TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM KHOA NGÂN HÀNG

  

ươ

Ch

ng 5

Ệ Ụ

Ữ

Ấ

Ấ

Ế

Ề

Ề

I. NH NG V N Đ  CHUNG V  NGHI P V  CHI T KH U

1. Khái ni mệ : ế ấ ờ ệ ộ

ư ế ạ

ụ ấ à m t nghi p v   Chi  có giá l t kh u gi y t ậ ỏ ấ ụ c p  tín  d ng,  theo  đó  NHTM  th a  thu n  ạ gi y  tấ ờ  có  giá  ch a  đ n  h n  mua  l i  các  ủ thanh toán c a khách hàng.

Ệ Ụ

Ữ

Ấ

Ấ

Ế

Ề

Ề

I. NH NG V N Đ  CHUNG V  NGHI P V  CHI T KH U

ườ ế 2. Ý nghĩa Ng i xin chi ấ t kh u:

ể ờ ề có  giá  thành  ti n

ộ

ế ấ ổ Chuy n  đ i  gi y  t ấ   m t cách nhanh nh t. ấ : t kh u

ạ ậ  Ngân hàng chi ­ Mang l

i thu nh p cho ngân hàng. ự ữ ứ ấ c a ngân hàng.  ủ ­ Tăng d  tr  th  c p

Ệ Ụ

Ữ

Ấ

Ấ

Ế

Ề

Ề

I. NH NG V N Đ  CHUNG V  NGHI P V  CHI T KH U

ế ố ượ ng chi

ấ t kh u: 3. Đ i t iờ     ­ GTCG không sinh l  ­ GTCG có sinh l iờ

Ệ Ụ

Ữ

Ấ

Ấ

Ế

Ề

Ề

I. NH NG V N Đ  CHUNG V  NGHI P V  CHI T KH U

ề ệ ế ấ ờ ấ 4. Đi u ki n chi ố ớ t kh u đ i v i gi y t có giá:

ủ ề ợ

ế ị ộ ­  Thu c  quy n  s   h u  h p  pháp  c a  khách  ề hàng đ  ngh  chi ở ữ ấ t kh u.

ư ế ạ ­ Ch a đ n  h n thanh toán.

ượ ị ­ Đ c phép giao d ch.

ủ ổ ị ứ   ch c

ượ ­  Đ c  thanh  toán  theo  quy  đ nh  c a  t phát hành

Ệ Ụ

Ữ

Ấ

Ấ

Ế

Ề

Ề

I. NH NG V N Đ  CHUNG V  NGHI P V  CHI T KH U

ế

ấ t kh u: ấ ể ạ 5. Phân lo i chi   Căn c  theo tính ch t m o hi m:

ấ ấ ạ ứ ế ế ­ Chi ­ Chi t kh u có truy đòi ễ t kh u mi n truy đòi

Ệ Ụ

Ữ

Ấ

Ấ

Ế

Ề

Ề

I. NH NG V N Đ  CHUNG V  NGHI P V  CHI T KH U

ế

ấ t kh u: ờ ạ ế 5. Phân lo i chi   Căn c  theo th i h n chi

ấ t kh u: ạ i

ấ ấ ạ ứ ế ế ­ Chi ­ Chi t kh u không hoàn l t kh u có hoàn l ạ i

ƯƠ

Ấ

Ế

II. PH

Ố Ề NG PHÁP TÍNH S  TI N CHI T KH U

ế ấ ờ ấ ờ 1. Chi t kh u gi y t có giá không sinh l i:

ế ấ ơ 1.1. Chi t kh u theo lãi đ n:

(cid:0)

H

(cid:0)

M rn )*

(cid:0) (cid:0)

1( FHV

ƯƠ

Ấ

Ế

II. PH

Ố Ề NG PHÁP TÍNH S  TI N CHI T KH U

ế ấ ờ ấ ờ 1. Chi t kh u gi y t có giá không sinh l i:

ế ấ 1.1. Chi t kh u theo lãi kép:

(cid:0)

H

n

(cid:0)

(cid:0) (cid:0)

