TRƯỜNG ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT
KHOA KINH TẾ
BÁO CÁO TỐT NGHIỆP
ĐỀ TÀI:
KẾ TOÁN TIỀN MẶT TẠI
CÔNG TY CỔ PHẦN MAYA FARM
Họ và tên sinh viên: NGUYỄN THỊ TUYỀN
Mã số sinh viên: 1723403010235
Lớp: D17KT05
Ngành: KẾ TOÁN
GVHD: Th.S NGUYỄN THỊ DIỆN
Bình Dương, tháng 10 năm 2020
LỜI CẢM ƠN
Trong suốt thời gian học tập vừa qua, được sự dìu dắt của Qúy thầy cô Khoa
Kinh Tế trường Đại Học Thủ Dầu Một, đặt biệt là các thầy cô bộ môn Kế toán,
đã giúp em nắm vững kiến thức chuyên ngành của mình, đồng thời hiểu biết
thêm những kinh nghiệm cũng như cách làm việc bên ngoài xã hội.
Đối với em hoàn thành báo cáo thực tập tốt nghiệp này là bước đầu của sự
thành công và sự thành công của báo cáo ngày hôm nay là bước đầu khởi điểm
cho sự nghiệp sau này. Do đó, em gửi lời cảm ơn chân thành đến cô Nguyễn Thị
Diện đã nhiệt tình hướng dẫn giúp đỡ để em có thể thực hiện tốt bài báo cáo. Bên
cạnh đó em gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Ban giám đốc Công Ty Cổ phần Maya
Farm nói chung và anh chị phòng Kế toán nói riêng đã tạo điều kiện để em được
thực tập tại Quý Công ty, cung cấp dữ liệu để em hoàn thành tốt bài báo cáo giúp
em nắm bắt và hiểu thêm về công tác kế toán trong khoảng thời gian 08 tuần vừa
qua.
Bước đầu đi vào thực tế, với kiến thức và kỹ năng còn nhiều hạn chế và thời
gian thực tập ngắn không tránh những thiếu sót. Tất cả ý kiến đóng góp, chỉ dạy
của thầy cô và các anh chị trong công ty giúp em hoàn thành bài báo cáo, bổ sung
kiến thức và có thêm nhiều kinh nghiệm trong công việc sau này.
Cuối cùng, em kính chúc Quý thầy cô khoa Kinh Tế - trường Đại Học Thủ
Dầu Một, đặc biệt là cô Nguyễn Thị Diện dồi dào sức khỏe, công tác tốt trong sự
nghiệp trồng người của mình.
Bình Dương, ngày 10 tháng 10 năm 2020
Sinh viên thực tập
Nguyễn Thị Tuyền
LỜI CAM ĐOAN
Báo cáo tốt nghiệp này được hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của
em và được lấy số liệu tại Công Ty Cổ phần Maya Farm được viết dựa trên kiến thức
đã học cùng với sự tham khảo sách, tài liệu do công ty cung cấp và kết quả này chưa
được dùng cho bất cứ đề tài cùng cấp nào khác.
