Chào c nhà. Mình đang g p 1 v n đ r t chi là nan gi i. Đó là khi ki m tra hđ đ uả ặ ấ ề ấ ả ể ầ
vào t đ u năm đ n gi thì phát hi n có 2 t hóa đ n ch a kê khai. 1 t thángừ ầ ế ờ ệ ờ ơ ư ờ ở
03/2007 và 1 t tháng 04/2007. hai t hóa đ n này s thu cũng khá. hình nh mìnhờ ở ờ ơ ố ế ư
đ c đâu đó có hình th c x lý đ i v i nh ng tr ng h p nh th này. n u quá th iọ ở ứ ử ố ớ ữ ườ ợ ư ế ế ờ
gian qui đ nh mà mu n kê khai thì th t c nh th nào. giúp mình v i c nhà i. huị ố ủ ụ ư ế ớ ả ơ
hu.....:bigok:
Theo lu t thu GTGT quy đ nh thì các HĐ n đ u vào trong th i h n 3 tháng k t th iậ ế ị ơ ầ ờ ạ ể ừ ờ
đi m phát hành mà không kê khai s không đ c kh u tr thu n a nh ng đ c tínhể ẽ ượ ấ ừ ế ữ ư ượ
vào chi phí(VD: HĐ mua hàng hóa -Tính c ph n thu vào giá hàng nh p,HĐ chi phíả ầ ế ậ
tính c ph n thu vào GTr HHDV..). Theo TT60/2007 thì các hóa đ n mua hàng bìnhả ầ ế ị ơ
th ng(Không có dòng tách thu ) không ph i kê khai. Theo tôi t ng h p 2 d ki n trênườ ế ả ổ ợ ữ ệ
, b n c h ch toán toàn b ph n Gtr thanh toán c a 2 hóa đ n đó vào Tkho n phù h pạ ứ ạ ộ ầ ị ủ ơ ả ợ
và không c n kê khai đi u ch nh gì c .ầ ề ỉ ả
N u quá th i h n 3 tháng k t th i đi m phát hành mà b n không kê khai s khôngế ờ ạ ể ừ ờ ể ạ ẽ
đ c kh u tr thu n a. B n đ ng quá lo l ng, hãy cho vào chi phí nhé!ượ ấ ừ ế ữ ạ ừ ắ
Hai hóa đ n c a b n đã quá th i h n 3 tháng đ đ c kh u tr thu , vì v y ph n thuơ ủ ạ ờ ạ ể ượ ấ ừ ế ậ ầ ế
GTGT c a hai hóa đ n trên b n đ c tính vào chi phí ho t đ ng trong kỳ mà khôngủ ơ ạ ượ ạ ộ
c n ph i kê khai gì thêm.ầ ả
B n i b n tham kh o thêm công văn s 3758/TCT- KK ngày 13 tháng 9 năm 2007 c aạ ơ ạ ả ố ủ
b TC( T ng c c thu ) v kê khai, kh u tr , thu GTGT đ u vào đ i v i Hóa đ n kêộ ổ ụ ế ề ấ ừ ế ầ ố ớ ơ
khai Ch m quá 3 tháng b n nhé.công văn đó nói r r i b n nhé.ậ ạ ỏ ồ ạ
V i tr ng h p quá 3 tháng mà ko kê khai thu đ u vào b n v n có th kê kh u trớ ườ ợ ế ầ ạ ẫ ể ấ ừ
thu b ng cách liên l c v i bên bán hàng đ ngh h cho xác nh n là đã vi t hóa đ nế ằ ạ ớ ề ị ọ ậ ế ơ
cho bên b n,kèm theo xác nh n c a chi c c thu bên bán là bên bán đã kê khai hóa đ nạ ậ ủ ụ ế ơ
này.B n s ph i n p ph t hành chính(tùy theo giá tr c a hóa đ n) đây là mình đ cạ ẽ ả ộ ạ ị ủ ơ ượ
cán b chi c c thu qu n Long Biên tr l i.B n có th g i công văn h i cho chính xác.ộ ụ ế ậ ả ờ ạ ể ử ỏ
Chào c nhà. Mình đang g p 1 v n đ r t chi là nan gi i. Đó là khi ki m tra hđ đ uả ặ ấ ề ấ ả ể ầ
