Bảo hiểm nhóm kỳ vọng gỡ “nút thắt”
thứ hai
Khi cho phép người sử dụng lao động được đưa khoản mua bảo
hiểm nhân thọ cho người lao động tính vào chi phí trước thuế.
Tuy nhiên, “nút thắt” khác tại Thông tư số 84/2008/TT-BTC của
Bộ Tài chính, ban hành ngày 30/9/2008, quy định những khoản thu
nhập ngoài tiền lương của người lao động phải chịu thuế thu nhập
cá nhân… vẫn chưa được gỡ. Vì thế, con đường phát triển của bảo
hiểm nhóm đến nay vẫn “tắc”.
Đây cũng là vấn đề mà các DN mua bảo hiểm sức khỏe (một sản
phẩm của bảo hiểm phi nhân thọ) cũng đang mắc phải. Các chính
sách về thuế chồng chéo khiến bảo hiểm nhóm, cũng như bảo hiểm
hưu trí vừa mở cửa này lại đóng cửa kia.
Kiến nghị với Tổng cục Thuế (Bộ Tài chính) về vấn đề này, Hiệp
hội Bảo hiểm Việt Nam cho rằng, đây là sự xung đột pháp lý giữa
hai văn bản pháp quy. Bởi lẽ, do phải đóng thuế thu nhập cá nhân,
nên người lao động từ chối nhận bảo hiểm nhân thọ do người sử
dụng lao động mua cho. Vì khi người lao động nhận bảo hiểm này,
vô hình trung họ coi như đã cam kết làm việc cho người sử dụng
lao động đến hết thời hạn của hợp đồng bảo hiểm. Nếu người lao
động bỏ việc trong thời hạn bảo hiểm, họ sẽ không nhận được
quyền lợi bảo hiểm. Về tâm lý, không ai muốn trói buộc mình điều
kiện này, để khi có cơ hội tốt hơn có thể “nhảy” việc. Trong khi
đó, về mục đích mua bảo hiểm cho người lao động, người sử dụng
lao động coi đây như là khoản thưởng cho người lao động khi làm
việc cho DN không bỏ việc giữa chừng trong suốt thời hạn bảo
hiểm.
Mới đây, Hiệp hội Bảo hiểm đã thành lập đoàn khảo sát gồm đại
diện Cục Quản lý giám sát bảo hiểm, Vụ Chính sách thuế, Vụ Pháp
chế (Bộ Tài chính) và Tổng cục Thuế nhằm khảo sát các DN bảo
hiểm đang cung cấp sản phẩm bảo hiểm nhân thọ dành cho nhân
viên và khách hàng của các DN này. Là đơn vị hoạt động hiệu quả
trong lĩnh vực bảo hiểm nhóm dành cho DN, Generali Việt Nam
được Hiệp hội Bảo hiểm lựa chọn phối hợp thực hiện đợt khảo sát.
Đại diện Generali Việt Nam đã trình bày những vướng mắc về thuế
có liên quan đến loại hình bảo hiểm này với tư cách của cả nhà
cung cấp bảo hiểm và người sử dụng lao động.
Bắt đầu hoạt động bảo hiểm nhóm vào tháng 10/2011, Generali
Việt Nam được biết như một DN bảo hiểm tiên phong thâm nhập
sâu rộng và coi bảo hiểm nhóm là sản phẩm chủ lực tại thị trường
Việt Nam. Đến nay, Generali Việt Nam được nhiều công ty, tập
đoàn lớn, uy tín trên thị trường giao phó trách nhiệm chăm sóc nhu
cầu bảo hiểm cho hơn 5.000 nhân viên của mình.
Thực tế, trên thị trường, các DN bảo hiểm nhân thọ đều đã triển
khai bảo hiểm nhóm, nhưng không phải DN nào cũng tập trung
phát triển mạnh, mà vẫn chủ yếu khai thác mảng bảo hiểm cá nhân.
Những vướng mắc về chính sách là một trong những nguyên nhân
cản trở DN bảo hiểm phát triển sản phẩm này. Được biết, việc cho
phép người sử dụng lao động mua bảo hiểm nhân thọ cho người
lao động được tính vào chi phí trước thuế nêu trên đã được DN bảo
hiểm nhân thọ phản ánh từ cách đây vài năm.
Để “cởi trói” và thúc đẩy bảo hiểm nhóm phát triển, Hiệp hội Bảo
hiểm kiến nghị, không thu thuế thu nhập cá nhân đối với người lao
động bị chết được hưởng quyền lợi bảo hiểm từ hợp đồng bảo
hiểm nhân thọ của người sử dụng lao động mua bảo hiểm nhân thọ
cho họ. Đối với hợp đồng bảo hiểm nhân thọ do người sử dụng lao
động mua cho người lao động, trả quyền lợi bảo hiểm cho người
lao động khi đáo hạn hợp đồng bằng nhiều kỳ (hợp đồng bảo hiểm
hỗn hợp, hợp đồng bảo hiểm hưu trí) thì thuế thu nhập cá nhân
được thu theo thu nhập từ bảo hiểm nhân thọ cộng với các thu
nhập khác của người lao động trừ đi mức miễn thuế thu nhập. Đối
với hợp đồng bảo hiểm nhân thọ trả tiền một lần cho người lao
động khi đáo hạn hợp đồng do người sử dụng lao động mua cho
người lao động, thì mức thuế thu nhập cá nhân được tính bằng thu
nhập bất thường (thuế suất 10%).