Đề cương chi tiết học phần Kế toán thuế

Chia sẻ: _ _ | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:20

Thêm vào BST

Báo xấu

7
lượt xem 6
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Học phần Kế toán thuế giúp sinh viên có khả năng trình bày được nội dung kế toán thuế Giá trị gia tăng; kế toán thuế Thu nhập doanh nghiệp; Kế toán thuế Thu nhập cá nhân và việc vận dụng thành thạo phương pháp kế toán các nội dung này khi thực hiện công việc kế toán trong các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế.

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Đề cương chi tiết học phần Kế toán thuế

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGHỆ AN CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM KHOA KẾ TOÁN - PHÂN TÍCH Độc lập – Tự do – Hạnh phúc ĐỀ CƯƠNG CHI TIẾT HỌC PHẦN KẾ TOÁN THUẾ HỆ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC CHÍNH QUY I. Thông tin chung về học phần - Tên học phần: Kế toán thuế - Mã số học phần: - Số tín chỉ: 2 - Học phần: Bắt buộc - Học phần tiên quyết: Nguyên lý kế toán, Kế toán tài chính 1, Kế toán tài chính 2, Kế toán tài chính 3. - Học phần kế tiếp: Kế toán quản trị - Giờ tín chỉ đối với các hoạt động: + Lý thuyết: 25 tiết + Thực hành/ thí nghiệm/ bài tập/thảo luận trên lớp: 4 tiết + Thực tập tại cơ sở: Không + Làm tiểu luận, bài tập lớn: Không + Kiểm tra đánh giá: 1 tiết + Tự học, tự nghiên cứu: 60 giờ - Địa chỉ Khoa/ bộ môn phụ trách học phần: Khoa Kế toán - Phân tích/ Tổ Kế toán. - Thông tin giảng viên biên soạn đề cương: Họ tên giảng viên: ThS. Phạm Nguyệt Thương Điện thoại: 0914507595 2. Mục tiêu học phần Sau khi học xong học phần này, sinh viên có thể đạt được mục tiêu sau: 2.1. Về kiến thức Sinh viên trình bày được những kiến thức cơ bản về kế toán thuế với các nội dung: Nội dung kế toán thuế Giá trị gia tăng; kế toán thuế Thu nhập doanh nghiệp; Kế toán thuế Thu nhập cá nhân. 2.2. Về kỹ năng Sinh viên có khả năng trình bày được nội dung kế toán thuế Giá trị gia tăng; kế toán thuế Thu nhập doanh nghiệp; Kế toán thuế Thu nhập cá nhân và việc vận dụng thành thạo phương pháp kế toán các nội dung này khi thực hiện công việc kế toán trong các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế. 1
2.3. Về thái độ người học Giúp sinh viên hiểu biết và có thái độ nghiêm túc, cẩn thận trong quá trình quản lý, kê khai, kiểm tra, báo cáo tình hình thuế Giá trị gia tăng; kế toán thuế Thu nhập doanh nghiệp; Kế toán thuế Thu nhập cá nhân trong các doanh nghiệp. Đồng thời xác định chính xác số thuế phải nộp cho Ngân sách nhà nước. 3. Tóm tắt nội dung học phần Học phần gồm 4 chương Chương 1: Tổng quan về thuế và kế toán thuế trong doanh nghiệp Trang bị các kiến thức cơ bản về những kiến thức cơ bản về khái niệm, vai trò và phân loại thuế. Đặc điểm, nhiệm vụ và các nội dung của kế toán thuế trong doanh nghiệp; Chương 2: Kế toán thuế Giá trị gia tăng Trang bị các kiến thức cơ bản về khái niệm, đặc điểm, các quy định định chung về thuế GTGT; Nội dung công việc về kế toán thuế GTGT, kê khai và nộp thuế GTGT trong các loại hình doanh nghiệp. Chương 3: Kế toán thuế Thu nhập doanh nghiệp Trang bị các kiến thức cơ bản về khái niệm, đặc điểm, các quy định định chung về thuế thu nhập doanh nghiệp; Nội dung công việc về kế toán thuế TNDN, kê khai và nộp thuế TNDN trong các loại hình doanh nghiệp. Chương 4: Kế toán thuế Thu nhập cá nhân Trang bị các kiến thức cơ bản về khái niệm, đặc điểm, các quy định định chung về thuế thu nhập cá nhân; Nội dung công việc về kế toán thuế TNCN, kê khai và nộp thuế TNCN trong các loại hình doanh nghiệp. 