XÂY DỰNG BÁO CÁO NGÂN LƯU
TÀI CHÍNH CỦA DỰ ÁN
Phân tích Lợi ích Chi phí
ThS Phùng Thanh Bình
Đại học Kinh tế TP.HCM
Khoa Kinh tế Phát triển
Email: ptbinh@ifa.edu.vn
Mục tiêu bài giảng
Cấu trúc bảng báo cáo ngân lưu tài chính theo
phương pháp trực tiếp
Một số biên dạng ngân lưu cơ bản
Nguyên tắc và quy ước xây dựng báo cáo ngân lưu
Thành phần của báo cáo ngân lưu
Phương pháp xây dựng báo cáo ngân lưu
Quy trình xây dựng báo cáo ngân lưu theo phương
pháp trực tiếp
Phụ lục
PT THÒ
TRÖÔØNG
MARKET
ANALYSIS
PT KYÕ THUAÄT
TECHNICAL ANALYSIS
PT NHAÂN LÖÏC
MANPOWER
ANALYSIS, …
B NG THÔNG SẢ Ố
Đ U TẦ Ư NGU N V NỒ Ố DOANH THU CHI PHÍ KHÁC
K HO CH Ế Ạ
Đ U TẦ Ư
K HO CH Ế Ạ
HO T Đ NGẠ Ộ
K HO CH Ế Ạ
K T THÚCẾ
BÁO CÁO NGÂN L U TIPVƯ
BÁO CÁO NGÂN L U EPVƯ
Báo cáo ngân lưu tài chính của dự án là một
bảng mô tả các khoản thực thu (cash
receipts) và thực chi (cash expenditures)
của dự án qua thời gian.
Báo cáo ngân lưu thường cấu trúc thành hai
phần chính: (i) Ngân lưu vào và (ii) Ngân lưu
ra, và hiệu của ngân lưu vào và ngân lưu ra
là ngân lưu ròng (net cash flow, NCF).
Cấu trúc bảng báo cáo
ngân lưu (TIPV)
Cấu trúc bảng báo cáo
ngân lưu (TIPV)
Thường bắt đầu bằng việc xây dựng báo cáo ngân
lưu quan điểm tổng đầu tư (TIPV), rồi suy ra báo cáo
ngân lưu theo quan điểm chủ sở hữu (EPV):
Ngân lưu
TÀI TRỢ
(CFD)
Ngân lưu
CHỦ SỞ HỮU
(CFE)
Ngân lưu
TỔNG ĐẦU TƯ
(FCF)
+ =