vào t đ u năm đ n gi thì phát hi n có 2 t hóa đ n ch a kê khai. 1 t thángừ ầ ế ờ ệ ờ ơ ư ờ ở
03/2007 và 1 t tháng 04/2007. hai t hóa đ n này s thu cũng khá. hình nh mìnhờ ở ờ ơ ố ế ư
đ c đâu đó có hình th c x lý đ i v i nh ng tr ng h p nh th này. n u quá th iọ ở ứ ử ố ớ ữ ườ ợ ư ế ế ờ
gian qui đ nh mà mu n kê khai thì th t c nh th nào. giúp mình v i c nhà i. huị ố ủ ụ ư ế ớ ả ơ
hu.....:bigok:
Trong th i h n 3 tháng b n không kê khai thì 2 t hóa đ n trên b n ch đ a vào chi phíờ ạ ạ ờ ơ ạ ỉ ư
thôi, không đ c kh u tr thu GTGT.ượ ấ ừ ế
N u s thu quá l n, b n có th làm văn b n g i lên C c thu đ ngh cho phép đ nế ố ế ớ ạ ể ả ử ụ ế ề ị ơ
v đ c kh u tr (v i đi u ki n duy nh t: đ n v g p hoàn c nh b t kh kháng ch aị ượ ấ ừ ớ ề ệ ấ ơ ị ặ ả ấ ả ư
th kê khai k p th i, ph i ch ng minh đ c nha). B n tham kh o công văn d i đây.ể ị ờ ả ứ ượ ạ ả ướ
V i tr ng h p quá 3 tháng mà ko kê khai thu đ u vào b n v n có th kê kh u trớ ườ ợ ế ầ ạ ẫ ể ấ ừ
thu b ng cách liên l c v i bên bán hàng đ ngh h cho xác nh n là đã vi t hóa đ nế ằ ạ ớ ề ị ọ ậ ế ơ
cho bên b n,kèm theo xác nh n c a chi c c thu bên bán là bên bán đã kê khai hóa đ nạ ậ ủ ụ ế ơ
này.
Cái này không giúp gì đ c cho bên mua đâu b n.ượ ạ
B n s ph i n p ph t hành chính(tùy theo giá tr c a hóa đ n) đây là mình đ c cánạ ẽ ả ộ ạ ị ủ ơ ượ
b chi c c thu qu n Long Biên tr l i.B n có th g i công văn h i cho chính xác.ộ ụ ế ậ ả ờ ạ ể ử ỏ
N p ph t hành chính đi m nào v y b n?ộ ạ ở ể ậ ạ
tháng 8 v a r i em cũng kê khai 1 HD GTGT t tháng 5, em t ng c trong h n 03ừ ồ ừ ưở ứ ạ
tháng thì đc kê ch ko b ph t gì c . Th hóa ra là b ph t a?hic. ch tứ ị ạ ả ế ị ạ ế
N u nó hoàn toàn h p l và n m trong h n 3 tháng thì em kê khai bình th ng làm saoế ợ ệ ằ ạ ườ
mà b ph t đ c, ch có quá h n thì v n đ c kê khai nh ng không đ c kh u trị ạ ượ ỉ ạ ẫ ượ ư ượ ấ ừ
thu mà tính vào chi phí thôi!ế
Sao l i đc kê khai nh g ko đc kh u tr ? vì n u đã kê khai vào thì s làm tăng VAT đcạ ư ấ ừ ạ ế ẽ
khau tr lên mà?em ko hi u l m.mà bây gi em l i phát hi n ra m t l i sai c a em n aừ ể ắ ờ ạ ệ ộ ỗ ủ ữ
đây. đó là khi kê HD tháng 5 đó vào tháng 8 thì trong t khai ph i ghi s tăng đó vàoờ ả ố
m c "đi u ch nh tăng" nh ng em l i g p t t c vào"HH, dvu mua vào trong kỳ".ụ ề ỉ ư ạ ộ ấ ả
hic.cty em ch a có ph n m m ph i t đánh nên m i có sai sót v y. Gi em ph i làm gìư ầ ề ả ự ớ ậ ờ ả
đây?help me
