Bài giảng Ngân hàng trung ương chương 9 Học viện Ngân hàng

Chương 9. THANH TRA GIÁM SÁT VÀ KiỂM SOÁT NỘI BỘ NHTW

LOG O

LOGO

Mục đích

Giúp người học nắm được:

- Khái niệm, mục đích, đối tượng thanh tra,

giám sát và kiểm soát nội bộ NHTW - Mô hình tổ chức chung và Việt Nam - Nội dung, phương pháp thanh tra, giám

sát, kiểm soát nội bộ NHTW

- Xử lý vi phạm

LOGO

1. Những vấn đề cơ bản về thanh tra, giám sát NHTW. 1.1. Khái niệm: 1.2. Mục đích:

(cid:1) Đảm bảo sự phát triển ổn định của hệ thống NH (cid:1) Bảo vệ công chúng đầu tư (cid:1) Việt Nam: Theo luật NHNN 2010, Điều 50

I. THANH TRA GIÁM SÁT CỦA NHTW

LOGO

1.3. Đối tượng

* Thanh tra - Các nước thế giới: - Việt Nam:

+ Thanh tra: Điều 52 luật NHNN 2010 + Giám sát: Điều 56 luật NHNN

LOGO

1.4. Chøc n¨ng, nhiÖm vô vµ quyÒn h¹n cña

thanh tra ng©n hµng + Chøc n¨ng + NhiÖm vô cña thanh tra ng©n hµng + QuyÒn h¹n cña thanh tra ng©n hµng

LOGO

2. Tổ chức của hoạt động TT,GS

2.1. Quy định chung tổ chức ban hành chuẩn

mực quốc tế:

- Uỷ ban Basel về giám sát hoạt động NH - Hội đồng chuẩn mực kế toán quốc tế - Tổ chức quốc tế của các uỷ ban chứng khoán - Quỹ tiền tệ quốc tế, NH thế giới

LOGO

2.2. Nh÷ng chuÈn mùc c¬ b¶n cho ho¹t ®éng thanh tra ng©n hµng cã hiÖu qu¶

- C¸c ®iÒu kiÖn tiÒn ®Ò cho ho¹t ®éng thanh tra ng©n

hµng cã hiÖu qu¶ - CÊp phÐp vµ c¬ cÊu - Nh÷ng quy ®Þnh vµ yªu cÇu cÈn träng - C¸c ph¬ng thøc thanh tra ng©n hµng hiÖn ®¹i - Yªu cÇu vÒ th«ng tin - ThÈm quyÒn chÝnh thøc cña c¸c thanh tra viªn - Ho¹t ®éng ng©n hµng quèc tÕ

LOGO

(cid:2)2.3. Hiệp ước vốn Basel * Basel I * Basel II - Trụ cột 1 - Trụ cột 2 - Trụ cột 3 * Basel III

LOGO

3. Mô hình tổ chức

M« h×nh chung

+ Thanh tra ng©n hµng n»m ngoµi NHTW + Thanh tra, gi¸m s¸t trùc thuéc NHTW

LOGO

3. MÔ HÌNH HỆ THỐNG TỔ CHỨC THANH TRA GIÁM SÁT

(cid:2) Mô hình ở Việt Nam - Trước năm 1988 - Từ 1988 – 1990 - Từ 1990 đến hÕt th¸ng 7 n¨m 2009: Thanh tra NHNN thuộc bộ máy NHNN bao gồm: Thanh tra Ngân hàng Trung ương và Thanh tra chi nhánh NHNN tỉnh , TP trực thuộc Trung ương

theo QĐ Số: 83/2009/QĐ-TTg

- Từ 1/8/ 2009 đến 31/7/2014: ngày 27 tháng 05 năm 2009.

- Từ 1/8/ 2014 đến nay: Nghị định Số: 26/2014/NĐ-CP ngày 07 tháng 04 năm 2014 và QĐ số: 35/2014/QĐ-TTg ngày

12 tháng 06 năm 2014 có hiệu lực từ 1/8/2014.

4. Nội dung và các phương pháp thanh tra, giám sát

LOGO

4.1. Giám sát từ xa a. Khái niệm: b. Nội dung: b1. Giám sát an toàn hệ thống (vĩ mô) b2. Giám sát an toàn vi mô. - Thứ nhất: Giám sát trước hoạt động - Thứ 2: Giám sát trong quá trình hoạt động

LOGO

- Thứ 2: Giám sát trong quá trình hoạt động

Giám sát an toàn Đánh giá thực trạng hoạt động (Sử dụng CAMELS)

Mức độ an toàn vốn (C- Capital Adequacy

Chất lượng TS Có (A- Asset Quality)

Khả năng quản trị (M- Management)

Thu nhập (E- Earnings)

Hệ thống CAMELS

Khả năng thanh toán (L- Liquidity)

Sự nhạy cảm của NH với những rủi ro thị trường (S- Bank’s Sensitivity to market risk)

LOGO

Liªn hÖ thùc tÕ ViÖt Nam

+ Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21 tháng 01 năm 2013

Quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

+ Thông tư 09/2014/TT-NHNN

Về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của thống đốc ngân hàng nhà nước.

+ Thông tư 36/2014/TT-NHNN quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành ngày 20/11/2014, có hiệu lực 1/2/2015.