M r 1( ) FHV

ƯƠ

Ấ

Ế

II. PH

Ố Ề NG PHÁP TÍNH S  TI N CHI T KH U

ồ

ệ

ể ị

ệ ả ậ ồ

ờ ạ

ể ừ

ậ

ố ị

ề

ế

ấ

Ví d : ụ Ngày 20/01/2010 doanh nghi p A đ ng ý  bán và chuy n giao 1 lô hàng tr  ch m cho doanh  ả nghi p B tr  giá 500.000.000 đ ng, th i h n tr   ch m là 3 tháng k  t  ngày giao hàng. Ngày  ế ệ 06/03/2010, doanh nghi p A mang h i phi u phát  ấ ế ế ị ừ t kh u.   giao d ch trên đ n NH đ  ngh  chi sinh t ư ớ ồ NH đ ng ý chi

t kh u v i thông tin nh  sau:

ấ

ế

ấ

­ Lãi su t chi

t kh u: 18%/năm

ệ

ồ

­ Hoa h ng phí: 0,1% m nh giá.

ƯƠ

Ấ

Ế

II. PH

Ố Ề NG PHÁP TÍNH S  TI N CHI T KH U

Yêu c u:ầ

ậ ượ

ế

ị

1. Xác đ nh s  ti n doanh nghi p A nh n đ

t

ệ ươ

ấ

ố

ố ề ế kh u h i phi u trên theo ph

c khi chi ơ ng pháp lãi đ n và lãi kép.

ệ

ả ử

ạ ố

ế

2. Gi

s  doanh nghi p A cam k t mua l

ệ

ế ố ề ấ

ể

ế

ờ

c vào th i đi m chi

ệ ườ

ạ ố

ế

i h i phi u vào ngày 03/04/2010 trong 2 tr

i h i phi u vào  ậ ngày 03/04/2010. Hãy tính s  ti n doanh nghi p A nh n  ượ t kh u và giá doanh nghi p A  đ ng  mua l h p:ợ

ế

ấ

ơ

­ Chi

t kh u theo lãi đ n.

ế

ấ

­ Chi

t kh u theo lãi kép

ƯƠ

Ấ

Ế

II. PH

Ố Ề NG PHÁP TÍNH S  TI N CHI T KH U

ế ấ ờ ấ ờ 2. Chi t kh u gi y t có giá có sinh l i:

ế ấ ơ 2.1. Chi t kh u theo lãi đ n:

ấ ờ ả ướ a. Gi y t c:

(cid:0)

H

(cid:0) có giá tr  lãi tr M rn )*

(cid:0) (cid:0)

1( FHV

ƯƠ

Ấ

Ế

II. PH

Ố Ề NG PHÁP TÍNH S  TI N CHI T KH U

ế ấ ờ ấ ờ 2. Chi t kh u gi y t có giá có sinh l i:

ế ấ ơ 2.1. Chi t kh u theo lãi đ n:

ấ ờ ố ỳ ả b. Gi y t có giá tr  lãi cu i k :

(cid:0)

(cid:0)

H

(cid:0)

IM rn )*

(cid:0) (cid:0)

1( FHV

ƯƠ

Ấ

Ế

II. PH

Ố Ề NG PHÁP TÍNH S  TI N CHI T KH U

ế ấ ờ ấ ờ 2. Chi t kh u gi y t có giá có sinh l i:

ế ấ ơ 2.1. Chi t kh u theo lãi đ n:

n

ấ ờ ả ỳ ị c. Gi y t có giá tr  lãi đ nh k :

H

(cid:0) (cid:0) (cid:0)

I i rn

)*

1(

r )*

i

M n n

(cid:0) (cid:0) (cid:0)

1(1 i FHV

(cid:0) (cid:0)

ƯƠ

Ấ

Ế

II. PH

Ố Ề NG PHÁP TÍNH S  TI N CHI T KH U

ế ủ ớ

ế

ụ ề Ví d : Ngày 10/03/2008 khách hàng đ n NH đ   ộ ế ấ ị t kh u trái phi u chính ph  v i các n i  ngh  chi dung sau đây:

ồ

ố ượ

ờ ạ

ế

­ M nh giá trái phi u: 1.000.000 đ ng ế ệ ­ S  l ế ng trái phi u: 100 ­ Lãi su t trái phi u: 10%/năm ế ấ ­ Th i h n trái phi u: 5 năm ­ Ngày phát hành: 15/01/2006 ­ Ngày đáo h n: 15/01/2011 ạ

ƯƠ

Ấ

Ế

II. PH

Ố Ề NG PHÁP TÍNH S  TI N CHI T KH U

ố ề Yêu c u: Xác đ nh s  ti n khách hàng nh n đ

ế

ậ ượ ng trái phi u trên trong các tr

ị ấ ượ t kh u l

c khi  ườ ng

ầ ế chi h p:ợ

ả

ế a. Trái phi u tr  lãi tr

ướ c

ế

ả

ỳ

ị

b. Trái phi u tr  lãi đ nh k  hàng năm

ố ỳ

ế

ả

c. Trái phi u tr  lãi cu i k

ế ằ

ế

ấ

t kh u 12%/năm, hoa h ng

ấ

ấ t r ng lãi su t chi Bi ế ệ phí 0,2% m nh giá, NH chi

ồ ơ t kh u theo lãi đ n.

