PHẠ M CHÍ TÂM
Mã số SV : 4054255
Lớ p: KTNN 1 K31
TRƯ Ờ NG ĐẠ I HỌ C CẦ N THƠ
KHOA KINH TẾ & QUẢ N TRỊ KINH DOANH
LUẬ N VĂN TỐ T NGHIỆ P
PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ RỦ I RO
TRONG HOẠ T ĐỘ NG TÍN DỤ NG CỦ A
NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆ P VÀ PHÁT
TRIỂ N NÔNG THÔN HUYỆ N PHONG ĐIỀ N
– CẦ N THƠ
Giáo viên hư ớ ng dẫ n:Sinh viên thực hiệ n:
NGUYỄ N THÚY AN
Tháng 05/2009
Phân tích và đánh giá rủ i ro trong hoạ t độ ng tín dụ ng…
GVHD: Nguyễ n Thúy An 1 SVTH: Phạ m Chí Tâm
Chư ơ ng 1
GIỚ I THIỆ U
1.1. ĐẶ T VẤ N ĐỀ NGHIÊN CỨ U:
Trong quá trình mở cử a và hộ i nhậ p kinh tế thế giớ i, đặ c biệ t là việ c nư ớ c ta
trở thành thành viên củ a WTO, thì các Ngân hàng Việ t Nam sẽ đố i mặ t vớ i sự cạ nh
tranh gay gắ t củ a các Ngân hàng trong nư ớ c nói chung và các Ngân hàng nư ớ c
ngoài nói riêng. Vì vậ y, để tồ n tạ i và phát triể n thì các Ngân hàng trong nư ớ c phả i
hoàn thiệ n hoạ t độ ng kinh doanh củ a mình để đi đế n mụ c đích kinh doanh là tố i đa
hóa lợ i nhuậ n. Bên cạ nh đó cùng vớ i sự phát triể n củ a nề n kinh tế thị trư ờ ng như
hiệ n nay, thì hoạ t độ ng kinh doanh củ a Ngân hàng cũng từ ng bư ớ c đư ợ c đổ i mớ i
và phát triể n ngày càng dạ ng. Đồ ng thờ i đáp ứ ng nhu cầ u về vố n cho nề n kinh tế
ngày càng tăng. Trong hoạ t độ ng kinh doanh củ a Ngân hàng ở nư ớ c ta hiệ n nay,
đặ c biệ t là Ngân hàng nông nghiệ p & Phát triể n nông thôn chi nhánh huyệ n Phong
Điề n thì tín dụ ng là hoạ t độ ng kinh doanh chủ yế u củ a Ngân hàng và thu nhậ p từ
tín dụ ng chiế m tỷ trọ ng rấ t lớ n trong tổ ng thu nhậ p. Ngân hàng nông nghiệ p & Phát
triể n nông thôn chi nhánh huyệ n Phong Điề n đã và đang từ ng bư ớ c mở rộ ng quy
mô hoạ t độ ng, từ ng bư ớ c khắ c phụ c khó khăn để vư ơ n lên, đồ ng thờ i thư ờ ng xuyên
đa dạ ng hóa các loạ i hình tín dụ ng nhằ m đáp ứ ng đầ y đủ , kị p thờ i nhu cầ u về vố n
củ a nề n kinh tế trên cơ sở đả m bả o an toàn và hiệ u quả . Tuy nhiên, việ c này cũng
góp phầ n tăng rủ i ro trong kinh doanh củ a Ngân hàng, nhấ t là rủ i ro tín dụ ng.
Trong nhữ ng năm qua, Ngân hàng Nông nghiệ p và Phát triể n nông thôn
huyệ n Phong Điề n – Thành phố Cầ n Thơ cũng đã phầ n nào chú trọ ng đế n công tác
phân tích, đánh giá rủ i ro trong hoạ t độ ng tín dụ ng củ a mình để giữ vữ ng và phát
triể n uy tín cũng như thư ơ ng hiệ u củ a hệ thố ng Ngân hàng Nông nghiệ p Và Phát
triể n nông thôn Việ t Nam trên thị trư ờ ng tài chính nộ i đị a và quố c tế . Tuy nhiên,
công tác này vẫ n chư a mang tính chuyên nghiệ p và bài bả n.
Nhậ n thứ c đư ợ c tầ m quan trọ ng củ a việ c phân tích và đánh giá rủ i ro trong
hoạ t độ ng tín dụ ng, cùng vớ i thờ i gian thự c tậ p tạ i Ngân hàng Nông nghiệ p và Phát
triể n nông thôn huyệ n Phong Điề n – Thành phố Cầ n Thơ , tôi đã chọ n đề tài: “Phân
tích và đánh giá rủ i ro trong hoạ t độ ng tín dụ ng củ a Ngân hàng Nông nghiệ p
Phân tích và đánh giá rủ i ro trong hoạ t độ ng tín dụ ng…
GVHD: Nguyễ n Thúy An 2 SVTH: Phạ m Chí Tâm
và Phát triể n nông thôn huyệ n Phong Điề n – Thành phố Cầ n Thơ ” để làm đề
tài luậ n văn tố t nghiệ p củ a mình.