4. Nội dung chi tiết học phần Chương 1 TỔNG QUAN VỀ THUẾ VÀ KẾ TOÁN THUẾ TRONG DOANH NGHIỆP 1.1. TỔNG QUAN VỀ THUẾ 1.1.1. Khái niệm về thuế 1.1.2. Vai trò của thuế 1.1.3. Phân loại thuế 1.1.3.1. Phân loại theo đối tượng chịu thuế 1.1.3.2. Phân loại theo phương thức đánh thuế 1.2. ĐẶC ĐIỂM, NHIỆM VỤ VÀ NỘI DUNG KẾ TOÁN THUẾ 1.2.1. Đặc điểm kế toán thuế 1.2.2. Nhiệm vụ của kế toán thuế 1.2.3. Nội dung kế toán thuế 1.2.3.1. Xét theo các sắc thuế của doanh nghiệp 1.2.3.2. Xét theo phần hành công việc kế toán 2
Chương 2 KẾ TOÁN THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG 2.1. TỔNG QUAN VỀ THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG 2.1.1. Khái niệm, đặc điểm thuế giá trị gia tăng 2.1.1.1. Khái niệm thuế giá trị gia tăng 2.1.1.2. Đặc điểm thuế giá trị gia tăng 2.1.2. Quy định chung về thuế giá trị gia tăng 2.1.2.1. Đối tượng chịu thuế và đối tượng nộp thuế giá trị gia tăng 2.1.2.2. Xác định thuế giá trị gia tăng 2.1.2.3. Khai thuế, nộp thuế và hoàn thuế giá trị gia tăng 2.2. KẾ TOÁN THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG 2.2.1. Chứng từ kế toán 2.2.2. Tài khoản sử dụng 2.2.2.1. Nguyên tắc kế toán thuế giá trị gia tăng 2.2.2.2. Kết cấu và nội dung phản ánh của các tài khoản 2.2.3. Kế toán một số giao dịch kinh tế chủ yếu 2.2.3.1. Kế toán thuế GTGT trong doanh nghiệp tính thuế GTGT phải nộp theo phương pháp khấu trừ 2.2.3.2. Kế toán thuế GTGT trong doanh nghiệp tính thuế GTGT phải nộp theo phương pháp trực tiếp 2.2.4. Ghi sổ kế toán 2.3. KÊ KHAI VÀ QUYẾT TOÁN THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG 2.3.1. Khai thuế và quyết toán thuế GTGT trong doanh nghiệp tính thuế GTGT phải nộp theo phương pháp khấu trừ thuế 2.3.2 Khai thuế và quyết toán thuế GTGT trường hợp cơ sở kinh doanh tính thuế GTGT phải nộp theo phương pháp trực tiếp Chương 3 KẾ TOÁN THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP 3.1. TỔNG QUAN VỀ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP 3.1.1. Khái niệm, đặc điểm thuế thu nhập doanh nghiệp 3.1.1.1. Các khái niệm liên quan đến thuế thu nhập doanh nghiệp 3.1.1.2. Đặc điểm thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 3.1.2. Quy định chung về thuế thu nhập doanh nghiệp 3.1.2.1. Quy định chung về thuế TNDN hiện hành 3.1.2.2. Quy định chung về thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 3
3.1.2.3. Kê khai quyết toán thuế và nộp thuế TNDN 3.2. KẾ TOÁN THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH 3.2.1. Chứng từ kế toán 3.2.2. Tài khoản sử dụng 3.2.2.1. Nguyên tắc kế toán 3.2.2.2. Kết cấu và nội dung phản ánh của các tài khoản 3.2.3. Kế toán một số giao dịch kinh tế chủ yếu 3.2.4. Ghi sổ kế toán 3.3. KẾ TOÁN THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HOÃN LẠI 3.3.1. Chứng từ kế toán 3.3.2. Tài khoản sử dụng 3.3.2.1. Nguyên tắc kế toán 3.3.2.2. Kết cấu và nội dung phản ánh của các tài khoản 3.3.3. Kế toán một số giao dịch kinh tế chủ yếu 3.3.4. Ghi sổ kế toán 3.4. KÊ KHAI VÀ QUYẾT TOÁN THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP Chương 4 KẾ TOÁN THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN 4.1. TỔNG QUAN VỀ THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN 4.1.1. Khái niệm, đặc điểm thuế thu nhập cá nhân 4.1.1.1. Khái niệm thuế thu nhập cá nhân 4.1.1.2. Đặc điểm thuế thu nhập cá nhân 4.1.2. Quy định chung về thuế thu nhập cá nhân 4.1.2.1. Đối tượng chịu thuế và đối tượng nộp thuế thu nhập cá nhân 4.1.2.2. Xác định thuế thu nhập cá nhân 4.1.2.3. Khai thuế, nộp thuế và hoàn thuế thu nhập cá nhân 4.2. KẾ TOÁN THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN 4.2.1. Chứng từ kế toán 4.2.2. Tài khoản sử dụng 4.2.2.1. Nguyên tắc kế toán thuế thu nhập cá nhân 4.2.2.2. Kết cấu và nội dung phản ánh của các tài khoản 4.2.3. Kế toán một số giao dịch kinh tế chủ yếu 4.2.4. Ghi sổ kế toán 4.3. KÊ KHAI VÀ QUYẾT TOÁN THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN 4
