Ngân Hàng Tiêu Chu n Qu c T (ISBP) đ đi u ch nh vi c t oậ ẩ ố ế ể ề ỉ ệ ạ
l p và ki m tra b ch ng t thanh toán theo UCP. UCP600 là phiên b nậ ể ộ ứ ừ ả
m i nh t đc ICC ban hành ngày 1/7/2007 đ thay th cho UCP500.Vàớ ấ ượ ể ế
cùng v i UCP600, ICC cũng ban hành B T p Quán Ngân Hàng Tiêuớ ộ ậ
Chu n Qu c T m i ISBP681 đ thay th cho ISBP645.ẩ ố ế ớ ể ế
UCP600 có m t s thay đi c b n so v i UCP500. Do v y vi c tìmộ ố ổ ơ ả ớ ậ ệ
hi u v UCP600 cũng nh B T p Quán Ngân Hàng Tiêu Chu n Qu c Tể ề ư ộ ậ ẩ ố ế
(ISBP681) là vô cùng c n thi t cho ho t đng c a các ngân hàng th ngầ ế ạ ộ ủ ươ
m i. L ân văn:ạ ụ “ ng d ng th c t c a UCP 600 trong vi c t o l p vàỨ ụ ự ế ủ ệ ạ ậ
ki m tra b ch ng t thanh toán theo ph ng th c tín d ng ch ng tể ộ ứ ừ ươ ứ ụ ứ ừ
t i m t s ngân hàng th ng m iạ ộ ố ươ ạ ” v i nh ng phân tích, đánh giá nh ngớ ữ ữ
đi m m i c a UCP600, tình hình ng d ng UCP600 và ISBP681 t i m t sể ớ ủ ứ ụ ạ ộ ố
ngân hàng th ng m i s ph n nào đáp ng yêu c u nói trên.ươ ạ ẽ ầ ứ ầ
1
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel
(
: 0918.775.368
2. M c đích nghiên c uụ ứ
Trên c s nghiên c u nh ng lý lu n c b n v ph ng th c tín d ngơ ở ứ ữ ậ ơ ả ề ươ ứ ụ
ch ng t và ngu n lu t đi u ch nh ph ng th c này, khoá lu n t p trungứ ừ ồ ậ ề ỉ ươ ứ ậ ậ
vào phân tích nh ng thay đi c b n c a UCP600 so v i UCP500 và th cữ ổ ơ ả ủ ớ ự
ti n áp d ng UCP600 và ISBP681 t i m t s ngân hàng th ng m i, t đóế ụ ạ ộ ố ươ ạ ừ
đ xu t m t s gi i pháp vi mô và vĩ mô nh m nâng cao hi u qu c aề ấ ộ ố ả ằ ệ ả ủ
ph ng th c tín d ng ch ng t khi áp d ng phiên b n UCP m i.ươ ứ ụ ứ ừ ụ ả ớ
3. Đi t ng và ph m vi nghiên c uố ượ ạ ứ
- Đi t ng nghiên c u: ng d ng th c t c a UCP 600 trong vi cố ượ ứ Ứ ụ ự ế ủ ệ
t o l p và ki m tra b ch ng t thanh toán theo ph ng th c tín d ngạ ậ ể ộ ứ ừ ươ ứ ụ
ch ng tứ ừ
- Ph m vi nghiên c u: Tình hình ng d ng t i m t s ngân hàngạ ứ ứ ụ ạ ộ ố
th ng m iươ ạ
4. Ph ng pháp nghiên c u:ươ ứ
- Ph ng pháp nghiên c u và t ng h p tài li u t i bànươ ứ ổ ợ ệ ạ
- Ph ng pháp đi chi u so sánhươ ố ế
- Ph ng pháp di n gi i, quy n pươ ễ ả ạ
- Ph ng pháp phân tích và t ng h pươ ổ ợ
5. K t c u c a khoá lu n:ế ấ ủ ậ
Ngoài ph n m đu, k t lu n, m c l c, ph l c và danh m c tài li uầ ở ầ ế ậ ụ ụ ụ ụ ụ ệ
tham kh o, khoá lu n đc chia làm 3 ch ng:ả ậ ựơ ươ
2
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel
(
: 0918.775.368
Ch ng 1:ươ Khái quát chung v ph ng th c tín d ng ch ng t ,ề ươ ứ ụ ứ ừ