Bình Dương, ngày 10 tháng 10 năm 2020
Sinh viên thực tập
Nguyễn Thị Tuyền
i
MỤC LỤC
MỤC LỤC ............................................................................................................... i
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ............................................................................... iv
DANH MỤC BẢNG .............................................................................................. v
DANH MỤC HÌNH .............................................................................................. vi
PHẦN MỞ ĐẦU .................................................................................................... 1
1. Lý do chọn đề tài ................................................................................................. 1
2. Mục tiêu nghiên cứu ............................................................................................ 1
2.1. Mục tiêu tổng quát ............................................................................................ 1
2.2. Mục tiêu cụ thể ................................................................................................. 1
3. Đối tượng & phạm vi nghiên cứu......................................................................... 2
3.1. Đối tượng nghiên cứu ....................................................................................... 2
3.2. Phạm vi nghiên cứu .......................................................................................... 2
4. Phương pháp nghiên cứu & nguồn dữ liệu ........................................................... 2
4.1. Phương pháp nghiên cứu .................................................................................. 2
4.2. Nguồn dữ liệu ................................................................................................... 3
5. Ý nghĩa đề tài ...................................................................................................... 3
6. Kết cấu đề tài ....................................................................................................... 3
CHƯƠNG 1 ........................................................................................................... 4
GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT CÔNG TY CỔ PHẦN MAYA FARM ................... 4
1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Công ty Cổ phần Maya Farm .................... 4
1.1.1 Giới thiệu sơ lược về Công ty [5] .................................................................... 4
1.1.2 Lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh ................................................................... 4
1.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của công ty [5].................................................. 5
1.2.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý ......................................................................... 5
1.2.2 Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban ..................................................... 6
1.3 Cơ cấu tổ chức bộ máy kế toán của công ty [5] .................................................. 7
1.3.1 Sơ đồ bộ máy kế toán...................................................................................... 7
1.3.2 Chức năng, nhiệm vụ của từng phần hành kế toán .......................................... 7
1.4. Chế độ, chính sách kế toán và hình thức kế toán áp dụng tại công ty ................ 8
ii
1.4.1 Chế độ và chính sách kế toán áp dụng ............................................................. 8
1.4.2 Hình thức sổ kế toán áp dụng [5] .................................................................... 9
CHƯƠNG 2 ......................................................................................................... 11
THỰC TRẠNG KẾ TOÁN TIỀN MẶT TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN MAYA
FARM .................................................................................................................. 11
2.1 Nội dung .......................................................................................................... 11
2.2 Nguyên tắc kế toán .......................................................................................... 11
2.3 Tài khoản kế toán sử dụng: .............................................................................. 12
2.4 Chứng từ và sổ sách kế toán [5] ....................................................................... 12
2.4.1 Chứng từ sử dụng tại công ty ........................................................................ 12
2.4.2 Sổ sách kế toán sử dụng ................................................................................ 14
2.4.3 Quy trình hạch toán tại công ty ..................................................................... 14
2.5. Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh tại Công ty cổ phần Maya Farm [4]............... 16
2.5.1 Các nghiệp vụ làm tăng tiền mặt trong kỳ tại công ty .................................... 16
2.5.2 Các nghiệp vụ giảm tiền mặt trong kỳ tại công ty ......................................... 17
2.5.3. Sổ sách ........................................................................................................ 28
2.5.4 Trình bày thông tin tài khoản 111 trên báo cáo tài chính ............................... 34
2.6. Phân tích biến động của khoản mục Tiền mặt ................................................. 37
2.6.1. Phân tích biến động khoản mục tiền mặt theo chiều ngang .......................... 37
2.6.2. Phân tích biến động khoản mục tiền mặt theo chiều dọc .............................. 39
2.6.3 Phân tích các tỷ số tài chính của công ty ....................................................... 41
2.7. Phân tích báo cáo tài chính ............................................................................. 43
2.7.1. Phân tích bảng cân đối kế toán ..................................................................... 43
2.7.1.2. Phân tích biến động về tài sản và nguồn vốn theo chiều dọc ..................... 47
2.7.2. Phân tích tình hình tài chính thông qua báo cáo kết quả kinh doanh ......... 50
2.7.2.1 Phân tích báo cáo kết quả kinh doanh theo chiều ngang ............................. 50
2.7.2.2 Phân tích báo cáo kết quả kinh doanh theo chiều dọc ................................. 53
CHƯƠNG 3: NHẬN XÉT- GIẢI PHÁP ............................................................ 56
3.1 Nhận xét .......................................................................................................... 56
3.1.1 Nhận xét chung về công tác kế toán tại công ty ............................................. 56
3.1.2. Nhận xét về chứng từ, sổ sách tại công ty .................................................... 57