5. Mục tiêu định hướng nội dung chi tiết MTCT TT Bậc 1 Bậc 2 Bậc 3 Nội dung - Trình bày được khái - Phân biệt được các loại niệm, ý nghĩa và vai trò - Liên hệ và vận dụng thuế. của Thuế. thực tế áp dụng các - Nhận biết những đặc - Trình bày cách phân sắc thuế trong các điểm cơ bản về từng sắc loại thuế. doanh nghiệp hiện thuế. - Trình bày được đặc nay. 1 Nội dung 1 - Xác định được những điểm, nhiệm vụ của kế - Liên hệ và vận dụng nhiệm vụ mà kế toán toán thuế. thực tế nội dung công thuế phải thực hiện trong - Trình bày được việc của kế toán thuế mối liên hệ với các phần những nội dung cơ bản trong doanh nghiệp. hành kế toán khác trong của kế toán thuế. doanh nghiệp. - Xác định được thuế Liên hệ và vận dụng - Trình bày được khái GTGT trong từng trường thực tế nội dung công niệm, đặc điểm, nhiệm hợp cụ thể của doanh việc của tính toán, vụ của kế toán thuế nghiệp. khấu trừ và xác định 2 Nội dung 2 thuế GTGT. - Xác định được thuế nghĩa vụ nộp thuế - Trình bày được GTGT đầu vào, thuế GTGT trong doanh những quy định chung GTGT đầu ra trong các nghiệp. về thuế GTGT. doanh nghiệp - Liên hệ và vận dụng - Trình bày được nội thực tế nội dung công dung, kết cấu và việc của kế toán thuế - Xác định được thuế nguyên tắc kế toán của GTGT theo phương GTGT trong từng trường các tài khoản có liên pháp khấu trừ thuế. hợp cụ thể của doanh quan đến kế toán thuế - Vận dụng thành nghiệp. GTGT. thạo khi giải quyết - Xác định và nhận diện 3 Nội dung 3 - Trình bày được các bài tập và tình được nội dung công việc phương pháp kế toán huống thực tế phát kế toán thuế GTGT theo các giao dịch kinh tế sinh tại doanh nghiệp phương pháp khấu trừ liên quan đến kế toán liên quan đến các thuế. thuế GTGT theo giao dịch kinh tế của phương pháp khấu trừ kế toán thuế GTGT thuế. theo phương pháp khấu trừ thuế. 5
MTCT TT Bậc 1 Bậc 2 Bậc 3 Nội dung - Liên hệ và vận dụng thực tế nội dung công việc của kế toán thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp. - Trình bày được - Vận dụng thành phương pháp kế toán - Xác định và nhận diện thạo khi giải quyết các giao dịch kinh tế được nội dung công việc 4 Nội dung 4 các bài tập và tình liên quan đến kế toán kế toán thuế GTGT theo huống thực tế phát thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp. sinh tại doanh nghiệp phương pháp trực tiếp. liên quan đến các giao dịch kinh tế của kế toán thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp. - Liên hệ và vận dụng thực tế nội dung công - Xác định và nhận diện việc của kế toán thuế - Trình bày được nội được nội dung công việc GTGT. dung, kết cấu và kế toán kê khai và quyết - Vận dụng thành nguyên tắc và phương toán thuế GTGT. thạo khi giải quyết 5 Nội dung 5 pháp kê khai và quyết - Xác định và ghi chép các bài tập và tình toán thuế GTGT theo được các giao dịch kinh huống thực tế phát từng phương pháp tính tế vào các tờ khai thuế để sinh tại doanh nghiệp thuế GTGT. báo cáo với cơ quan liên quan đến kê khai thuế. và quyết toán thuế GTGT. -Xác định nhận diện Liên hệ và vận dụng được nội dung công việc thực tế để xác định Trình bày được khái kế toán thuế thu nhập thuế thu nhập doanh niệm, đặc điểm về thuế doanh nghiệp. 6 Nội dung 6 nghiệp hiện hành và thu nhập doanh nghiệp. - Nhận diện, phân biệt thuế thu nhập doanh thuế TNDN hiện hành, nghiệp hoãn lại. thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại. Trình bày được các quy - Nhận diện được các - Vận dụng các quy 7 Nội dung 7 định chung về xác định khoản thu nhập chịu định về xác định các 6