ƯƠ

Ấ

Ế

II. PH

Ố Ề NG PHÁP TÍNH S  TI N CHI T KH U

ế ấ ờ ấ ờ 2. Chi t kh u gi y t có giá có sinh l i:

ế ấ 2.2 Chi t kh u theo lãi kép:

ấ ờ ướ ả a. Gi y t c:

(cid:0)

H

n

(cid:0)

(cid:0) (cid:0) có giá tr  lãi tr M r 1( ) FHV

ƯƠ

Ấ

Ế

II. PH

Ố Ề NG PHÁP TÍNH S  TI N CHI T KH U

ế ấ ờ ấ ờ 2. Chi t kh u gi y t có giá có sinh l i:

ế ấ 2.2 Chi t kh u theo lãi kép:

ấ ờ ố ỳ ả b. Gi y t có giá tr  lãi cu i k :

(cid:0)

(cid:0)

H

(cid:0)

(cid:0) (cid:0)

IM n r 1( ) FHV

ƯƠ

Ấ

Ế

II. PH

Ố Ề NG PHÁP TÍNH S  TI N CHI T KH U

ế ấ ờ ấ ờ 2. Chi t kh u gi y t có giá có sinh l i:

ế ấ 2.2 Chi t kh u theo lãi kép:

ấ ờ ả ỳ ị c. Gi y t có giá tr  lãi đ nh k :

n

r

1(1

)

(cid:0) (cid:0) (cid:0)

IH

*

n

(cid:0) (cid:0)

r

M r

)

1(

(cid:0)

FHV

(cid:0) (cid:0)

ƯƠ

Ấ

Ế

II. PH

Ố Ề NG PHÁP TÍNH S  TI N CHI T KH U

ế ủ ớ

ế

ụ ề Ví d : Ngày 10/03/2008 khách hàng đ n NH đ   ộ ế ấ ị t kh u trái phi u chính ph  v i các n i  ngh  chi dung sau đây:

ồ

ố ượ

ờ ạ

ế

­ M nh giá trái phi u: 1.000.000 đ ng ế ệ ­ S  l ế ng trái phi u: 100 ­ Lãi su t trái phi u: 10%/năm ế ấ ­ Th i h n trái phi u: 5 năm ­ Ngày phát hành: 15/01/2006 ­ Ngày đáo h n: 15/01/2011 ạ

ƯƠ

Ấ

Ế

II. PH

Ố Ề NG PHÁP TÍNH S  TI N CHI T KH U

ậ ượ

c

ế

ố ề ầ ị Yêu c u: Xác đ nh s  ti n khách hàng nh n đ ế ấ ượ t kh u l khi chi ng trái phi u trên trong các  ợ ườ ng h p: tr

ả

ế a. Trái phi u tr  lãi tr

ướ c

ế

ả

ỳ

ị

b. Trái phi u tr  lãi đ nh k  hàng năm

ố ỳ

ế

ả

c. Trái phi u tr  lãi cu i k

ế ằ

ế

ấ

ấ

ồ

t kh u 12%/năm, hoa h ng

t r ng lãi su t chi ệ

Bi phí 0,2% m nh giá, NH ghép lãi theo năm

Ệ Ụ

Ấ

Ế

III. QUY TRÌNH NGHI P V  CHI T KH U

ướ B c 1

ồ ơ

ế

ậ

ế

Ti p nh n h  s  chi

ấ t kh u

ồ ơ

ẩ

ị

ế

Th m đ nh h  s  chi

ấ t kh u

ướ B c 2

ợ

ướ B c 3

ồ ố ề

ế Ký h p đ ng chi thanh toán s  ti n chi

ấ t kh u, ấ ế t kh u

Theo dõi và thu nợ

ướ B c 4

ồ

ế

ợ Thanh lý h p đ ng chi

ấ t kh u

ướ B c 5