Chào c nhà. Mình đang g p 1 v n đ r t chi là nan gi i. Đó là khi ki m tra hđ đ uả ặ ấ ề ấ ả ể ầ
vào t đ u năm đ n gi thì phát hi n có 2 t hóa đ n ch a kê khai. 1 t thángừ ầ ế ờ ệ ờ ơ ư ờ ở
03/2007 và 1 t tháng 04/2007. hai t hóa đ n này s thu cũng khá. hình nh mìnhờ ở ờ ơ ố ế ư
đ c đâu đó có hình th c x lý đ i v i nh ng tr ng h p nh th này. n u quá th iọ ở ứ ử ố ớ ữ ườ ợ ư ế ế ờ
gian qui đ nh mà mu n kê khai thì th t c nh th nào. giúp mình v i c nhà i. huị ố ủ ụ ư ế ớ ả ơ
hu.....:bigok:
Theo lu t thu GTGT quy đ nh thì các HĐ n đ u vào trong th i h n 3 tháng k t th iậ ế ị ơ ầ ờ ạ ể ừ ờ
đi m phát hành mà không kê khai s không đ c kh u tr thu n a nh ng đ c tínhể ẽ ượ ấ ừ ế ữ ư ượ
vào chi phí(VD: HĐ mua hàng hóa -Tính c ph n thu vào giá hàng nh p,HĐ chi phíả ầ ế ậ
tính c ph n thu vào GTr HHDV..). Theo TT60/2007 thì các hóa đ n mua hàng bìnhả ầ ế ị ơ
th ng(Không có dòng tách thu ) không ph i kê khai. Theo tôi t ng h p 2 d ki n trênườ ế ả ổ ợ ữ ệ
, b n c h ch toán toàn b ph n Gtr thanh toán c a 2 hóa đ n đó vào Tkho n phù h pạ ứ ạ ộ ầ ị ủ ơ ả ợ
và không c n kê khai đi u ch nh gì c .ầ ề ỉ ả
N u quá th i h n 3 tháng k t th i đi m phát hành mà b n không kê khai s khôngế ờ ạ ể ừ ờ ể ạ ẽ
đ c kh u tr thu n a. B n đ ng quá lo l ng, hãy cho vào chi phí nhé!ượ ấ ừ ế ữ ạ ừ ắ
Hai hóa đ n c a b n đã quá th i h n 3 tháng đ đ c kh u tr thu , vì v y ph n thuơ ủ ạ ờ ạ ể ượ ấ ừ ế ậ ầ ế
GTGT c a hai hóa đ n trên b n đ c tính vào chi phí ho t đ ng trong kỳ mà khôngủ ơ ạ ượ ạ ộ
c n ph i kê khai gì thêm.ầ ả
B n i b n tham kh o thêm công văn s 3758/TCT- KK ngày 13 tháng 9 năm 2007 c aạ ơ ạ ả ố ủ
b TC( T ng c c thu ) v kê khai, kh u tr , thu GTGT đ u vào đ i v i Hóa đ n kêộ ổ ụ ế ề ấ ừ ế ầ ố ớ ơ
khai Ch m quá 3 tháng b n nhé.công văn đó nói r r i b n nhé.ậ ạ ỏ ồ ạ
V i tr ng h p quá 3 tháng mà ko kê khai thu đ u vào b n v n có th kê kh u trớ ườ ợ ế ầ ạ ẫ ể ấ ừ
thu b ng cách liên l c v i bên bán hàng đ ngh h cho xác nh n là đã vi t hóa đ nế ằ ạ ớ ề ị ọ ậ ế ơ
cho bên b n,kèm theo xác nh n c a chi c c thu bên bán là bên bán đã kê khai hóa đ nạ ậ ủ ụ ế ơ
này.B n s ph i n p ph t hành chính(tùy theo giá tr c a hóa đ n) đây là mình đ cạ ẽ ả ộ ạ ị ủ ơ ượ
cán b chi c c thu qu n Long Biên tr l i.B n có th g i công văn h i cho chính xác.ộ ụ ế ậ ả ờ ạ ể ử ỏ
Chào c nhà. Mình đang g p 1 v n đ r t chi là nan gi i. Đó là khi ki m tra hđ đ uả ặ ấ ề ấ ả ể ầ
vào t đ u năm đ n gi thì phát hi n có 2 t hóa đ n ch a kê khai. 1 t thángừ ầ ế ờ ệ ờ ơ ư ờ ở
03/2007 và 1 t tháng 04/2007. hai t hóa đ n này s thu cũng khá. hình nh mìnhờ ở ờ ơ ố ế ư
đ c đâu đó có hình th c x lý đ i v i nh ng tr ng h p nh th này. n u quá th iọ ở ứ ử ố ớ ữ ườ ợ ư ế ế ờ
gian qui đ nh mà mu n kê khai thì th t c nh th nào. giúp mình v i c nhà i. huị ố ủ ụ ư ế ớ ả ơ
hu.....:bigok:
Trong th i h n 3 tháng b n không kê khai thì 2 t hóa đ n trên b n ch đ a vào chi phíờ ạ ạ ờ ơ ạ ỉ ư
thôi, không đ c kh u tr thu GTGT.ượ ấ ừ ế
N u s thu quá l n, b n có th làm văn b n g i lên C c thu đ ngh cho phép đ nế ố ế ớ ạ ể ả ử ụ ế ề ị ơ
v đ c kh u tr (v i đi u ki n duy nh t: đ n v g p hoàn c nh b t kh kháng ch aị ượ ấ ừ ớ ề ệ ấ ơ ị ặ ả ấ ả ư
th kê khai k p th i, ph i ch ng minh đ c nha). B n tham kh o công văn d i đây.ể ị ờ ả ứ ượ ạ ả ướ