MTCT TT Bậc 1 Bậc 2 Bậc 3 Nội dung thuế thu nhập doanh thuế, các khoản chi được khoản thu nhập chịu nghiệp hiện hành. trừ, các khoản chi không thuế, các khoản chi được trừ. được trừ, các khoản - Xác định thuế thu nhập chi không được trừ doanh nghiệp hiện hành vào thực tế doanh trong doanh nghiệp. nghiệp. - Vận dụng thành thạo khi giải quyết các bài tập và tình huống thực tế phát sinh tại doanh nghiệp liên quan đến thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành. - Liên hệ và vận dụng thực tế nội dung công - Trình bày được các - Xác định và nhận diện việc của kế toán thuế quy định chung về xác được thuế thu nhập hoãn thu nhập doanh định thuế thu nhập lại trong doanh nghiệp. nghiệp. doanh nghiệp hoãn lại. 8 Nội dung 8 - Xác định được các quy - Vận dụng thành - Trình bày những quy định về mẫu biểu, thời thạo khi giải quyết định về kê khai và quyết toán thuế thu gian kê khai và nộp thuế các bài tập và tình nhập doanh nghiệp. thu nhập doanh nghiệp. huống thực tế về thuế thu nhập doanh nghiệp. - Trình bày được nội - Xác định và nhận diện - Liên hệ và vận dụng dung, kết cấu và được nội dung công việc thực tế nội dung công nguyên tắc kế toán của kế toán thuế thu nhập việc của kế toán thuế các tài khoản có liên doanh nghiệp hiện hành thu nhập doanh quan đến kế toán thuế và thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành và thu nhập doanh nghiệp nghiệp hoãn lại. thuế thu nhập doanh 9 Nội dung 9 hiện hành và thuế thu - Xác định và ghi chép nghiệp hoãn lại. nhập doanh nghiệp được các giao dịch kinh - Vận dụng thành hoãn lại. tế vào các chứng từ kế thạo khi giải quyết - Trình bày được toán và sổ kế toán liên các bài tập và tình phương pháp kế toán quan đến kế toán kế toán huống thực tế phát các giao dịch kinh tế thuế thu nhập doanh sinh tại doanh nghiệp 7
MTCT TT Bậc 1 Bậc 2 Bậc 3 Nội dung liên quan đến kế toán nghiệp hiện hành và thuế liên quan đến các thuế thu nhập doanh thu nhập doanh nghiệp giao dịch kinh tế của nghiệp hiện hành và hoãn lại. kế toán thuế thu nhập thuế thu nhập doanh doanh nghiệp hiện nghiệp hoãn lại. hành và thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại. - Xác định và nhận diện - Vận dụng thành được nội dung công việc thạo khi giải quyết kế toán kê khai và quyết các bài tập và tình - Trình bày được nội toán thuế TNDN. huống thực tế phát dung, nguyên tắc kê 10 Nội dung 10 - Xác định và ghi chép sinh tại doanh nghiệp khai và quyết toán thuế liên quan đến kê khai, thu nhập doanh nghiệp. được các giao dịch kinh tế vào các tờ khai thuế để tính thuế và nộp thuế báo cáo với cơ quan thu nhập doanh thuế. nghiệp. - Trình bày được khái - Xác định và nhận diện niệm, đặc điểm về thuế được nội dung công việc thu nhập cá nhân. - Liên hệ và vận dụng kế toán thuế thu nhập cá - Trình bày được các thực tế nội dung công nhân. 11 Nội dung 11 quy định chung về đối việc của thuế thu - Xác định được đối tượng nộp thuế và đối nhập cá nhân. tượng chịu thuế thu tượng chịu thuế và đối nhập cá nhân. tượng nộp thuế thu nhập cá nhân. - Vận dụng các quy - Nhận diện được các định về xác định các khoản thu nhập, các khoản thu nhập, các khoản thu nhập chịu khoản thu nhập chịu Trình bày được các quy thuế, các khoản thu nhập thuế, các khoản thu định chung về xác định được miễn thuế thu nhập nhập được miễn thuế 12 Nội dung 12 thuế thu nhập cá nhân. cá nhân. thu nhập cá nhân vào - Xác định thuế thu nhập thực tế doanh nghiệp. cá nhân cho người lao - Vận dụng thành động trong doanh thạo khi giải quyết nghiệp. các bài tập và tình huống thực tế phát sinh tại doanh nghiệp 8