Sao l i đc kê khai nh g ko đc kh u tr ? vì n u đã kê khai vào thì s làm tăng VAT đcạ ư ấ ừ ạ ế ẽ
khau tr lên mà?em ko hi u l m.mà bây gi em l i phát hi n ra m t l i sai c a em n aừ ể ắ ờ ạ ệ ộ ỗ ủ ữ
đây. đó là khi kê HD tháng 5 đó vào tháng 8 thì trong t khai ph i ghi s tăng đó vàoờ ả ố
m c "đi u ch nh tăng" nh ng em l i g p t t c vào"HH, dvu mua vào trong kỳ".ụ ề ỉ ư ạ ộ ấ ả
hic.cty em ch a có ph n m m ph i t đánh nên m i có sai sót v y. Gi em ph i làm gìư ầ ề ả ự ớ ậ ờ ả
đây?help me
Cái HĐ quá th i h n 03 tháng này là kê khai vào trong chi phí mà ch . Ch đâu có đc kêờ ạ ị ứ
khai thu kh u tr . Còn cái HĐ tháng 5 kê vào T8 thì đâu f i làm đi u ch nh j nh ???ế ấ ừ ả ề ỉ ỉ
Tr fi T5 ch kê khai sai, sang T8 m i f i đi u ch nh thì m i c n làm m c "đi u ch nh"ừ ị ớ ả ề ỉ ớ ầ ụ ề ỉ
ch ?ứ
Cái HĐ quá th i h n 03 tháng này là kê khai vào trong chi phí mà ch . Ch đâu có đc kêờ ạ ị ứ
khai thu kh u tr . Còn cái HĐ tháng 5 kê vào T8 thì đâu f i làm đi u ch nh j nh ???ế ấ ừ ả ề ỉ ỉ
Tr fi T5 ch kê khai sai, sang T8 m i f i đi u ch nh thì m i c n làm m c "đi u ch nh"ừ ị ớ ả ề ỉ ớ ầ ụ ề ỉ
ch ?ứ
ý ch ko ph i là làm b ng đi u ch nh gì mà em nhìn l i t khai thu y, m c[18],[19]ị ả ả ề ỉ ạ ờ ế ấ ở ụ
thì s ti n c a HD tháng 5 s ghi vào đ y. nh ng ch l i g p t ng giá tr các hóa đ nố ề ủ ẽ ấ ư ị ạ ộ ổ ị ơ
t8 v i cái tháng 5 này vào [12],[13].Ch nghĩ th là sai nên m i h i m i ng i.hicớ ị ế ớ ỏ ọ ườ
Chào m i ng i. em m i vào ngh nên còn nhi u cái không bi t mong m i ng i giúpọ ườ ớ ề ề ế ọ ườ
đ em v i nhé.em s c m n nhi u nhi u.ỡ ớ ẽ ả ơ ề ề
em dang làm báo cáo thu tháng 4, nh ng bây j m i nh n đ c hoá đ n VAT c aế ư ờ ớ ậ ượ ơ ủ
tháng 1 và tháng 3.bây gi em ko bi t ph i s lý th nào v i s hoá đ n m i nh nờ ế ả ử ế ớ ố ơ ớ ậ
đ c đóượ
vunguyen
16-05-2008, 11:49 PM
Chào m i ng i. em m i vào ngh nên còn nhi u cái không bi t mong m i ng i giúpọ ườ ớ ề ề ế ọ ườ
đ em v i nhé.em s c m n nhi u nhi u.ỡ ớ ẽ ả ơ ề ề
em dang làm báo cáo thu tháng 4, nh ng bây j m i nh n đ c hoá đ n VAT c aế ư ờ ớ ậ ượ ơ ủ
tháng 1 và tháng 3.bây gi em ko bi t ph i s lý th nào v i s hoá đ n m i nh nờ ế ả ử ế ớ ố ơ ớ ậ
đ c đóượ
hóa đ n tháng 1 thì quá th i h n kê khai nên b n ch đ a s ti n thu đó vào th ng chiơ ờ ạ ạ ỉ ư ố ề ế ẳ
phí luôn nhé. Còn hóa đ n tháng 3 thì b n kê khai kh u tr thu bình th ng thôiơ ạ ấ ừ ế ườ
cattien
16-05-2008, 11:51 PM
Chào m i ng i. em m i vào ngh nên còn nhi u cái không bi t mong m i ng i giúpọ ườ ớ ề ề ế ọ ườ
