Đề tài: Hình thức sổ kế toán tại nhà máy chỉ khâu Hà Nội

Chia sẻ: Phan Thi Ngoc Giau | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:74

Thêm vào BST

Báo xấu

89
lượt xem 19
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Tham khảo tài liệu 'đề tài: hình thức sổ kế toán tại nhà máy chỉ khâu hà nội', tài chính - ngân hàng, kế toán - kiểm toán phục vụ nhu cầu học tập, nghiên cứu và làm việc hiệu quả

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Đề tài: Hình thức sổ kế toán tại nhà máy chỉ khâu Hà Nội

Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only. PhÇn I: §Æc ®iÓm s¶n xuÊt kinh doanh vµ tæ chøc bé m¸y kÕ to¸n- h×nh thøc sæ kÕ to¸n t¹i nhµ m¸y chØ kh©u Hµ Néi I>§Æc ®iÓm s¶n xuÊt kinh doanh nhµ m¸y chØ kh©u Hµ Néi Nhµ m¸y chØ kh©u Hµ Néi. Lµ mét doanh nghiÖp nhµ níc ®· thùc hÖn chÕ ®é h¹ch to¸n kinh tÕ tõ nhiÒu n¨m nay. ViÖc tæ chøc c«ng t¸c kÕ to¸n thùc hiÖn nghiªm chØnh theo chÕ ®é cña nhµ níc vµ cã sù vËn dông phï hîp víi ®Æc ®iÓm cña xÝ nghiÖp. HiÖn nay, c«ng t¸c kÕ to¸n tËp hîp chi phÝ s¶n xuÊt cña xÝ nghiÖp dîc tËp hîp theo nh÷ng kho¶n môc sau: - Chi phÝ nguyªn vËt liÖu trùc tiÕp: + Nguyªn vËt liÖu chÝnh: §Ó t¹o ra nh÷ng s¶n phÈm cña xÝ nghiÖp lµ chØ vµ sîi th× nguyªn vËt liÖu lµ nhng lo¹i X¬ …… + Nguyªn vËt liÖu phô: Lµ nhhng nguyªn vËt liÖu nh: èng nhùa, khuyªn, chØ,x¨ng dÇu… - Chi phÝ nh©n c«ng trùc tiÕp: Lµ nh÷ng kho¶n ph¶I chi tr¶ cho c«ng nh©n trùc tiÕp s¶n xuÊt nh: l¬ng chÝnh, l¬ng phô, c¸c kho¶n phô cÊp cã tÝnh chÊt l¬ng, c¸c kho¶n trÝch nép theo l¬ng nh: BHH, BHYT, KPC§. - Chi phÝ s¶n xuÊt chung: Bao gåm c¸c chi phÝ trùc tiÕp tham gia vµo qu¸ tr×nh s¶n xuÊt ë ph¹m vi ph©n xëng gåm: + Chi phÝ chi tr¶ l¬ng vµ c¸c kho¶n trÝch theo l¬ng cho c¸n bé qu¶n lý ph©n xëng. + Chi phÝ vËt liÖu, c«ng cô dông cô s¶n xuÊt ding cho ph©n xëng. + Chi phÝ khÊu hao TSC§: bao gåm nhµ cöa, m¸y mãc, thiÕt bÞ, vËt kiÕn tróc… + Chi phÝ dÞch vô mua ngoµi: nh tiÒn ®iÖn, tiÒn níc, tiÒn ®iÖn tho¹i, chi phÝ söa cha TSC§ cho thuª ngoµi. + Chi phÝ kh¸c b»ng tiÒn: bao gåm c¸c kho¶n chi héi häp, hiÕu hØ, tiÒn båi dìng ca ¨n ®ªm. II>§Æc ®iÓm tæ chøc bé m¸y kÕ to¸n Nhµ m¸y chØ kh©u Hµ Néi XÝ nghiÖp Nhµ m¸y chØ kh©u Hµ Néi ¸p dông h×nh thøc kÕ to¸n tËp trung ®Ó phï hîp víi ®iÒu kiÖn, tr×nh ®é cña c¸n bé kÕ to¸n vµ qu¶n lý. Bé m¸y kÕ to¸n bao g«mg 5 ngêi: cã 2 nh©n viªn tr×nh ®é ®¹i häc, 3 nh©n viªn tr×nh ®é trung cÊp. 4 ngêi tËp trung t¹i phßng tµi vô, mét ngêi tËp trung t¹i phßng lao ®«ng tiÒn l¬ng. 1
Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only. KÕ to¸n trëng KÕ to¸n tæng hîp KÕ to¸n tËp hîp chi Thñ quü KÕ to¸n nguyªn vËt phÝ, tÝnh gi¸ thµnh liÖu vµ vèn b»ng tiÒn vµ c«ng nî III>H×nh thøc sæ kÕ to¸n ®îc sö dông t¹i xÝ nghiÖp: XÝ nghiÖp ¸p dông h×nh thøc kÕ to¸n: Chøng tõ ghi sæ, c¸c lo¹i sæ ®îc sö dông trong xÝ nghiÖp: - Sæ ®¨ng kÝ chøng tõ ghi sæ - Sæ c¸i - Sæ kÕ to¸n chi tiÕt - Sæ quÜ tiÒn mÆt - Sæ tµI s¶n cè ®Þnh - Sæ l¬ng - Sæ chi tiÕt vËt t, thµnh phÈm, hµng ho¸ - Sæ chi tiÕt chi phÝ s¶n xuÊt kinh doanh - ThÎ tÝnh gi¸ thµnh s¶n phÈm - Sæ chi tiÕt tiÒn göi, tiÒn vay - Sæ chi tiÕt thanh to¸n - Sæ chi tiÕt chi phÝ tr¶ tríc, chi phÝ ph¶i tr¶. 2
Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only. §Ò bµi XÝ nghiÖp may mò xuÊt khÈu h¹ch to¸n hµng tån kho theo ph¬ng ph¸p kª khai thêng xuyªn vµ tÝnh thuÕ GTGT theo ph¬ng ph¸p khÊu trõ. Ph¬ng ph¸p tÝnh gi¸ vèn hµng xuÊt kho lµ ph¬ng ph¸p b×nh qu©n c¶ kú dù tr÷. Ho¹t ®éng cña xÝ nghiÖp trong th¸ng 2 n¨m 2004. ( ChØ h¹ch to¸n tiªu thô trong níc). A Sè d ®Çu kú c¸c tµI kho¶n: Tªn tµI kho¶n D nî D cã TK 111 TiÒn mÆt 329.640.000 112 TiÒn göi ng©n hµng 952.000.000 131 Ph¶i thu cña kh¸ch hµng 181.900.000 138 C¸c kho¶n ph¶i thu kh¸c 81.462.033 141 T¹m øng 14.300.000 142 Chi phÝ tr¶ tríc 16.345.000 152 Nguyªn liÖu vËt liÖu 11.830.000 153 C«ng cô, dông cô 23.750.000 154 Chi phÝ s¶n xuÊt kinh doanh DD 39.457.967 155 Thµnh phÈm 18.115.000 211 TSC§ h÷u h×nh 1.835.600.000 214 KhÊu hao TSC§ 19.163.319 311 Vay ng¾n h¹n 142.800.000 331 Ph¶i tr¶ ngêi b¸n 42.960.000 333 ThuÕ vµ c¸c kho¶n ph¶i nép NN 13.630.000 334 Ph¶i tr¶ c«ng nh©n viªn 26.890.000 338 Ph¶i tr¶ ph¶i nép kh¸c 29.860.000 341 Vay dµI h¹n 891.900.000 411 Nguån vèn kinh doanh 1.010.583.681 414 QuÜ ®Çu t ph¸t triÓn 462.664.663 421 Lîi nhuËn cha ph©n phèi 670.000.000 441 Ph¶i thu néi bé kh¸c 193.948.337 Céng 3.504.400.000 3.504.400.000 B sè d chi tiÕt c¸c tµI kho¶n * TK 131: Ph¶i thu cña kh¸ch hµng Tªn kh¸ch D nî M· kh¸ch KINH TÕ C«ng ty XNK Kh¸nh Thµnh 56.700.000 BL C«ng ty TNHH B¶o Long 91.282.000 P§ C«ng ty Ph¬ng §«ng 33.918.000 *TK 331: Ph¶i tr¶ cho ngêi b¸n 3
Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only. M· kh¸ch Tªn kh¸ch D cã NL C«ng ty TNHH NhËt Linh 12.080.000 NK C«ng ty XNK Ngäc Kh¸nh 17.000.000 ML C«ng ty Mai Linh 13.880.000 *TK 152: Nguyªn liÖu, vËt liÖu M· sè Lo¹i vËt liÖu §VT Sè lîng Thµnh tiÒn KC Khuy chám C¸i 900 270.000 VI V¶I cotton M 1400 11.200.000 LT Lìi trai C¸i 800 360.000 *TK 155: Thµnh phÈm M· sè Tªn thµnh phÈm §VT Sè lîng Thµnh tiÒn VH. 212 Mò lìi trai ChiÕc 300 3.060.000 MA .234 Mò lìi trai ChiÕc 400 4.520.000 TG .198 Mò lìi trai ChiÕc 250 2.875.000 HVM.753 Mò lìi trai ChiÕc 200 2.060.000 TH .2412 Mò lìi trai ChiÕc 500 5.600.000 * TK 154: Chi phÝ s¶n xuÊt kinh doanh dë dang ph©n bæ cho 3 s¶n phÈm Sè tiÒn M· sè Tªn thµnh phÈm MA.234 Mò lìi trai 13.627.289 TG.198 Mò lìi trai 15.649.923 HVM.753 Mò lìi trai 10.180.000 C c¸c nghiÖp vô ph¸t sinh trong kú; 1.PhiÕu nhËp kho sè 311, ngµy 1/2. Ho¸ ®¬n GTGT sè 455645, xÝ nghiÖp nhËp kho v¶i cña c«ng ty B×nh Minh. §¬n gi¸ cha cã thuÕ VAT 10%. XÝ nghiÖp cha thanh to¸n tiÒn hµng. Tªn NVL §VT Sè lîng §¬n gi¸ Thµnh tiÒn V¶i cotton m 3.300 8.000 26.400.000 2.PhiÕu nhËp kho sè 312, ngµy 2/2. Ho¸ ®¬n GTGT sè579898, xÝ nghiÖp nhËp kho lìi trai cña c«ng ty Hoµng Gia. §¬n gi¸ cha thuÕ VAT 10%. XÝ nghiÖp cha thanh to¸n tiÒn hµng. 4
Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only. Tªn NVL §VT Sè lîng §¬n gi¸ Thµnh tiÒn Lìi trai C¸i 17.400 450 7.830.000 3.PhiÕu xuÊt kho sè 411, ngµy 2/2. XuÊt v¶i cotton cho ph©n xëng s¶n xuÊt: - Mò MA.234: 1.100 m - Mò TG.198:1.100 m - Mò HVM.753: 1.000 m. 4.PhiÕu nhËp kho sè 313, ngµy 4/2. Ho¸ ®¬n GTGT sè113325. XÝ nghiÖp mua hµng cña c«ng ty Ph¬ng Nam, ®¬n gi¸ cha cã thuÕ VAT 10%, cha thanh to¸n tiÒn hµng. Tªn NVL §VT Sè lîng §¬n gi¸ Thµnh tiÒn Kho¸ C¸i 17.800 250 4.450.000 5.PhiÕu nhËp kho sè 314, ngµy 5/2. Ho¸ ®¬n GTGT sè656733. XÝ nghiÖp mua hµng cña c«ng ty §µi B¾c, ®· thanh to¸n tiÒn hµng b»ng tiÒn mÆt. §¬n gi¸ cha cã thuÕ VAT 10%. PhiÕu chi sè 510 Tªn NVL §VT Sè lîng §¬n gi¸ Thµnh tiÒn Khuy chám C¸i 17.500 300 5.250.000 6.PhiÕu xuÊt kho sè 412, ngµy 6/2, xuÊt kho lìi trai cho ph©n xëng s¶n xuÊt: - Mò MA.234: 6.300 c¸i - Mò TG.198: 6.100 c¸i - Mò HVM.753: 4.700 c¸i. 7.PhiÕu nhËp kho sè 315, ngµy 7/2.Ho¸ ®¬n GTGT sè 513212. XÝ nghiÖp mua hµng cña c«ng ty Nam Cêng, tiÒn hµng cha thanh to¸n. §¬n gi¸ cha cã thuÕ VAT 10%. Tªn NVL §VT Sè lîng §¬n gi¸ Thµnh tiÒn M¸c C¸i 17.600 150 2.640.000 8.PhiÕu chi tiÒn mÆt sè 511 ngµy 7/2, xÝ nghiÖp tr¶ tiÒn cho c«ng ty B×nh Minh sè tiÒn lµ 29.040.000 ®. 9.PhiÕu xuÊt kho sè 413 ngµy 7/2, xuÊt kho¸ cho ph©n xëng s¶n xuÊt: - Mò MA.234: 6.200 c¸i - Mò TG.198: 6.050 c¸i - Mò HVM.753: 4.900 c¸i. 5
Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only. 10.PhiÕu chi tiÒn sè 512 ngµy 8/2, tr¶ tÒn cho c«ng ty Hoµng Gia sè tiÒn lµ:8.316.000 ®. 11.PhiÕu nhËp kho sè 316 ngµy 8/2. Ho¸ ®¬n GTGT sè545443. XÝ nghiÖp mua hµng cña c«ng ty Ch©u Long. §¬n gi¸ cha thuÕ VAT 10%. XÝ nghiÖp ®· thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt. PhiÕu chi sè 513. Tªn NVL §VT Sè lîng §¬n gi¸ Thµnh tiÒn NÑp nhùa C¸i 17.450 200 3.490.000 12.PhiÕu nhËp kho sè 317, ngµy 9/2. Ho¸ ®¬n GTGT sè177869. XÝ nghiÖp mua hµng cña c«ng ty Phong Phó cha thanh to¸n tiÒn hµng. §¬n gi¸ cha cã thuÕ VAT 10%. Tªn NVL §VT Sè lîng §¬n gi¸ Thµnh tiÒn ChØ ®en kg 150 119.000 17.850.000 ChØ tr¾ng kg 200 120.000 24.000.000 13.PhiÕu xuÊt kho sè 414 ngµy 9/2, xuÊt khuy chám cho ph©n xëng s¶n xuÊt: - Mò MA.234: 6.220 c¸i - Mò TG.198: 6.150 c¸i - Mò HVM.753: 4.750 c¸i. 14.PhiÕu chi tiÒn sè 514 ngµy 10/2, xÝ nghiÖp tr¶ tiÒn cho c«ng ty Ph¬ng Nam sè tiÒn lµ 4.895.000 ®. 15.PhiÕu xuÊt kho sè 415 ngµy 10/2, xuÊt kho m¸c cho ph©n xëng s¶n xuÊt: - Mò MA.234: 6.250 c¸i - Mò TG.198: 6.120 c¸i - Mò HVM.753: 4.800 c¸i. 16.PhiÕu chi tiÒn sè 515 ngµy 11/2, tr¶ tiÒn cho c«ng ty Nam Cêng sè tiÒn lµ 2.904.000 ®. 17.PhiÕu nhËp kho sè 318, ngµy 11/2. Ho¸ ®¬n GTGT sè 798232. XÝ nghiÖp mua hµng cña c«ng ty bao b× Long Nguyªn ®· thanh to¸n tiÒn hµng. §¬n gi¸ cha cã thuÕ VAT 10%.PhiÕu chi sè 516 Tªn NVL §VT Sè lîng §¬n gi¸ Thµnh tiÒn Thïng catton C¸i 2.500 4.500 11.250.000 Tói nilon kg 2.100 3.500 6.300.000 B¨ng d¸n Cuén 327.000 18.PhiÕu xuÊt kho sè 416 ngµy 12/2, xuÊt nÑp nhùa cho ph©n xëng s¶n xuÊt: - Mò MA.234: 6.300 c¸i - Mò TG.198: 6.000 c¸i 6
Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only. - Mò HVM.753: 4.400 c¸i. 19.PhiÕu xuÊt kho sè 417 ngµy 12/2, xuÊt kho chØ cho ph©n xëng s¶n xuÊt: + ChØ ®en: - Mò MA.234: 40 kg - Mò TG.198: 22 kg + ChØ tr¾ng: - Mò HVM.753: 65 kg. 20.PhiÕu nhËp kho sè 319 ngµy 13/2. Ho¸ ®¬n GTGT sè 355479. XÝ nghiÖp mua hµng cña c«ng ty x¨ng dÇu Petrolimex.§¬n gi¸ cha cã thuÕ VAT 10%. XÝ nghiÖp cha tr¶ tiÒn. Tªn NVL §VT Sè lîng §¬n gi¸ Thµnh tiÒn X¨ng lÝt 5.500 5.900 32.450.000 21.PhiÕu xuÊt kho sè 418 ngµy 13/2 nguyªn vËt liÖu phô cho s¶n xuÊt s¶n phÈm: - Mò MA.234: 87.000 ® - Mò TG.198: 65.000 ® - Mò HVM.753: 59.000 ®. 22.PhiÕu xuÊt kho sè 419 ngµy 13/2, xuÊt kho bao b× cho ph©n xëng s¶n xuÊt: + Thïng catton: - Mò MA.234: 500 c¸i - Mò TG.198: 350 c¸i + Tói nilon: - Mò HVM.753: 700 kg. 23.PhiÕu chi tiÒn sè 517 tr¶ tiÒn cho c«ng ty Phong Phó sè tiÒn lµ:46.035.000® Ngµy 14/2 24.PhiÕu xuÊt kho sè 420 ngµu 14/2, xuÊt x¨ng cho ph©n x¬ng s¶n xuÊt: - Mò MA.234: 2.300 lÝt - Mò TG.198: 2.000 lÝt - Mò HVM.753: 1.200 lÝt. 26.TÝnh ra tiÒn l¬ng ph¶i tr¶ c«ng nh©n viªn trong th¸ng. Ngµy 15/2: + CNTTSX: - Mò MA.234: 22.180.000 - Mò TG.198: 18.600.000 - Mò HVM.753: 16.590.000. + Bé phËn qu¶n lý ph©n xëng: 9.760.000 ( ®îc ph©n bæ theo tiÒn l¬ng cña c«ng nh©n trùc tiÕp s¶n xuÊt ). 7
Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only. 27.TrÝch BHXH, BHYT, KPC§ theo tØ lÖ qui ®Þnh ( 25% ). 28.TrÝch khÊu hao ë bé phËn s¶n xuÊt: - Mò MA.234: 18.332.542 - Mò TG.198: 12.960.000 - Mò HVM.753: 10.419.420 29.C¸c chi phÝ kh¸c ë bé phËn qu¶n lý ph©n xëng. PhiÕu chi sè 518, ho¸ ®¬n thuÕ GTGT sè 652347, cha thuÕ VAT 10%. Ngµy 15/2. - Mò MA.234: 11.923.000 - Mò TG.198: 10.593.000 - Mò HVM.753: 9.631.000 30.Ngµy 15/2, tæng tiÒn ®iÖn , níc, ®iÖn tho¹i ë bé phËn s¶n xuÊt ( thuÕ VAT 10%. PhiÕu chi sè 519 - Mò MA.234: 18.860.900 - Mò TG.198: 17.362.700 - Mò HVM.753: 16.232.400 31.PhiÕu nhËp kho sè 320, ngµy 16/2 nhËp kho tõ bé phËn s¶n xuÊt: - Mò MA.234: 6.100 chiÕc - Mò TG.198: 5.900 chiÕc - Mò HVM.753: 4.000 chiÕc. 32. XÝ nghiÖp mua m¸y thªu dµn cña c«ng ty TNHH Hoµng Tó, Ho¸ ®¬n GTGT sè 689812, tØ lÖ khÊu hao 14%. Gi¸ mua tho¶ thuËn cha thuÕ VAT 10% lµ 35.000.000. Chi phÝ l¾p ®Æt, vËn chuyÓn cha thuÕ 10% lµ 1.500.000. TÊt c¶ ®· tr¶ b»ng tiÒn mÆt ngµy 16/2, phiÕu chi sè 518. Biªn b¶n giao nh©n sè 28 33.PhiÕu thu tiÒn sè 611 ngµy 17/2, xÝ nghiÖp thu tiÒn nî cña kh¸ch hµng tõ ®Çu th¸ng: - C«ng ty NK Kh¸nh Thµnh: 56.700.000 - C«ng ty TNHH B¶o Long: 91.282.000 - C«ng ty Ph¬ng §«ng: 33.918.000 34.Ngµy 18/2,TrÝch khÊu hao TSC§ t¹i bé ph©n b¸n hµng vµ bé phËn qu¶n lý doanh nghiÖp: - Bé phËn b¸n hµng: 1.462.570 - Bé phËn qu¶n lý doanh nghiÖp: 3.792.406 35.Ngµy 19/2, ho¸ ®¬n b¸n hµng sè 231948. PhiÕu xuÊt kho sè 421, b¸n cho c«ng ty Minh S¬n ( ®¬n gi¸ cha thuÕ VAT 10% ). XÝ nghiÖp ®· thu ®îc tiÒn hµng theo phiÕu thu sè 612. 8
Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only. Tªn TP §VT Sè lîng §¬n gi¸ Thµnh tiÒn Mò MA.234 ChiÕc 1.200 30.000 36.000.000 Mò TG.198 ChiÕc 1.250 29.000 36.250.000 36.PhiÕu xu©t kho sè 422 ®iÒu chuyÓn tõ kho cña xÝ nghiÖp sang kho ®¹i lý sè 891 Lý Thêng KiÖt ngµy 19/2. Tªn TP §VT Sè lîng §¬n gi¸ Thµnh tiÒn Mò MA.234 ChiÕc 2.900 30.000 87.000.000 Mò HVM.753 ChiÕc 1.780 32.000 56.960.000 37.Chi t¹m øng l¬ng cho c«ng nh©n viªn, phiÕu chi sè 520 ngµy 20/2: - Bé phËn b¸n hµng: 9.929.300 - Bé phËn qu¶n lý doanh nghiÖp: 7.464.200. 38.PhiÕu chi tiÒn sè 521 ngµy 20/2, tr¶ tiÒn cho c«ng ty x¨ng dÇu Petrolimex, sè tiÒn lµ 35.695.000 ®. 