MTCT TT Bậc 1 Bậc 2 Bậc 3 Nội dung liên quan đến thuế thu nhập cá nhân. Trình bày được quy - Vận dụng thành Xác định được các quy định kê khai và quyết thạo khi giải quyết 13 Nội dung 13 định về mẫu biểu, thời toán thuế thu nhập cá các bài tập và tình gian kê khai và nộp thuế nhân. huống thực tế về thuế thu nhập doanh nghiệp. thu nhập cá nhân. - Xác định và ghi chép - Liên hệ và vận dụng được các giao dịch kinh thực tế nội dung công - Trình bày được nội việc của kế toán thuế tế vào các chứng từ kế dung, kết cấu và thu nhập cá nhân. toán và sổ kế toán liên nguyên tắc kế toán thuế - Vận dụng thành quan đến kế toán thuế thu nhập cá nhân thạo khi giải quyết TNCN 14 Nội dung 14 - Trình bày được các bài tập và tình - Xác định và ghi chép phương pháp hạch toán huống thực tế phát được các giao dịch kinh các giao dịch liên quan sinh tại doanh nghiệp tế vào các chứng từ kế liên quan đến các đến thuế thu nhập cá toán và sổ kế toán liên giao dịch kinh tế của nhân. quan đến kế toán thuế kế toán thuế thu nhập thu nhập cá nhân. cá nhân. - Xác định và nhận diện - Vận dụng thành được nội dung công việc thạo khi giải quyết - Trình bày được các kế toán kê khai và quyết các bài tập và tình nội dung, nguyên tắc toán thuế TNCN. huống thực tế phát 15 Nội dung 15 kê khai quyết toán và - Xác định và ghi chép sinh tại doanh nghiệp nộp thuế thu nhập cá được các giao dịch kinh liên quan đến kê khai, nhân. tế vào các tờ khai thuế để tính thuế và nộp thuế báo cáo với cơ quan thu nhập cá nhân. thuế. 6. Học liệu 6.1. Tài liệu bắt buộc [1]. PGS,TS. Nguyễn Phú Giang - TS. Lê Thị Minh Huệ - ThS. Lê Thị Hồng, Kế toán thuế, Nhà xuất bản tài chính 2016. 6.2. Tài liệu tham khảo [1]. Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp QH số 14/2008/QH12 ngày 03/6/2008. 9
[2]. Quốc hội (2014), Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của các Luật về Thuế số 71/2014/QH13 ngày 26/11/2004. [3]. Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2008), Luật Thuế giá trị gia tăng QH số 13/2008/QH12 ngày 03/6/2008. [4]. Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2013), Luật sửa đổi bổ sung một số điều của Luật Thuế giá trị gia tăng QH số 31/2013/QH13 ngày 19/6/2008. [5]. Chính phủ (2013) Nghị định số 209/2013/CP, Quy định chi tiết và hướng dẫn một số điều của luật thuế giá trị gia tăng, 18/12/2003. [6] Bộ Tài chính, Các thông tư hướng dẫn về Thuế GTGT: TT219/2013/TT-BTC, TT 119/2014/TT-BTC, TT151/2014/TT-BTC, TT26/2015/TT-BTC, TT130/2016/TT-BTC. [7] Bộ tài chính, Thông tư số 78/2014/TT-BTC ngày 18 tháng 06 năm 2014, Quy định và hướng dẫn thi hành luật thuế TNDN theo Nghị định số 218/2013/NĐ-CP ngày 26 tháng 12 năm 2013 của Chính phủ. [8] Bộ Tài chính, Thông tư số 96/2015/TT-BTC ngày 22 tháng 06 năm 2015, Hướng dẫn về thuế TNDN tại nghị định số 12/2015/NĐ-CP ngày 12/02/2015 của chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật sửa đổi. [9] Bộ Tài chính, Thông tư số 111/2013/TT-BTC ngày 15 tháng 08 năm 2013, Quy định và hướng dẫn thi hành luật thuế TNCN theo Nghị định số 65/2013/NĐ-CP ngày 27/06/2013 của Chính phủ. 7. Hình thức tổ chức dạy học 7.1. Lịch trình chung Hình thức tổ chức dạy học học phần Lên lớp Nội dung Thực hành, Tự học, Tổng Lý Bài tập Thảo luận thí nghiệm… chuẩn bị thuyết Nội dung 1 2 4 6 Nội dung 2 2 4 6 Nội dung 3 2 4 6 Nội dung 4 1 1 4 6 Nội dung 5 1 1 4 6 Nội dung 6 2 4 6 Nội dung 7 2 4 6 Nội dung 8 2 4 6 Nội dung 9 2 4 6 Nội dung 10 1 1 4 6 Nội dung 11 2 4 6 Nội dung 12 2 4 6 Nội dung 13 2 4 6 Nội dung 14 1 1 4 6 10