UCP600 và ISBP681
Ch ng 2: ươ Th c t áp d ng UCP600 và ISBP681 trong vi c t o l pự ế ụ ệ ạ ậ
và ki m tra b ch ng t thanh toán t i m t s ngân hàng th ng m iể ộ ứ ừ ạ ộ ố ươ ạ
Ch ng 3:ươ M t s ki n ngh và gi i pháp nh m kh c ph c nh ngộ ố ế ị ả ằ ắ ụ ữ
b t c p và khó khăn khi áp d ng.ấ ậ ụ
Do h n ch v ki n th c, th i gian th c hi n và kinh nghi m th c t ,ạ ế ề ế ứ ờ ự ệ ệ ự ế
khoá lu n không tránh kh i nh ng thi u sót. Vì v y, em r t mong nh nậ ỏ ữ ế ậ ấ ậ
đc s quan tâm góp ý c a các th y giáo, cô giáo và các b n đ khoá lu nượ ự ủ ầ ạ ể ậ
ngày càng hoàn thi n và có ý nghĩa h n.ệ ơ
Em xin bày t l i c m n chân thành t i cô giáo Th.S Ph m Thanh Hàỏ ờ ả ơ ớ ạ
đã t n tình giúp đ em trong su t quá trình th c hi n khóa lu n cũng nhậ ỡ ố ự ệ ậ ư
cung c p cho em nh ng ki n th c c b n cũng nh nh ng tài li u c n thi tấ ữ ế ứ ơ ả ư ữ ệ ầ ế
cho vi c nghiên c u đ tài. Đng th i em cũng xin bày t lòng bi t n t iệ ứ ề ồ ờ ỏ ế ơ ớ
các th y giáo, cô giáo trong khoa Kinh T & Kinh Doanh Qu c T - Tr ngầ ế ố ế ườ
Đi H c Ngo i Th ng Hà N i, cùng toàn th các cán b phòng thanh toánạ ọ ạ ươ ộ ể ộ
qu c t c a Ngân Hàng Đu T và Phát Tri n Vi t Nam, NHTM C Ph nố ế ủ ầ ư ể ệ ổ ầ
K Th ng Vi t Nam, Ngân Hàng Nông Nghi p và Phát Tri n Nông Thônỹ ươ ệ ệ ể
chi nhánh Láng H , Ngân Hàng HSBC đã giúp em hoàn thành khoá lu n.ạ ậ
3
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel
(
: 0918.775.368
CH NG I: KHÁI QUÁT CHUNG V PH NG TH CƯƠ Ề ƯƠ Ứ
TÍN D NG CH NG T , UCP600 VÀ ISBP681Ụ Ứ Ừ
I. Ph ng th c tín d ng ch ng t :ươ ứ ụ ứ ừ
1. Khái ni m ph ng th c tín d ng ch ng t :ệ ươ ứ ụ ứ ừ
Tr c h t c n hi u ph ng th c tín d ng ch ng t là m t ph ngướ ế ầ ể ươ ứ ụ ứ ừ ộ ươ
th c thanh toán. Nói đn gi n h n đó chính là cách mà ng i nh p kh uứ ơ ả ơ ườ ậ ẩ
tr ti n và ng i xu t kh u thu ti n v . Trong th ng mai qu c t , hai bênả ề ườ ấ ẩ ề ề ươ ố ế
mua bán có th l a ch n m t trong s các ph ng th c thanh toán:ể ự ọ ộ ố ươ ứ
Chuy n ti n, ghi s , nh thu. Tuy nhiên trong các ph ng th c đó vai tròể ề ổ ờ ươ ứ
c a ngân hàng ch a cao, ch a phát huy đc th m nh c a ngân hàng.ủ ư ư ượ ế ạ ủ
T th c ti n s phát tri n c a th ng m i qu c t hi n nay, yêu c uừ ự ễ ự ể ủ ươ ạ ố ế ệ ầ
m t ph ng th c thanh toán m i v a đm b o đc quy n l i c a ng iộ ươ ứ ớ ừ ả ả ượ ề ợ ủ ườ
mua và ng i bán đng th i l i phát huy đc th m nh c a ngân hàng-ườ ồ ờ ạ ượ ế ạ ủ
m t trung gian tài chính có uy tín và có ti m l c kinh t l n? Ph ng th cộ ề ự ế ớ ươ ứ
