BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM
TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP. HỒ CHÍ MINH
PHẠM THỊ KHÁNH LINH
VẬN DỤNG UCP 600 VÀ ISBP 745 TRONG THANH TOÁN
QUỐC TẾ BẰNG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ
TẠI TRUNG TÂM THANH TOÁN QUỐC TẾ NGÂN HÀNG
TMCP AN BÌNH
KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP
CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG
MÃ SỐ CHUYÊN NGÀNH: 7340201
NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC
Th.S VŨ THỊ HẢI MINH
TP. HỒ CHÍ MINH, NĂM 2018
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM
TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP. HỒ CHÍ MINH
PHẠM THỊ KHÁNH LINH
VẬN DỤNG UCP 600 VÀ ISBP 745 TRONG THANH TOÁN
QUỐC TẾ BẰNG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ
TẠI TRUNG TÂM THANH TOÁN QUỐC TẾ NGÂN HÀNG
TMCP AN BÌNH
KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP
CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG
MÃ SỐ CHUYÊN NGÀNH: 7340201
NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC
Th.S VŨ THỊ HẢI MINH
TP. HỒ CHÍ MINH, NĂM 2018
LỜI CAM ĐOAN
Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi và đƣợc sự hƣớng dẫn
khoa học của Th.S Vũ Thị Hải Minh. Các nội dung nghiên cứu, kết quả trong đề tài
này là trung thực và chƣa đƣợc công bố dƣới bất kỳ hình thức nào trƣớc đây. Những
số liệu trong các bảng biểu phục vụ cho việc phân tích, nhận xét, đánh giá đƣợc
chính tác giả thu thập từ các nguồn khác nhau có ghi rõ trong phần tài liệu tham
khảo. Nếu phát hiện có bất kỳ sự gian lận nào, tôi xin đƣợc hoàn toàn chịu trách
nhiệm về nội dung khóa luận tốt nghiệp của mình. Trƣờng Đại học Ngân Hàng Tp.
Hồ Chí Minh không liên quan đến những vi phạm tác quyền, bản quyền do tôi gây
ra trong quá trình thực hiện (nếu có).
Tác giả
Phạm Thị Khánh Linh
TÓM TẮT
Thanh toán quốc tế là lĩnh vực nắm giữ vị trí quan trọng trong hoạt động thƣơng
mại quốc tế nói chung và hoạt động xuất nhập khẩu nói riêng. Trong thanh toán
quốc tế, tín dụng chứng từ (TDCT) là phƣơng thức đƣợc sử dụng rộng rãi và phổ
biến vì có nhiều ƣu điểm vƣợt trội tuy nhiên lại có quy trình phức tạp do đƣợc điều
chỉnh bởi các quy tắc và tập quán quốc tế. Do đó, việc tìm hiểu về hiệu quả vận
dụng các quy tắc và tập quán quốc tế này trong ngân hàng là vô cùng cần thiết khi
mà hiện nay, các tranh chấp trong TTQT vẫn còn tồn tại.
Từ những lý do trên, trong phạm vi nghiên cứu của mình, khóa luận hệ thống hóa lý
thuyết phƣơng thức TDCT, tập trung phân tích những thay đổi quan trọng giữa UCP
600 và UCP 500, giữa ISBP 745 và ISBP 681. Bên cạnh đó, khóa luận liên hệ đến
thực tiễn vận dụng UCP 600 và ISBP 745 trong TTQT bằng phƣơng thức TDCT tại
ngân hàng Thƣơng mại cổ phần (TMCP) An Bình, phân tích kết quả đạt đƣợc nhằm
tìm ra những thuận lợi và khó khăn khi áp dụng. Từ đó đƣa ra giải pháp nhằm hạn
chế những bất hợp lệ trong BCT và củng cố những điểm mạnh hiện có, giúp nâng
cao hiệu quả trong hoạt động TTQT bằng phƣơng thức TDCT tại ngân hàng TMCP
An Bình.
MỤC LỤC
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ
GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU ....................................................................... 1
1. Lý do chọn đề tài ............................................................................................... 1
2. Tình hình nghiên cứu ........................................................................................ 2
3. Mục tiêu nghiên cứu ......................................................................................... 3
4. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu..................................................................... 4
5. Phƣơng pháp nghiên cứu .................................................................................. 4
6. Đóng góp mới của đề tài ................................................................................... 4
7. Bố cục của khóa luận ........................................................................................ 5
CHƢƠNG I: TỔNG QUAN VỀ PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ, UCP
600 VÀ ISBP 745 ........................................................................................................ 6
1.1. PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ ................................................ 6
1.1.1. Khái niệm ................................................................................................ 6
1.1.2. Các bên liên quan .................................................................................... 6
1.1.3. Tính chất của thƣ tín dụng .................................................................... 10
1.1.4. Rủi ro trong phƣơng thức Tín dụng chứng từ ....................................... 12
1.2. TỔNG QUAN VỀ UCP 600 VÀ ISBP 745 ................................................ 14
1.2.1. Giới thiệu chung ...................................................................................... 15
1.2.2. Những điểm mới nổi bật của UCP 600 so với UCP 500.......................... 18
1.2.3. Những điểm mới nổi bật của ISBP 745 so với ISBP 681 ........................ 25
CHƢƠNG II: THỰC TIỄN VẬN DỤNG UCP 600 VÀ ISBP 745 TRONG KIỂM
TRA BỘ CHỨNG TỪ THEO PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI
TRUNG TÂM THANH TOÁN QUỐC TẾ NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH ....... 32