Nội dung 15 1 1 4 6 Tổng 25 5 60 90 7.2 Lịch trình dạy học cụ thể Nội dung 1- Tuần 1: Chương 1: TỔNG QUAN VỀ THUẾ VÀ KẾ TOÁN THUẾ TRONG DOANH NGHIỆP Thời Hình thức gian, Kiến tổ chức Nội dung chính Yêu cầu SV chuẩn bị địa thức dạy học điểm 1.1. TỔNG QUAN VỀ THUẾ 1.1.1. Khái niệm về thuế N2 Đọc giáo trình 1.1.2. Vai trò của thuế N2 Đọc giáo trình 1.1.3. Phân loại thuế N2 Đọc giáo trình Lý Giảng 1.2. ĐẶC ĐIỂM, NHIỆM VỤ VÀ NỘI thuyết đường N1 Đọc giáo trình DUNG KẾ TOÁN THUẾ 1.2.1. Đặc điểm kế toán thuế N1 Đọc giáo trình 1.2.2. Nhiệm vụ của kế toán thuế N1 Đọc giáo trình 1.2.3. Nội dung kế toán thuế N1 Đọc giáo trình Giảng Thảo luận đường Tự học, nghiên Phiếu học tập số 1 cứu Nội dung 2 - Tuần 2: TỔNG QUAN VỀ THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG Hình Thời thức tổ gian, Kiến chức Nội dung chính Yêu cầu SV chuẩn bị địa thức dạy điểm học 2.1. TỔNG QUAN VỀ THUẾ GIÁ TRỊ Đọc giáo trình từ trang N1 GIA TĂNG 22 đến trang 25 Lý Giảng 2.1.1. Khái niệm, đặc điểm thuế giá trị gia N1 thuyết đường tăng 2.1.2. Quy định chung về thuế giá trị gia Đọc giáo trình từ trang N1 tăng 25 đến trang 26 Giảng Bài tập đường 11
Tự học, nghiên Phiếu học tập số 2 cứu Kiểm tra Giảng Phiếu học tập số 1 đánh đường giá Nội dung 3 - Tuần 3: KẾ TOÁN THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG Hình Thời thức tổ gian, Kiến chức Nội dung chính Yêu cầu SV chuẩn bị địa thức dạy điểm học Đọc giáo trình từ trang 2.2.1. Chứng từ kế toán N2 22 đến trang 25 2.2.2. Tài khoản sử dụng N2 Lý Giảng 2.2.3. Kế toán một số giao dịch kinh tế N2 Đọc giáo trình từ trang thuyết đường chủ yếu 25 đến trang 26 2.2.3.1. Kế toán thuế GTGT trong doanh nghiệp tính thuế GTGT phải nộp theo N2 phương pháp khấu trừ Giảng Bài tập đường Tự học, nghiên Phiếu học tập số 3 cứu Kiểm tra Giảng Phiếu học tập số 2 đánh đường giá Nội dung 4 - Tuần 4: KẾ TOÁN THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG (TIẾP THEO) Hình Thời thức tổ gian, Kiến chức Nội dung chính Yêu cầu SV chuẩn bị địa thức dạy điểm học 2.2.3.2. Kế toán thuế GTGT trong doanh Lý Giảng Đọc giáo trình từ trang nghiệp tính thuế GTGT phải nộp theo N2 thuyết đường 37 đến trang 52 phương pháp trực tiếp 12
2.2.4. Ghi sổ kế toán N2 Đọc giáo trình Giảng Bài tập Làm bài tập (yêu cầu 1) trong giáo trình Đọc giao trình trang 49 đường Tự học, nghiên Phiếu học tập số 4 cứu Kiểm tra Giảng Phiếu học tập số 3 đánh đường giá Nội dung 5 - Tuần 5: KÊ KHAI VÀ QUYẾT TOÁN THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG Hình Thời thức tổ gian, Kiến chức Nội dung chính Yêu cầu SV chuẩn bị địa thức dạy điểm học 2.3.1. Khai thuế và quyết toán thuế GTGT trong doanh nghiệp tính thuế Đọc giáo trình từ trang N1 GTGT phải nộp theo phương pháp khấu 61 đến trang 62 Lý Giảng trừ thuế thuyết đường 2.3.2 Khai thuế và quyết toán thuế GTGT trường hợp cơ sở kinh doanh tính thuế N2 Đọc giáo trình trang 63 GTGT phải nộp theo phương pháp trực tiếp Giảng Bài tập Làm bài tập (yêu cầu 2) trong giáo trình Đọc giao trình trang 49 đường Tự học, nghiên Phiếu học tập số 5 cứu Kiểm tra Giảng Phiếu học tập số 4 đánh đường giá Nội dung 6 - Tuần 6: TỔNG QUAN VỀ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP Hình Thời thức tổ gian, Kiến chức Nội dung chính Yêu cầu SV chuẩn bị địa thức dạy điểm học Lý Giảng 3.1. TỔNG QUAN VỀ THUẾ THU Đọc giáo trình từ trang N1 thuyết đường NHẬP DOANH NGHIỆP 61 đến trang 62 3.1.1. Khái niệm, đặc điểm thuế thu nhập N1 Đọc giáo trình trang 63 13
