LOGO
Thực hiện: Nhóm lớp TCDN Ngày 2 K21
PHÂN TÍCH DÒNG TIỀN
+ Nguyễn Hữu Nhân (Nhóm trưởng)
+ Đỗ Thành Nhân
+ Nguyễn Quang Sơn
+ Nguyễn Hoàng Thụy Bích Trâm
+ Nguyễn Thị Thùy
+ Lê Đặng Huỳnh Như
+ Nguyễn Hoàng Nhật Tân
+ Lê Bùi Hồng Khanh
+ Phan Thị Mỹ Hiền
+ Nguyễn Thị Hải Đăng
www.themegallery.comwww.themegallery.com Company LogoCompany Logo
Nội dung
Ví dụ minh họa – Cty CP Sữa VN
Tiến trình phân tích dòng tiền
Phân tích dòng tiền
Báo cáo dòng tiền
Dòng tiền
KHÁI NIỆM DÒNG TIỀN
Dòng tiền là sự lưu chuyển của tiền (dòng tiền vào
và dòng tiền ra) trong một thời kỳ.
Dòng tiền gắn liền với quá trình hoạt động của
doanh nghiệp.
Phân tích dòng tiền của doanh nghiệp (DN) rất
quan trọng đối với người quản lý doanh nghiệp cũng
như các đối tượng bên ngoài quan tâm đến doanh
nghiệp
www.themegallery.comwww.themegallery.com Company LogoCompany Logo
PHÂN LOẠI DÒNG TIỀN
Dòng tiền hoạt động: Là dòng tiền liên quan trực tiếp
đến sản xuất va tiêu thu hàng hóa. Dòng tiền hoạt động được tính
toán trên kết quả hoạt động kinh doanh chủ yếu của một doanh
nghiệp. Đây cũng là dòng tiền được các nhà đầu tư quan tâm nhất.
Dòng tiền đầu tư :là dòng tiền liên quan đến việc mua
sắm, nhượng bán, thanh ly tài sản dài hạn, hoặc các khoản đầu tư
khác không thuộc các khoản tương đương tiền (dưới 3 tháng).
Dòng tiền tài trợ: Là dòng tiền liên quan đến các nghiệp
vụ tiền tê liên quan đến chu sơ hữu va chu nơ của doanh nghiệp.
www.themegallery.comwww.themegallery.com Company LogoCompany Logo
Dòng tiền hoạt động
www.themegallery.comwww.themegallery.com Company LogoCompany Logo
Dòng thu Dòng chi
-Thu được từ bán hàng và
cung cấp dịch vụ.
- Thu tư doanh thu khác ( tiền
bản quyền, phí hoa hồng..)
- Thu được do hoàn thuê.
- Thu được do khách hàng vi
phạm hợp đồng.
-Tiền thanh toán cho nhà
cung cấp.
- Tiền trả cho người lao động
( lương, tra hô bảo hiểm..)
- Tiền tra chi phí lãi vay
- Tiền chi nộp thuê thu nhập
doanh nghiệp.
- Tiền chi tra do doanh nghiệp
vi phạm hợp đồng.