39.Ngµy 21/2, chi phÝ vËn chuyÓn hµng ho¸ ®em tiªu thô , xÝ nghiÖp ®· chi tr¶ b»ng tiÒn mÆt theo phiÕu chi sè 522 sè tiÒn lµ 2.610.000. 40.C«ng ty Minh S¬n tr¶ lai 720 chiÕc mò MA.234 vµ 850 chiÕc mò TG.198 do may sai qui c¸ch, xÝ nghiÖp ®· kiÓm nhËn vµ nhËp kho ®ñ theo phiÕu nhËp kho sè 321, xÝ nghiÖp ®· tr¶ b»ng tiÒn mÆt theo phiÕu chi sè 523 ngµy 22/2. 41.B¸o c¸o b¸n hµng cña c¬ së ®¹i lý, ®¹i lý ®· thanh to¸n tiÒn hµng cho xÝ nghiÖp b»ng tiÒn mÆt sau khi trõ 3% hoa hång ®îc hëng. PhiÕu thu sè 613 ngµy 23/2. 42.Ho¸ ®¬n b¸n hµng sè 231949, xÝ nghiÖp b¸n hµng cho c«ng ty TuÊn ViÖt (ho¸ ®¬n cha cã thuÕ VAT 10% ). PhiÕu xuÊt kho sè 423, kh¸ch hµng cha thanh to¸n. Ngµy 23/2. Tªn TP §VT Sè lîng §¬n gi¸ Thµnh tiÒn Mò TG.198 ChiÕc 1.000 29.000 29.000.000 Mò HVM.753 ChiÕc 1.300 32.000 41.600.000 43.PhiÕu chi tiÒn sè 524 ngµy 24/2, xuÊt tiÒn mÆt göi vµo ng©n hµng sè tiÒn lµ 138.000.000 ®. 44.PhiÕu thu tiÒn sè 614 ngµy 24/2 thu tiÒn cña c«ng ty TuÊn ViÖt sè tiÒn lµ 77.660.000 ®. 9
Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only. 45.Ho¸ ®¬n b¸n hµng sè 231950, phiÕu xuÊt kho sè 424, xÝ nghiÖp b¸n hµng cho c«ng ty H¶i B×nh cha thu ®îc tiÒn ( ®¬n gi¸ cha cã thuÕ VAT 10%).Ngµy 25/2. Tªn TP §VT Sè lîng §¬n gi¸ Thµnh tiÒn Mò VH.212 ChiÕc 300 20.000 6.000.000 Mò TG.198 ChiÕc 2.200 29.000 63.800.000 46.Ho¸ ®¬n b¸n hµng sè 231951 ngµy 26/2, phiÕu xuÊt kho sè 425, b¸n hµng cho c«ng ty Ph¬ng §«ng , c«ng ty øng tríc mét nöa sè tiÒn , sè cßn l¹i nî (®¬n gi¸ cha cã thuÕ VAT 10% ).PhiÕu thu sè 615 Tªn TP §VT Sè lîng §¬n gi¸ Thµnh tiÒn Mò TH.2412 ChiÕc 500 21.500 10.750.000 Mò MA.234 ChiÕc 2.000 30.000 60.000.000 47.PhiÕu thu tiÒn sè 616, c«ng ty H¶i B×nh thanh to¸n tiÒn hµng cho xÝ nghiÖp sè tiÒn lµ 76.780.000 ®. Ngµy 27/2 48.Ngµy 28/2 c«ng ty Phong Trang øng tríc mét nöa tiÒn hµng cho xÝ nghiÖp ®Ó mua hµng , ®¬n gi¸ cha thuÕ VAT 10%, phiÕu thu sè 617. Tªn TP §VT Sè lîng §¬n gi¸ Thµnh tiÒn Mò TG.198 ChiÕc 1.200 29.000 34.800.000 Mò HVM.753 ChiÕc 1.350 32.000 43.200.000 49.C«ng ty Ph¬ng §«ng thanh to¸n nèt sè tiÒn cßn nî b»ng tiÒn mÆt , phiÕu thu sè 617. Ngµy 28/2. 50.PhiÕu thu tiÒn mÆt sè 618 ngµy 29/2, cöa hµng Phong Trang sau khi kiÓm tra vµ nhËn ®ñ hµng ®· thanh to¸n nèt sè tiÒn cßn nî . Ho¸ ®¬n GTGT sè 231952, phiÕu xuÊt kho sè 426. §Þnh kho¶n 1. Nî TK 152(v¶i): 26.400.000 Nî TK 133: 2.640.000 Cã TK 331( B×nh Minh): 29.040.000 2. Nî TK 152( lìi trai): 7.830.000 Nî TK 133: 783.000 Cã TK 331( Hoµng Gia): 8.613.000 3.Nî TK 621: 25.600.000 - Mò MA.234: 8.800.000 - Mò TG.198: 8.800.000 10
Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only. - Mò HVM.753: 8.000.000 Cã TK 152( v¶i):25.600.000 4.Nî TK 152( kho¸): 4.450.000 Nî TK 133: 445.000 Cã TK 331( Ph¬ng Nam): 4.895.000 5.Nî TK 152( khuy chám):5.250.000 Nî TK 133: 525.000 Cã TK 111( §µi B¾c): 5.775.000 6. Nî TK 621: 7.695.000 - Mò MA.234: 2.835.000 - Mò TG.198: 2.745.000 - Mò HVM753: 2.115.000 Cã TK 152( Lìi trai): 7.695.000 7. Nî TK 152( M¸c): 2.640.000 Nî TK 133: 264.000 Cã TK 331(Nam Cêng):2.904.000 8. Nî TK 331(B×nh Minh): 29.040.000 Cã TK 111: 29.040.000 9. Nî TK 627: 4.287.500 - Mò MA.234: 1.550.000 - Mò TG.198: 1.512.500 - Mò HVM.753: 1.225.000 Cã TK 152( Kho¸): 4.287.500 10. Nî TK 331(Hoµng Gia): 8.613.000 Cã TK 111: 8.613.000 11. Nî TK 152(NÑp nhùa): 3.490.000 Nî TK 133: 349.000 Cã TK 111(Ch©u Long): 3.839.000 12. Nî TK 152(ChØ): 41.850.000 - ChØ tr¾ng: 24.000.000 - ChØ ®en:17.850.000 Nî TK 133: 4.185.000 Cã TK 331( Phong Phó): 46.035.000 13. Nî TK 627: 5.136.000 - Mò MA.234: 1.866.000 - Mò TG.198: 1.845.000 11
Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only. - Mò HVM.753: 1.425.000 Cã TK 152( Khuy chám): 5.136.000 14. Nî TK 331(Ph¬ng Nam): 4.895.000 Cã TK 111: 4.895.000 15. Nî TK 627: 2.575.500 - Mò MA.234: 937.000 - Mò TG.198: 918.000 - Mò HVM.753: 720.000 Cã TK 152(M¸c): 2.575.000 16.Nî TK 331(Nam Cêng): 2.904.000 Cã TK 111: 2.904.000 17. Nî TK 153(Bao b×): 17.787.000 Nî TK 133: 889.350 Cã TK 111(Long Nguyªn): 18.676.350 18. Nî TK 627: 3.340.000 - Mò MA.234: 1.260.000 - Mò TG.198: 1.200.000 - Mò HVM.753: 880.000 Cã TK 152(NÑp nhùa): 3.340.000 19. Nî TK 627: 15.178.000 - Mò MA.234: 4.760.000 - Mò TG.198: 2.618.000 - Mò HVM.753: 7.800.000 Cã TK 152(ChØ): 15.178.000 20. Nî TK 152(x¨ng): 32.450.000 Nî TK 133: 3.245.000 Cã TK 331(Petrolimex): 35.695.000 21. Nî TK 627: 211.000 - Mò MA.234: 87.000 - Mò TG.198: 65.000 - Mò HVM.753: 59.000 Cã TK 152: 211.000 22. Nî TK 627: 5.925.000 - Mò MA.134: 2.250.000 - Mò TG.198: 1.575.000 - Mò HVM.753: 2.100.000 Cã TK 153(Bao b×): 5.925.000 12
Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only. 23. Nî TK 331(Phong Phó): 46.035.000 Cã TK 111: 46.035.000 24. Nî TK 627: 32.450.000 - Mò MA.234: 13.570.000 - Mò TG.198: 11.800.000 - Mò HVM: 7.080.000 Cã TK 152(x¨ng): 32.450.000 26.Nî TK 622: 57.370.000 - Mò MA.234: 22.180.000 - Mò TG.198:18.600.000 - Mò HVM.753: 16.590.000 Nî TK 627: 9.760.000 Cã TK 334: 67.130.000 Ph©n bæ chi phÝ s¶n xuÊt chung theo chi phÝ nh©n c«ng trùc tiÕp 22.180.000 - Mò MA.234 = ----------------- = 3.773.345 57.370.000 18.600.000 - Mò TG.198 = ----------------- = 3.164.302 57.370.000 16.590.000 - Mò HVM.753 = ---------------- = 2.822.353 57.370.000 27. Nî TK 622: 10.900.300 - Mò MA.2434: 4.214.200 - Mò TG.198: 3.534.000 - Mò HVM.753: 3.152.4100 Nî TK 627: 1.854.400 - Mò MA.234: 716.935,55 - Mò TG.198: 601.217,38 - Mò HVM.753: 536.247,07 Nî TK 334: 4.027.800 Cã TK 338: 16.782.500 28. Nî TK 627: 41.711.962 - Mò MA.234: 18.332.542 - Mò TG.198: 12.960.000 13
Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only. - Mò HVM.753: 10.419.420 Cã TK 214: 41.711.962 29.Nî TK 627: 32.147.000 - Mò MA.234: 11.923.000 -Mò TG.198: 10.593.000 -Mò HVM.753: 9.631.000 Nî TK 133: 3.214.700 Cã TK 111: 35.361.000 30.Nî TK 627: 52.456.000 -Mò MA.234: 18.860.900 -Mò TG.198: 17.362.700 -Mò HVM.753: 16.232.400 Nî TK 133:5.245.600 Cã TK 111: 57.701.600 31.a,Nî TK154: 308.597.662 -Mò MA.234: 117.916.423 -Mò TG. 98: 99.893.719 -Mò HVM.753: 90.787.520 Cã TK 621: 33.295.000 -Mò MA.234: 11.635.000 -Mò TG198: 11.545.000 -Mò HVM753: 10.115.000 Cã TK 622: 68.270.300 -Mò MA234: 26.394.200 -Mò TG198: 22.134.000 -Mò HVM153: 19.742.100 Cã TK 627: 207.032.362 -Mò MA234: 79.887.223 -Mò TG198: 66.214.719 -Mò HVM753: 60.930.420 31.b,Nî TK 155: 348.044.100 Cã TK 154: 348.044.100 -Mò MA234: 131.540.400 -Mò TG198: 115.539.700 -Mò HVM753: 100.964.000 32.Nî TK 211: 37.000.000 Nî TK 133: 3.700.000 Cã TK 111: 40.700.000 14
Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only. 33.Nî TK 111: 181.900.000 Cã TK 131: 181.900.000 34.Nî TK 641: 1.462.570 Nî TK 642: 3.792.406 Cã TK 214: 5.254.976 35.Nî TK 632: 49.188.350 Cã TK155: 49.188.350 -Mò MA234: 25.119.600 -Mò TG 198: 24.068.750 Nî TK 111: 79.475.000 Cã TK 511: 72.250.000 Cã TK 3331: 7.225.000 36.Nî TK 157: 101.458.800 Cã TK 155: 101.458.800 - Mò MA.234: 60.705.700 -Mò HVM.753: 40.753.100 37.Nî TK 641: 9.929.300 Nî TK 642: 7.467.200 Cã TK 111: 17.396.500 38.Nî TK 331: 35.695.000 Cã TK 111: 35.695.000 39.Nî Tk 641: 2.610.000 Cã TK 111: 2.610.000 40.Nî TK 155: 31.438.510 Cã TK 632: 31.438.510 - Mò MA234: 15.071.760 - Mò TG.198: 16.366.750 Nî Tk 531: 46.250.000 Nî TK 3331: 4.625.000 Cã TK 111: 50.875.000 41.Nî TK 632: 101.458.800 Cã TK 157: 101.458.800 15
Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only. -Mò MA234: 60.705.700 -Mò HVM753: 40.753.100 Nî Tk 111: 153.605.320 Cã TK 511: 139.641.200 Cã TK 3331: 13.964.120 N¬ TK 131: 4.750.680 Cã TK 511: 4.318.800 Cã TK 3331: 431.880 42.Nî TK 632: 49.018.500 Cã TK 155: 49.018.500 -Mò TG198: 19.255.000 -Mò HVM753: 29.763.500 Nî TK 131: 77.660.000 Cã TK 511: 70.600.000 Cí TK 3331: 7.060.000 43.Nî TK 112: 138.000.000 Cã TK 111: 138.000.000 44.Nî TK 111: 77.660.000 Cí TK 131: 77.660.000 45.Nî TK 632: 45.421.000 Cã TK 155: 45.421.000 -Mò VH.212: 3.060.000 -Mò TG198: 42.361.000 Nî TK 131: 76.780.000 CãTK 511: 69.800.000 Cã TK 3331: 6.980.000 46.Nî TK 632: 47.466.000 Cí TK 155: 47.466.000 -Mò TH2412: 5.600.000 -Mò MA234: 41.866.000 Nî TK 111: 38.912.500 Cã TK 511: 35.375.000 Cã TK 3331: 3.537.500 16
Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only. NîTK 131: 38.912.500 Cã TK 511: 35.375.000 Cã TK 3331: 3.537.500 47.Nî TK 111: 76.780.000 Cã TK 131: 76.780.000 48.Nî TK 111: 42.900.000 Cã TK 131: 42.900.000 49.Nî TK 111: 38.912.500 Cã TK 131: 38.912.500 50.Nî TK 632: 54.014.250 Cã TK 155: 54.014.250 -Mò TG198: 23.106..000 -Mò HVM753: 30.908.250 Nî TK 111: 42.900.000 Cã TK 511: 39.000.000 Cã TK 3331: 3.900.000 Nî TK 131: 42.900.000 Cã TK 511: 39.000.000 Cã TK 3331: 3.900.000 51.Nî TK 911: 25.261.476 Cã TK 641: 14.001.870 Cã TK 642: 11.259.606 52.Nî TK 632: 346..566.900 Cã TK 155: 346.566.900 53.Nî TK 511: 46.250.000 Cã TK 531: 46.250.000 54.Nî TK 911: 315.128.390 Cã TK 632: 315.128.390 55.Nî TK 511: 459.110.000 Cã TK 911: 459.110.000 56.Nî TK 911: 118.720.134 Cã TK 421: 118.720.134 17
Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only. 57.Nî TK 3331: 25.485.650 Cã TK 133: 25.485.650 D s¬ ®å tµI kho¶n ch÷ t TK 621-MA.234 TK 621-TG.198 (3) 8.800.000 (3) 8.800.000 (6) 2.835.000 11.635.000 (31) (6) 2.745.000 11.545.000 (31) 11.635.000 11.635.000 11.545.000 11.545.000 TK 621-HVM.753 TK 622-HVM.753 (3) 16.590.000 (3) 8.000.000 (6) 3.152.100 19.742.100 (31) (6) 2.115.000 10.115.000 (31) 10.115.000 10.115.000 19.742.100 19.742.100 TK 622- MA234 TK622-TG198 (26) 22.180.000 (26) 18.600.000 (27) 4.214.200 26.394.200 (31) (27) 3.534.000 22.134.000 (31) 16.394.200 26.394.200 22.134.000 22.134.000 TK 627-MA.234 TK 627-TG198 (9) 1.550.000 (9) 1.512.500 (13) 1.866.000 (13) 1.845.000 (15 )937.500 (15) 918.000 (18) 1.260.000 (18) 1.200.000 (19) 4.760.000 (19) 2.618.000 (22) 87.000 (22) 65.000 (23) 2.250.000 (23) 1.575.000 (25) 13.570.000 (25) 11.800.000 (26) 3.773.345 (26) 3.164.302 (27) 716.935,55 (27) 601.217,38 (28) 18.332.542 (28) 12.960.000 (29) 11.923.000 (29)10.593.000 (30)18.860.900 (30)17.362.700 79.887.223(31) 66.214.719(31) 79.887.223 79.887.223 66.214.719 66.214.719 TK 627-HVM.753 TK 133 (9) 1.225.000 (1) 2.640.000 18
Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only. (13) 1.425.000 (2) 783.000 (15) 720.000 (4) 445.000 (18 ) 880.000 (5) 525.000 (19) 7.800.000 (7) 264.000 (22) 59.000 (11) 49.000 (23) 2.100.000 (12) 4.185.000 (25) 7.080.000 (17) 889.350 (26) 2.822.353 (20) 3.245.000 (27) 536.247,07 (29) 3.214.700 (28) 10.419.420 (30) 5.245.600 (29) 9.631.000 (32) 3.700.000 25.485.650 (57) (30) 16.232.400 60.930.420(31) S60.930.420 60.930.420 25.485.650 25.485.650 TK 152 TK 331 xxx 42.960.000 xxx 11.830.000 25.600.000 (3) 29.040.000 (1) (1) 26.400.000 7.695.000(6) (8) 29.040.000 8.613.000 (2) (2) 7.830.000 4.287.500 (9) (10) 8.613.000 4.895.000 (4) (4) 4.450.000 5.136.000 (13) (14) 4.895.000 2.904.000 (7) (5) 5.250.000 2.575.500 (15) (16) 2.904.000 46.035.000 (12) (7) 2.640.000 3.340.000 (18) (23) 46.035.000 35.695.000 (20) (11) 3.490.000 15.178.000(19) (38) 35.695.000 (12) 41.850.000 211.000 (21) (20) 32.450.000 32.450.000(25) 124.360.000 96.473.000 127.182.000 127.182.000 39.717.000 xxx 42.960.000 TK 153 TK 154 xxx 39.457.967 xxx 23.750.000 5.925.000 (23) (31) 308.597.622 (17) 17.787.000 348.004.100(31) 17.787.000 5.925.000 308.597.622 348.004.100 35.612.000 51.489.000 19
Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only. TK 334 TK 338 Xxx 29.860.000 xxx 26.890.000 (27) 4.027.800 67.130.000 (26) 16.782.500 (27) Xxx 46.642.500 TK 131 TK 111 Xxx 329.640.000 Xxx 181.900.000 5.775.000 (5) (33) 181.900.000 29.040.000 (8) (41) 4.750.680 181.900.000 (33) (35) 79.475.000 (42) 77.660.000 8.613.000 (10) 77.660.000 (44) (41) 153.605.320 3.839.000 (11) (45) 76.780.000 76.780.000 (470 (44) 77.660.000 (46) 38.912.500 4.895.000 (14) 42.900.000 (48) (46) 38.912.500 (50) 42.900.000 2.904.000 (16) 38.912.500 (49) (47) 76.780.000 18.676.350(17) (48) 42.900.000 46.035.000(23) (49) 38.912.500 35.361.700(29) (50) 42.900.000 57.701.600(30) 40.700.000(32) 17.396.500(37) 35.695.000(38) 2.610.000(39) 50.875.000(40) 138.000.000(43) 733.045.320 498.117.150 241.003.180 418.152.500 Xxx 564.568.170 Xxx 4.750.680 TK 211 TK 214 Xxx 19.163.319 Xxx 1.835.600.000 41.711.962 (28) (32) 37.000.000 5.254.976 (34) Xxx 66.130.257 Xxx 1.872.600.000 TK 642 TK 641 (34) 3.792.406 (34) 1.462.570 (37) 7.467.200 11.259.606 (51) (37) 9.929.300 (39) 2.610.000 14.001.870 (51) 14.001.870 14.001.870 11.259.606 11.259.606 20