doanh nghiệp Giảng Bài tập đường Tự học, nghiên Phiếu học tập số 6 cứu Kiểm tra Giảng Phiếu học tập số 5 đánh đường giá Nội dung 7 - Tuần 7: TỔNG QUAN VỀ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP (TIẾP) Hình Thời thức tổ gian, Kiến chức Nội dung chính Yêu cầu SV chuẩn bị địa thức dạy điểm học 3.1. TỔNG QUAN VỀ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP Lý Giảng - Đọc giáo trình thuyết đường 3.1.2. Quy định chung về thuế thu nhập N1 - Nghiên cứu chuẩn mực doanh nghiệp kế toán việt nam số 14 - Đọc giáo trình - Nghiên cứu chuẩn mực 3.1.2.1. Quy định chung về thuế TNDN N1 kế toán việt nam số 14 – hiện hành Doanh thu và thu nhập khác. Thảo Giảng luận đường Tự học, nghiên Phiếu học tập số 7 cứu Kiểm Giảng tra đường Phiếu học tập số 6 đánh giá Nội dung 8 - Tuần 8: TỔNG QUAN VỀ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP (TIẾP) Hình Thời thức tổ gian, Kiến chức Nội dung chính Yêu cầu SV chuẩn bị địa thức dạy điểm học Lý Giảng 3.1. TỔNG QUAN VỀ THUẾ THU thuyết đường NHẬP DOANH NGHIỆP 14
3.1.2.2. Quy định chung về thuế thu nhập N2 Đọc giáo trình doanh nghiệp hoãn lại 3.1.2.3. Kê khai quyết toán thuế và nộp N1 Đọc giáo trình thuế TNDN Giảng Bài tập đường Tự học, nghiên Phiếu học tập số 8 cứu Kiểm tra Giảng Phiếu học tập số 7 đánh đường giá Nội dung 9 - Tuần 9: KẾ TOÁN THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP Hình Thời thức tổ gian, Kiến chức Nội dung chính Yêu cầu SV chuẩn bị địa thức dạy điểm học 3.2. KẾ TOÁN THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH 3.2.1. Chứng từ kế toán N2 Đọc giáo trình Lý Giảng thuyết đường 3.2.2. Tài khoản sử dụng N2 Đọc giáo trình 3.2.3. Kế toán một số giao dịch kinh tế N2 Đọc giáo trình chủ yếu 3.2.4. Ghi sổ kế toán N2 Đọc giáo trình 3.3. KẾ TOÁN THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HOÃN LẠI 3.3.1. Chứng từ kế toán N2 Đọc giáo trình 3.3.2. Tài khoản sử dụng N2 Đọc giáo trình 3.3.3. Kế toán một số giao dịch kinh tế N2 Đọc giáo trình chủ yếu 3.3.4. Ghi sổ kế toán N2 Đọc giáo trình Giảng Bài tập đường Tự học, nghiên Phiếu học tập số 9 cứu 15
Kiểm tra Giảng Phiếu học tập số 8 đánh đường giá Nội dung 10 - Tuần 10: KÊ KHAI VÀ QUYẾT TOÁN THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP Hình Thời thức tổ gian, Kiến chức Nội dung chính Yêu cầu SV chuẩn bị địa thức dạy điểm học Lý Giảng 3.4. KÊ KHAI VÀ QUYẾT TOÁN N1 Đọc giáo trình thuyết đường THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP Giảng Bài tập Làm bài tập trong giáo trình Đọc giao trình trang 80 đường Tự học, nghiên Phiếu học tập số 10 cứu Kiểm Giảng tra đường Phiếu học tập số 9 đánh giá Nội dung 11- Tuần 11: Chương 4 : KẾ TOÁN THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN Hình Thời thức tổ gian, chức Nội dung chính Kiến Yêu cầu SV chuẩn bị địa dạy thức điểm học 4.1. TỔNG QUAN VỀ THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN Lý Giảng 4.1.1. Khái niệm, đặc điểm thuế thu nhập N2 Đọc giáo trình thuyết đường cá nhân 4.1.2. Quy định chung về thuế thu nhập N1 Đọc giáo trình cá nhân 4.1.2.1. Đối tượng chịu thuế và đối tượng N1 Đọc giáo trình nộp thuế thu nhập cá nhân Tự học, nghiên Phiếu học tập số 11 cứu 16
