CHƯƠNG 5: PHÂN TÍCH DÒNG TIỀN CỦA
DOANH NGHIỆP
NỘI DUNG
5.1. Sự cần thiết phân tích dòng tiền của doanh nghiệp
5.2. Phân tích dòng tiền từ hoạt động kinh doanh
5.3. Phân tích dòng tiền từ hoạt động đầu tư
5.4. Phân tích dòng tiền từ hoạt động tài chính
5.5. Phân tích sự biến động dòng tiền thuần
5.6. Phân tích cơ cấu dòng tiền thuần
5.7. Phân tích mối quan hệ giữa các dòng tiền
MỤC TIÊU
▪ Hiểu rõ sự biến động của dòng tiền từ HĐKD để đánh giá khả năng thanh toán
nợ, khả năng chia lợi nhuận và tiềm năng mở rộng đầu tư của doanh nghiệp trong
tương lai.
▪Nhận biết sự biến động của dòng tiền từ HĐĐT để đánh giá xu hướng đầu tư
của doanh nghiệp.
▪Nhận biết sự biến động của dòng tiền từ HĐTC để đánh giá xu hướng huy động
nguồn tài trợ từ bên ngoài của DN.
▪Giải thích được sự khác biệt giữa dòng tiền thuần từ HĐKD và lợi nhuận của
doanh nghiệp.
▪Phân tích mối quan hệ giữa các dòng tiền để đánh giá hiệu quả quản lý các
nguồn lực tài chính của doanh nghiệp.
…CTCP dược phẩm Viễn Đông (Mã: DVD)
Chỉ tiêu 2006 2007 2008 2009
EAT
(1.000 VND)
233.986
18.533.802
25.006.523
108.747.968
NOCF (1.000 VND)
-
1.407.525
-
48.899.824
-
36.792.866
-
85.249.388
5.1. Sự cần thiết phân tích dòng tiền của DN
5.1. Sự cần thiết phân tích dòng tiền của DN