beamer-tu-logo
Các thông số cơ bản của dự án Các bảng kế hoạch tài chính Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
Outline
1Các thông số cơ bản của dự án
Vốn cố định và vốn lưu động
Dự trù nguồn ngân quỹ
Dự kiến doanh thu và chi phí hàng năm
2Các bảng kế hoạch tài chính
3Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
Một số quy ước
Các biến số cơ bản trong Báo cáo ngân lưu
Các quan điểm phân tích dự án
Các Bảng tính cần làm trong thẩm định
2/57
beamer-tu-logo
Các thông số cơ bản của dự án Các bảng kế hoạch tài chính Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
Vốn cố định và vốn lưu động
Các thông số cơ bản của dự án
Việc phân tích tài chính dự án nên bắt đầu bằng việc xem xét
các thông số tài chính cơ bản.
Phân tích vốn đầu tư dự án thường bao gồm phân tích
1Vốn đầu tư cố định, và
2Vốn lưu động.
3/57
beamer-tu-logo
Các thông số cơ bản của dự án Các bảng kế hoạch tài chính Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
Vốn cố định và vốn lưu động
Vốn đầu tư cố định
Vốn cố định là những khoản chi phí đầu tư ban đầu và chi phí
đầu tư vào tài sản cố định.
Các khoản chi phí này phân bổ vào giá thành sản phẩm hàng
năm thông qua hình thức khấu hao.
Chi phí đầu tư tài sản cố định: đầu tư mua sắm máy móc
thiết bị, chi phí chuyển giao công nghệ, chi phí xây dựng cơ sở
hạ tầng
4/57
beamer-tu-logo
Các thông số cơ bản của dự án Các bảng kế hoạch tài chính Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
Vốn cố định và vốn lưu động
Vốn đầu tư cố định
Chủ đầu tư tổng hợp đúng và đủ các khoản chi phí đầu tư để
xác định nguyên giá tài sản cố định.
Nguyên giá tài sản cố định cùng với thời gian hữu dụng để tính
mức khấu hao hàng năm →đây là khoản mục chi phí hợp lý
được khấu trừ vào thu nhập chịu thuế của dự án.
5/57
