1
Huỳnh Minh Hòa – L p QT3ớ
KHOA QU N TR KINH DOANHẢ Ị
B MÔN QU N TR TÀI CHÍNHỘ Ả Ị
BÀI T P TÌNH HU NGẬ Ố
PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CÔNG TY C PH N QUANG TRUNGỔ Ầ
Giáo Viên H ng D n : ướ ẫ PGS.TS NGUY N QUANG THUỄ
Sinh Viên Th c Hi n : ự ệ HUỲNH MINH HÒA - L p QT3/K33ớ
Phân tích tình hình tài chính công ty CP QUANG TRUNG
2
Huỳnh Minh Hòa – L p QT3ớ
Tp HCM, Ngày 11 Tháng 3 Năm 2010
Nh n xét c a giáo viên :ậ ủ
Phân tích tình hình tài chính công ty CP QUANG TRUNG
3
Huỳnh Minh Hòa – L p QT3ớ
......................................................................................................................................................................................
......................................................................................................................................................................................
......................................................................................................................................................................................
......................................................................................................................................................................................
......................................................................................................................................................................................
......................................................................................................................................................................................
......................................................................................................................................................................................
......................................................................................................................................................................................
......................................................................................................................................................................................
......................................................................................................................................................................................
......................................................................................................................................................................................
......................................................................................................................................................................................
......................................................................................................................................................................................
......................................................................................................................................................................................
......................................................................................................................................................................................
CÂU 1 :
Phân tích tình hình tài chính công ty CP QUANG TRUNG
4
Huỳnh Minh Hòa – L p QT3ớ
Qua báo cáo ngân l u c a công ty CP QUANG TRUNG năm 2008, ta có th rút ra m t s k t lu n v tình hìnhư ủ ể ộ ố ế ậ ề
tài chính c a công ty nh sau:ủ ư
Báo cáo này cho th y các dòng ti n t ho t đ ng kinh doanh (-73780 USD), c ng v i các kho n chi choấ ề ừ ạ ộ ộ ớ ả
ho t đ ng đ u t (-36000 USD), và t tài tr (104180 USD) làm cho dòng ti n công ty là âm 5600 USD,ạ ộ ầ ư ừ ợ ề
có nghĩa dòng ngân l u ra c a công ty l n h n dòng ngân l u vào. ư ủ ớ ơ ư
Các kho n ph i thu và hàng t n kho c a công ty tăng lên l n l t là 50800 USD và 120800 USD trong khiả ả ồ ủ ầ ượ
đó các kho n ph i tr và chi phí tr tr c c a công ty tăng lên không nhi u làm cho ngân l u tù SX-KDả ả ả ả ướ ủ ề ư
c a công ty âm. Đi này nói lên công ty đang b chi m d ng v n.ủ ề ị ế ụ ố
Trong năm 2008 công ty đã chi mua tài s n c đ nh, do đó ngân l u tù ho t đ ng đ u t c a công ty là âmả ố ị ư ạ ộ ầ ư ủ
36000 USD.
Cu i cùng, chúng ta xem nh ng thay đ i v dòng ti n t các ho t đ ng tài chính. Công ty đã nâng s ti nố ữ ổ ề ề ừ ạ ộ ố ề
b ng cách tăng n dài h n, n khác b ng cách đó tăng đ c dòng ti n s n có. Tuy nhiên, kho n c t cằ ợ ạ ợ ằ ượ ề ẵ ả ổ ứ
mà Công ty ph i tr (22000 USD), ph i đ c thanh toán ngoài dòng ti n và vì th th hi n s s t gi mả ả ả ượ ề ế ể ệ ự ụ ả
trong dòng ti n.ề
CÂU 2,3,4,5 :
(ĐVT : USD)
Phân tích tình hình tài chính công ty CP QUANG TRUNG
5
Huỳnh Minh Hòa – L p QT3ớ
STT CH S TÀIỈ Ố
CHÍNH CÔNG TH CỨNĂM 2007 NĂM 2008 TBN PHÂN TÍCH CH S NĂM 2008Ỉ Ố
CÂU 2
1L i nhu nợ ậ
biên LN
B
=
DT
LR
3432000
87960
= 2.56%
3850000
44220
= 1,15% 3.5%
•LN
B
=1,15% cho bi t trong 1USDế
doanh thu thu đ c thì mang l iượ ạ
cho công ty 0,0115 USD l iợ
nhu nậ
•LN
B
2008 < LN
B
2007 cho th yấ
công ty ki m soát chi phí kém h nể ơ
năm 2007, và LN
B
v n nh h nẫ ỏ ơ
TBN cho th y hi u qu kinhấ ệ ả
doanh c a công ty v n còn th p.ủ ẫ ấ
2
Su t sinhấ
l i trênờ
t ng tài s nổ ả ROA =
TTS
LR
1468800
87960
= 5,99%
= 2,68% 9.1%
•ROA 2008 < ROA 2007 cho th yấ
r ng vi c s dung v n và qu n lýằ ệ ử ố ả
tài s n c a cty ngày càng x u, vàả ủ ấ
v n r t kém hi u qu so v i TBNẫ ấ ệ ả ớ
Phân tích tình hình tài chính công ty CP QUANG TRUNG