y ph i đm b o r ng ng i bán ch c ch n s thu đc ti n khi đã giaoấ ả ả ả ằ ườ ắ ắ ẽ ượ ề
hàng theo đúng quy đnh trong h p đng, đng th i cũng ph i đm b oị ợ ồ ồ ờ ả ả ả
r ng khi ng i mua tr ti n thì ch c ch n ng i mua s nh n đc hàngằ ườ ả ề ắ ắ ườ ẽ ậ ượ
đúng theo yêu c u c a h p đng mua bán.ầ ủ ợ ồ
4
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel
(
: 0918.775.368
M t ph ng th c thanh toán h u hi u nh t, an toàn nh t cho c ng iộ ươ ứ ữ ệ ấ ấ ả ườ
mua, ng i bán đng th i l i có th phát huy đc th m nh c a ngânườ ồ ờ ạ ể ượ ế ạ ủ
hàng đã ra đi. Đó chính là ph ng th c tín d ng ch ng t (documentaryờ ươ ứ ụ ứ ừ
credit)
Theo đi u 2 UCP600 (Quy t c th c hành th ng nh t v tín d ngề ắ ự ố ấ ề ụ
ch ng t ) “Tín d ng là b t c m t s tho thu n nào, dù cho đc mô tứ ừ ụ ấ ứ ộ ự ả ậ ượ ả
ho c đt tên nh th nào, là không th hu b và theo đó là m t s cam k tặ ặ ư ế ể ỷ ỏ ộ ự ế
ch c ch n c a ngân hàng phát hành đ thanh toán khi xu t trình phù h p”ắ ắ ủ ể ấ ợ
Đnh nghĩa trên có th hi u m t cách đn gi n nh sau: v b n ch t,ị ể ể ộ ơ ả ư ề ả ấ
ph ng th c tín d ng ch ng t là m t s tho thu n, trong đó m t ngânươ ứ ụ ứ ừ ộ ự ả ậ ộ
hàng (ngân hàng phát hành) theo yêu c u c a khách hàng (ng i yêu c uầ ủ ườ ầ
phát hành th tín d ng) s tr m t s ti n nh t đnh cho m t ng i khácư ụ ẽ ả ộ ố ề ấ ị ộ ườ
(ng i h ng l i c a th tín d ng) ho c ch p nh n h i phi u do ng iườ ưở ợ ủ ư ụ ặ ấ ậ ố ế ườ
này ký phát trong ph m vi s ti n đó khi ng i này xu t trình cho ngânạ ố ề ườ ấ
hàng m t b ch ng t phù h p v i nh ng quy đnh đ ra trong th tínộ ộ ứ ừ ợ ớ ữ ị ề ư
d ng. Đ có th th c hi n vi c thanh toán hàng hoá xu t nh p kh u b ngụ ể ể ự ệ ệ ấ ậ ẩ ằ
ph ng th c tín d ng ch ng t thì tr c h t ng i nh p kh u (ng i trươ ứ ụ ứ ừ ướ ế ườ ậ ẩ ườ ả
ti n) ph i làm đn yêu c u ngân hàng phát hành th tín d ng. Và đ ngânề ả ơ ầ ư ụ ể
hàng phát hành th tín d ng cho ng i h ng l i h ng thì thông th ngư ụ ườ ưở ợ ưở ườ
ng i yêu c u phát hành th tín d ng ph i ký qu m t s ti n nh t đnhườ ầ ư ụ ả ỹ ộ ố ề ấ ị
m L/C và cũng ph i tr m t kho n phí nh t đnh. T l ký qu là baoở ả ả ộ ả ấ ị ỷ ệ ỹ
nhiêu ph n trăm tr giá L/C thì tu thu c vào m i quan h gi a ng i nh pầ ị ỳ ộ ố ệ ữ ườ ậ
kh u và ngân hàng. M c phí m L/C thì áp d ng theo m c phí c a t ngẩ ứ ở ụ ứ ủ ừ
ngân hàng c th . Nh v y th tín d ng đã xác l p ph ng th c thanh toánụ ể ư ậ ư ụ ậ ươ ứ
theo L/C. N u không có ph ng th c tín d ng thì ph ng th c thanh toánế ươ ứ ụ ươ ứ
5