1.2. MỤ C TIÊU NGHIÊN CỨ U:
1.2.1. Mụ c tiêu chung
Trên cơ sở phân tích tình hình hoạ t độ ng tín dụ ng, thự c trạ ng rủ i ro tín dụ ng
tạ i ngân hàng để từ đó đư a ra nhữ ng giả i pháp nhằ m hạ n chế rủ i ro tín dụ ng mộ t
cách triệ t để nhấ t.
1.2.2. Mụ c tiêu cụ thể
- Phân tích hoạtđộ ng tín dụng và đánh giá hiệu quảhoạtđộ ng tín dụng của
Ngân hàng.
- Phân tích thự c trạ ng rủ i ro tín dụ ng để tìm hiể u nguyên nhân phát sinh rủ i
ro tín dụ ng củ a ngân hàng qua 3 năm (2006-2008).
- Đề ra nhữ ng giả i pháp nhằ m hạ n chế và xử lý rủ i ro tín dụ ng cho ngân
hàng.
1.3. CÂU HỎ I NGHIÊN CỨ U:
Để làm sáng tỏ mụ c tiêu nghiên cứ u, cầ n trả lờ i nhữ ng câu hỏ i sau:
- Phân tích hoạ t độ ng tín dụ ng bao gồ m phân tích nhữ ng nộ i dung nào?
- Hoạ t độ ng tín dụ ng củ a ngân hàng thờ i gian qua có đạ t hiệ u quả hay
không?
- Thự c trạ ng rủ i ro tín dụ ng thờ i gian qua như thế nào?
- Nguyên nhân và nhữ ng ả nh hư ở ng củ a rủ i ro tín dụ ng đế n hoạ t độ ng củ a
ngân hàng như thế nào?
- Nhữ ng biệ n pháp nào để xử lý rủ i ro tín dụ ng đã tồ n tạ i và phòng ngừ a,
hạ n chế rủ i ro tín dụ ng trong thờ i gian tớ i?
1.4. PHẠ M VI NGHIÊN CỨ U:
1.4.1. Không gian:
Luậ n văn thự c hiệ n tạ i Ngân hàng Nông nghiệ p và Phát triể n nông thôn
huyệ n Phong Điề n – Thành phố Cầ n Thơ .
1.4.2. Thờ i gian:
Phân tích và đánh giá rủ i ro trong hoạ t độ ng tín dụ ng…
GVHD: Nguyễ n Thúy An 3 SVTH: Phạ m Chí Tâm
Các số liệ u đư ợ c lấ y trong 3 năm (2006-2008) để phân tích tình hình rủ i ro củ a
Ngân hàng. Từ đó đư a ra nhữ ng giả i pháp trong hoạ t độ ng tín dụ ng củ a Ngân hàng
trong nhữ ng năm tiế p theo.
1.4.3. Đố i tư ợ ng nghiên cứ u:
Các số liệ u, nhữ ng thông tin có liên quan đế n hoạ t độ ng tín dụ ng tạ i Ngân
hàng Nông nghiệ p và Phát triể n nông thôn huyệ n Phong Điề n – Thành phố Cầ n
Thơ .
1.5. LƯ Ợ C KHẢ O TÀI LIỆ U CÓ LIÊN QUAN:
Trong quá trình học tập, nghiên cứu, tìm hiể u vấ n đề tín dụ ng mà đặ c biệ t
là rủi ro tín dụng, tôi đã tham khả o nhiề u bài viế t của thầ y cô, các anh chịsinh
viên khoá trư ớ c và trên một sốtạ p chí, báo chuyên ngành ngân hàng. Nhìn chung
mỗi bài viế t đề u thểhiệ n đư ợ c thực trạng và đư a ra giải pháp ởnhững khía cạnh
cụthểnào đó, tạ o cho ngư ờ i đọ c có cái nhìn tích cự c hơ n vềkhía cạnh mà họ
nghiên cứu, xem còn những gì cầ n nghiên cứu thêm, để hoàn thiệ n hơn. Cụthể
nhưsau:
Sinh viên Nguyễ n Thị Hồ ng Phỉ đề tài: “Phân tích thự c trạ ng tín dụ ng tạ i
NHNo & PTNT Huyệ n Phong Điề n qua 3 năm (2005 – 2007).” Đề tài chỉ tậ p
trung phân tích rủ i ro trong cho vay đố i vớ i hộ nông dân, nêu lên đư ợ c nhữ ng
nguyên nhân gây ra nhữ ng rủ i ro đó, như ng chư a đề cậ p đế n rủ i ro đố i vớ i việ c
cho vay củ a doanh nghiệ p tư nhân. Từ đó đư a ra nhữ ng giả i pháp nhằ m giả m thiể u
rủ i ro trong cho vay.