Kiểm Giảng tra đường Phiếu học tập số 10 đánh giá Nội dung 12 - Tuần 12: TỔNG QUAN VỀ THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN (TIẾP) Hình Thời thức tổ gian, Kiến chức Nội dung chính Yêu cầu SV chuẩn bị địa thức dạy điểm học 4.1. TỔNG QUAN VỀ THUẾ THU Lý Giảng NHẬP CÁ NHÂN N1 Đọc giáo trình thuyết đường 4.1.2.2. Xác định thuế thu nhập cá nhân N1 Đọc giáo trình Giảng Bài tập đường Tự học, nghiên Phiếu học tập số 12 cứu Kiểm Giảng tra đường Phiếu học tập số 11 đánh giá Nội dung 13 - Tuần 13: TỔNG QUAN VỀ THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN (TIẾP) Hình Thời thức tổ gian, Kiến chức Nội dung chính Yêu cầu SV chuẩn bị địa thức dạy điểm học 4.1. TỔNG QUAN VỀ THUẾ THU N1 Đọc giáo trình Lý Giảng NHẬP CÁ NHÂN thuyết đường 4.1.2. Quy định chung về thuế thu nhập N1 Đọc giáo trình cá nhân 4.1.2.3. Khai thuế, nộp thuế và hoàn thuế N1 Đọc giáo trình thu nhập cá nhân 17
Giảng Bài tập đường Tự học, nghiên Phiếu học tập số 13 cứu Kiểm Giảng tra đường Phiếu học tập số 12 đánh giá Nội dung 14 - Tuần 14: KẾ TOÁN THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN Hình Thời thức tổ gian, Kiến chức Nội dung chính Yêu cầu SV chuẩn bị địa thức dạy điểm học Lý Giảng 4.2.1. Chứng từ kế toán N2 Đọc giáo trình thuyết đường 4.2.2. Tài khoản sử dụng N2 Đọc giáo trình 4.2.3. Kế toán một số giao dịch kinh tế N2 Đọc giáo trình chủ yếu 4.2.4. Ghi sổ kế toán N2 Đọc giáo trình Giảng Bài tập Làm bài tập trong giáo trình Đọc giao trình trang 113 đường Tự học, nghiên Phiếu học tập số 14 cứu Kiểm Giảng tra đường Phiếu học tập số 15 đánh giá Nội dung 15 - Tuần 15: KÊ KHAI VÀ QUYẾT TOÁN THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN Hình Thời thức tổ Kiến gian, chức Nội dung chính thức Yêu cầu SV chuẩn bị địa dạy điểm học 18
Lý Giảng 4.3. KÊ KHAI VÀ QUYẾT TOÁN Thuyết đường N1 Đọc giáo trình THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN Tự học, Phiếu học tập số 15 nghiên cứu Kiểm Giảng Thực hiện bài kiểm tra giữa kỳ bằng tra đường hình thức kiểm tra viết: Lý thuyết vận Phiếu học tập số 16 đánh dụng và bài tập giá 8. Chính sách đối với học phần và các yêu cầu khác của giảng viên Yêu cầu của tổ bộ môn: Lấy kết quả phiếu học tập hàng tuần của sinh viên để đánh giá điểm ý thức và điểm giữa kì: + Điểm ý thức: Đánh giá việc hoàn thành phiếu học tập hàng tuần của sinh viên. + Điểm giữa kì: Làm bài kiểm tra (70 phút) để tính điểm giữa kì. 9. Phương pháp, hình thức kiểm tra – đánh giá kết quả học tập môn học: 9.1. Kiểm tra, đánh giá thường xuyên (trọng số 0,1) Hình thức: - Kiểm tra thường ngày trên lớp, được thực hiện qua kiểm tra ý thức chuẩn bị bài và tham gia xây dựng kiến thức, sự tích cực học tập trên lớp của sinh viên. - Kết quả các bài tập của môn học. 9.2. Kiểm tra, đánh giá định kỳ (trọng số 0,2) Được thực hiện bằng các bài tập cá nhân/nhóm/tháng, gồm: a) Bài tập cá nhân/tuần b) Bài tập nhóm / tháng (nếu có) c) Bài tập kiểm tra giữa kỳ Cách tính điểm kiểm tra, đánh giá: Điểm (BTCN + BTN + PHT) Điểm KT = x 0,2 + Điểm KTGK x 0,8 n Trong đó: + Điểm KT: Điểm kiểm tra. + Điểm (BTCN + BTN + PHT): Tổng điểm của Bài tập cá nhân, bài tập nhóm và phiếu học tập mà giảng viên yêu cầu thực hiện trong môn học. + n là tổng số Bài tập cá nhân, Bài tập nhóm và phiếu học tập mà giảng viên yêu cầu thực hiện trong môn học. + Điểm KTGK: Là điểm kiểm tra giữa kỳ của sinh viên. 9.3. Thi đánh giá hết môn (trọng số 0,7) Được thực hiện bằng bài thi viết hết môn sau khi kết thúc học phần. Ngày 27 tháng 8 năm 2018 19
Hiệu trưởng Phụ trách khoa Trưởng bộ môn TS. Dương Xuân Thao Ngô Thị Thanh Hoàn Ngô Thị Thanh Hoàn 20