TACA – ĐẠI LÝ THUẾ 2021
THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP
12.2021
Giảng viên: Nguyễn Thanh Tuấn, CPA, CTA
Tel: 0977 354 987 E: nguyen.thanh.tuan@dfkvietnam.vn
Trưởng Bộ phận Kiểm toán và Tư vấn thuế
Thành viên BGĐ Công ty TNHH Kiểm toán DFK Việt Nam
TRỌNG TÂM VỀ
THUẾ TNDN
Lý thuyết: các câu hỏi về thuế TNDN cần
giải đáp
1. Lý thuyết chung về thuế TNDN
2. Quy định về NNT
3. Quy định về doanh thu tính TNCT
4. Quy định về chi phí được trừ, không được trừ
5. Quy định về thuế suất thuế TNDN
6. Quy định về TN miễn thuế
7. Quy định về chuyển lỗ
8. Quy định về trích lập Quỹ KH &CN
9. Quy định về ưu đãi thuế
Lý thuyết về thuế TNDN
⚫1. Sự khác biệt trong việc xác định nghĩa vụ thuế TNDN
ở Việt Nam đối với doanh nghiệp thành lập theo pháp
luật Việt Nam so với đối với doanh nghiệp nước ngoài
không có cơ sở thường trú tại Việt Nam nhưng nhận
được thu nhập phát sinh tại Việt Nam?
⚫2. Theo luật thuế TNDN hiện hành, thu nhập nhận được
từ hoạt động kinh doanh ở nước ngoài phải nộp thuế
TNDN tại VN như thế nào? Ví dụ minh họa?
Lý thuyết về thuế TNDN
⚫3. Theo luật thuế TNDN hiện hành, doanh thu để tính
thu nhập chịu thuế TNDN được xác định như thế nào?
⚫4. Đúng hay sai: "Mọi khoản chi của DN có trị giá từ 20
triệu đồng trở lên có chứng từ thanh toán không dùng
tiền mặt thì được tính vào chi phí được trừ khi tính thuế
TNDN“ ?
⚫5. Đúng hay sai: “DN được tính toàn bộ khoản chi phục
vụ SXKD vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN”?