đ em v i nhé.em s c m n nhi u nhi u.ỡ ớ ẽ ả ơ ề ề
em dang làm báo cáo thu tháng 4, nh ng bây j m i nh n đ c hoá đ n VAT c aế ư ờ ớ ậ ượ ơ ủ
tháng 1 và tháng 3.bây gi em ko bi t ph i s lý th nào v i s hoá đ n m i nh nờ ế ả ử ế ớ ố ơ ớ ậ
đ c đóượ
Hóa đ n VAT thì b n đ c khai thu và kh u tr trong vòng 3 tháng (n u ko có sơ ạ ượ ế ấ ừ ế ự
cho phép khác c a c quan thu ). Nh v y hóa đ n tháng 1 thì b n khai thu nh ng koủ ơ ế ư ậ ơ ạ ế ư
đc kh u tr thu đ u vào c a hđ n này, hóa đ n tháng 3 thì khai thu bình th ng vìấ ừ ế ầ ủ ơ ơ ế ườ
còn trong th i h n 3 thángờ ạ
thao88
16-05-2008, 11:58 PM
báo cáo chung v i b ng mua vào c a tháng 4 .ớ ả ủ ạ
vunguyen
17-05-2008, 12:02 AM
báo cáo chung v i b ng mua vào c a tháng 4 .ớ ả ủ ạ
đúng r i và ngày hóa đ n v n ghi là ngày c a t hóa đ n tháng 3 đóồ ơ ẫ ủ ờ ơ
muontennguoi
17-05-2008, 01:10 AM
T hóa đ n tháng 1 v n còn k p kê khai kh u tr trong t khai kỳ tháng 4 vì ch a v tờ ơ ẫ ị ấ ừ ờ ư ượ
quá 3 tháng.
dongminhkh
17-05-2008, 08:22 AM
T hóa đ n tháng 1 v n còn k p kê khai kh u tr trong t khai kỳ tháng 4 vì ch a v tờ ơ ẫ ị ấ ừ ờ ư ượ
quá 3 tháng.
gi s HD đó ghi ngày 01/01 nh ng đ n ngày 10/04 m i ghi s k toán, v y là trên 90ả ử ư ế ớ ổ ế ậ
ngày. Bác tính sao?
Lão Phù Th yủ
17-05-2008, 08:48 AM
gi s HD đó ghi ngày 01/01 nh ng đ n ngày 10/04 m i ghi s k toán, v y là trên 90ả ử ư ế ớ ổ ế ậ
ngày. Bác tính sao?
Cái này tính theo tháng hay theo ngày ? Em t ng ch có quy đ nh HD đ u vào khôngạ ưở ỉ ị ầ
quá 3 tháng k t tháng phát hành HD đ n tháng kê khai thôi ch :confuse1:ể ừ ế ứ ạ
chewingum
17-05-2008, 08:57 AM
Hóa đ n tháng 3 thì không có v n đ gì. Còn HĐ tháng 1 b n đ a vào h ch toán trongơ ấ ề ạ ư ạ
tháng 3 đi, sau đó kê khai trong tháng 04. N u b n l p báo cáo thu r i thì l p l i r iế ạ ậ ế ồ ậ ạ ồ
lên thu đ i l i. Th i gian kê khai c a tháng 4 v n còn mà.ế ổ ạ ờ ủ ẫ
loantran
17-05-2008, 09:13 AM
Hóa đ n tháng 3 thì không có v n đ gì. Còn HĐ tháng 1 b n đ a vào h ch toán trongơ ấ ề ạ ư ạ
tháng 3 đi, sau đó kê khai trong tháng 04. N u b n l p báo cáo thu r i thì l p l i r iế ạ ậ ế ồ ậ ạ ồ
lên thu đ i l i. Th i gian kê khai c a tháng 4 v n còn mà.ế ổ ạ ờ ủ ẫ
Hok đ c đâu b n i, theo mình bi t hóa đ n GTGT ch đ c kê khai kh u tr thuượ ạ ơ ế ơ ỉ ượ ấ ừ ế
trong vòng 3tháng thôi, nên hóa đ n t1 đ a luôn ti n thu vào chi phí, còn hóa đ n t3ơ ư ề ế ơ
thì báo cáo trong tháng t4.