Từ việ c tham khả o tài liệ u trên đã phầ n nào hữ u ích cho đề tài củ a em
trong việ c phân tích đư ợ c tình hình rủ i ro tín dụ ng củ a Ngân hàng . Thông qua sử
dụ ng các chỉ tiêu doanh số cho vay, tình hình thu nợ , dư nợ và nợ quá hạ n. Bên
cạ nh đó thì sự hư ớ ng dẫ n củ a cán bộ tín dụ ng tham gia trự c tiế p vào quá trình cho
vay, làm hồ sơ cho vay cũng như xử lý nhữ ng rủ i ro khi cho vay nên có phầ n nào
nắ m đư ợ c tình hình tín dụ ng cũng như rủ i ro tín dụ ng tạ i Ngân hàng.
Phân tích và đánh giá rủ i ro trong hoạ t độ ng tín dụ ng…
GVHD: Nguyễ n Thúy An 4 SVTH: Phạ m Chí Tâm
CHƯ Ơ NG 2
PHƯ Ơ NG PHÁP LUẬ N VÀ PHƯ Ơ NG PHÁP NGHIÊN CỨ U
2.1. PHƯ Ơ NG PHÁP LUẬ N
2.1.1. Tổ ng quan về tín dụ ng
2.1.1.1. Khái niệ m về tín dụ ng
Tín dụ ng là quan hệ vay mư ợ n, quan hệ sử dụ ng vố n lẫ n nhau giữ a ngư ờ i đi
vay và ngư ờ i cho vay dự a trên nguyên tắ c hoàn trả . Tín dụ ng là mộ t phạ m trù kinh
tế , có quá trình ra đờ i tồ n tạ i và phát triể n cùng vớ i sự phát triể n củ a nề n kinh tế
hàng hoá. Tín dụ ng trả i qua nhiề u hình thái kinh tế- xã hộ i khác nhau, vớ i nhiề u
hình thứ c khác nhau, song điề u đó có tính chấ t quan trọ ng sau:
•Tín dụ ng trư ớ c hế t chỉ là sự chuyể n giao quyề n sử dụ ng mộ t số tiề n (hiệ n kim)
hoặ c tài sả n (hiệ n vậ t) từ chủ thể này sang chủ thể khác, chứ không làm thay đổ i
quyề n sỡ hữ u củ a chúng.
•Tín dụ ng bao giờ cũng có thờ i hạ n và phả i đư ợ c “ hoàn trả ”.
•Giá trị tín dụ ng không nhữ ng đư ợ c bả o tồ n mà còn đư ợ c nâng cao nhờ lợ i tứ c
tín dụ ng.
2.1.1.2. Khái niệ m rủ i ro
Cũng giố ng tấ t cả các ngành kinh doanh khác, kinh doanh trong Ngân hàng
có thể gặ p rủ i ro và cũng có thể bị mấ t luôn cả vố n. Hơ n nữ a, Ngân hàng là mộ t
ngành kinh doanh rấ t nhạ y cả m, hoạ t độ ng củ a Ngân hàng vớ i bả n chấ t củ a nó sẽ
phả i gánh chị u rấ t nhiề u rủ i ro như : rủ i ro lãi suấ t, rủ i ro hố i đoái, rủ i ro tín dụ ng….
Dư ớ i góc độ củ a nhà đầ u tư : Rủ i ro trong đầ u tư là không đạ t đư ợ c tiêu chuẩ n
hiệ n giá thuầ n (NPV) và tỷ suấ t lợ i nhuậ n nộ i bộ (IRR) như dự tính. Theo xác suấ t
và thố ng kê: Rủ i ro là khả năng xuấ t hiệ n các biế n cố ngẫ u nhiên có thể đo lư ờ ng
đư ợ c bằ ng xác suấ t. Rủ i ro trong hoạ t độ ng củ a Ngân hàng là khả năng xuấ t hiệ n
nhữ ng biế n cố không mong đợ i; sự kiệ n xả y ra ngoài ý muố n, ả nh hư ở ng xấ u đế n
hoạ t độ ng củ a Ngân hàng, thư ờ ng dẫ n đế n thiệ t hạ i và thua lỗ . Vì vậ y nhậ n thứ c rủ i
ro và đề ra nhữ ng giả i pháp phòng ngừ a hữ u hiệ u để hạ n chế đế n mứ c thấ p nhấ t có
thể xả y ra rủ i ro là vấ n đề cấ p bách củ a các Ngân hàng hiệ n nay.