vansi200780
17-05-2008, 09:53 AM
Hóa đ n tháng 01 và tháng 03 đ u kê khai đ c c , v n đ c kh u tr thu nhé m yơ ề ượ ả ẫ ượ ấ ừ ế ấ
ng i.ườ
Thân chào
Hi n Tri tề ế
17-05-2008, 10:01 AM
Hóa đ n tháng 01 và tháng 03 đ u kê khai đ c c , v n đ c kh u tr thu nhé m yơ ề ượ ả ẫ ượ ấ ừ ế ấ
ng i.ườ
Thân chào
Làm theo Pác vansi là Ok. Kê khai bình th ng.ườ
Thân !
tiger2774
17-05-2008, 11:55 AM
T hóa đ n tháng 1 v n còn k p kê khai kh u tr trong t khai kỳ tháng 4 vì ch a v tờ ơ ẫ ị ấ ừ ờ ư ượ
quá 3 tháng.
Chào m i ng i. em m i vào ngh nên còn nhi u cái không bi t mong m i ng i giúpọ ườ ớ ề ề ế ọ ườ
đ em v i nhé.em s c m n nhi u nhi u.ỡ ớ ẽ ả ơ ề ề
em dang làm báo cáo thu tháng 4, nh ng bây j m i nh n đ c hoá đ n VAT c aế ư ờ ớ ậ ượ ơ ủ
tháng 1 và tháng 3.bây gi em ko bi t ph i s lý th nào v i s hoá đ n m i nh nờ ế ả ử ế ớ ố ơ ớ ậ
đ c đóượ
Tháng 3 kê bình th ng, tháng 1 không đ c phép kê khai kh u tr .ườ ượ ấ ừ
chewingum
17-05-2008, 12:14 PM
Tháng 1 v n kê đ c. MÌnh làm hoàiẫ ượ
tiger2774
17-05-2008, 12:17 PM
Tháng 1 v n kê đ c. MÌnh làm hoàiẫ ượ
Làm hoài nh ng ch a b lôi ra ngoài ph i không xinh-gum. Đi đêm có ngày g p ma đó,ư ư ị ả ặ
xem l i Lu t thu GTGT nhé.ạ ậ ế
vansi200780
17-05-2008, 12:17 PM
Tháng 3 kê bình th ng, tháng 1 không đ c phép kê khai kh u tr .ườ ượ ấ ừ
Kê khai luôn tháng 01 n a bác c p à.ữ ọ
Thân chào
tiger2774
17-05-2008, 12:21 PM
Kê khai luôn tháng 01 n a bác c p à.ữ ọ
Thân chào
Có đúng v i quy đ nh c a Lu t thu GTGT, Ngh đ nh 158, Thông t 32 không Vansi?ớ ị ủ ậ ế ị ị ư
hanhhariki
17-05-2008, 12:57 PM
Th i h n hóa đ n kê khai đ đ c kh u tr thu t i đa là 3 tháng. N u hóa đ n c aờ ạ ơ ề ượ ấ ừ ế ố ế ơ ủ
b n có th i gian d i 90 ngày (k t ngày xu t hóa đ n đ n ngày b n kê khai) thì v nạ ờ ướ ể ừ ấ ơ ế ạ ẫ
đ oc kê khai vào T:confuse1:04 và đ oc kh u tr thuự ự ấ ừ ế
chewingum
17-05-2008, 02:54 PM
Thu ki m tra mình nhi u l n r i. Hóa đ n phát sinh tháng này dĩ nhiên tháng sau m iế ể ề ầ ồ ơ ớ
kê khai.
nss.nhuquynh
17-05-2008, 03:46 PM
theo em tr c kia em cũng có hóa đ n v ch m v y thì hóa đ n tháng 01 ch đ c ghiướ ơ ề ậ ậ ơ ỉ ượ
nh n vào chi phí thôi còn hóa đ n tháng 03 thì v n đ c kê khai vào b ng kê đ tínhậ ơ ẫ ượ ả ể
thu đ u vào đ c kh u tr ( b ng kê tháng 04)ế ầ ượ ấ ừ ả
Dragon489
17-05-2008, 05:30 PM
Có đúng v i quy đ nh c a Lu t thu GTGT, Ngh đ nh 158, Thông t 32 không Vansi?ớ ị ủ ậ ế ị ị ư
Anh Đ c i! V y cái công th c tính s tháng HĐ đ c phép kê khai kh u tr thuứ ơ ậ ứ ố ượ ấ ừ ế
