L/C đi u kho n đ (Red Clause L/C):ể ả ỏ
1/ Khái ni m: là L/C mà NHPH cho phép NHTB ng tr c cho ng i th h ng đ mua hàngệ ứ ướ ườ ụ ưở ể
hóa, nguyên li u ph c v s n xu t hàng hóa theo L/C m .ệ ụ ụ ả ấ ở
Ti n ng tr c đ c l y t tài kho n c a ng i m , nghĩa là tín d ng th ng m i, màề ứ ướ ượ ấ ừ ả ủ ườ ở ụ ươ ạ
không ph i là tín d ng c a NHTB hay NHPH. NHTB ch th c hi n theo đi u kho n c a L/Cả ụ ủ ỉ ự ệ ề ả ủ
mà không cam k t ho c ch u trách nhi m v s ti n đó. Vi c ng ti n đ c NHPH y quy nế ặ ị ệ ề ố ề ệ ứ ề ượ ủ ề
cho NHTB th c hi n. Sau đó (ho c tr c đó) NHPH s (ho c đã) trích tài kho n c a ng iự ệ ặ ướ ẽ ặ ả ủ ườ
m chuy n (ho c tr ) cho NHTB.ở ể ặ ả
2/ Tên g i:ọ
G i là L/C đi u kho n đ vì tr c đây đ c in b ng m c đ đ tăng s chú ý. T “Redọ ề ả ỏ ướ ượ ằ ự ỏ ể ự ừ
Clause” ngày nay đ c dùng nhi u thu t ng khác nhau nh : “Advance Clause” (đi u kho nượ ề ậ ữ ư ề ả
ng tr c), ho c “Special Clause” (đi u kho n đ c bi t). Theo đó, ng i m L/C cam k t tàiứ ướ ặ ề ả ự ệ ườ ở ế
tr cho nhà xu t kh u ngay khi L/C đ c m .ợ ấ ẩ ượ ở
V i “Đi u kho n đ ”, NHPH cam k t ng m t s ti n nh t đ nh c a L/C khi nh n đ c cácớ ề ả ỏ ế ứ ộ ố ề ấ ị ủ ậ ượ
ch ng t , thông th ng là:ứ ừ ườ
- H i phi u c a s ti n ng tr c,ố ế ủ ố ề ứ ướ
- Hóa đ n,ơ
- Gi y nh n n ho c cam k t giao hàng.ấ ậ ợ ặ ế
R i ro trong thanh toán L/C có đi u kho n đ là ti n ng tr c có th b s d ng không đúngủ ề ả ỏ ề ứ ướ ể ị ử ụ
m c đích, ch ng t do nhà xu t kh u xu t trình có th không phù h p ho c ng i xu t kh uụ ứ ừ ấ ẩ ấ ể ợ ặ ườ ấ ẩ
không hoàn thành đ c vi c s n xu t hàng hóa mà cũng không hoàn l i đ c ti n ng tr cượ ệ ả ấ ạ ượ ề ứ ướ
cho ngân hàng.
Đ tăng thêm đ an toàn các bên có th th a thu n v vi c phát hành m t L/C đi u kho n để ộ ể ỏ ậ ề ệ ộ ề ả ỏ
có b o đ m, còn g i là tín d ng đi u kho n xanh.ả ả ọ ụ ề ả Nghĩa là bên c nh các ch ng t nh trênạ ứ ừ ư
ng i h ng l i còn ph i xu t trình thêm th b o lãnh c a m t ngân hàng, ho c gi y nh pườ ưở ợ ả ấ ư ả ủ ộ ặ ấ ậ
kho ch ng minh vi c hàng t p k t chu n b giao cho mua. Đi u kho n ng tr c này ph iứ ệ ậ ế ẩ ị ề ả ứ ướ ả
đ c ng i yêu c u m L/C qui đ nh c th và ch u trách nhi m đ i v i ngân hàng phát hànhượ ườ ầ ở ị ụ ể ị ệ ố ớ
L/C v đi u kho n đó.ề ề ả
R t nhi u tr ng h p ng i m ch ng tr c ti n cho ng i h ng d i s b o lãnh c aấ ề ườ ợ ườ ở ỉ ứ ướ ề ườ ưở ướ ự ả ủ
ngân hàng ng i h ng (Advance Guarantee). Nh v y, ng i h ng s th ng l ng v iườ ưở ư ậ ườ ưở ẽ ươ ượ ớ
ngân hàng mình đ phát hành b o lãnh tr c khi nh n đ c ti n theo đi u kho n đ .ể ả ướ ậ ượ ề ề ả ỏ
Hi n nay, Red Clause đã đ c s d ng trong thanh toán xu t nh p kh u khá r ng rãi, nh t làệ ượ ử ụ ấ ậ ẩ ộ ấ
đ i v i hàng hóa nông s n, lâm, th s n có th i v nh : cà phê, lúa, g o, ngô, h t đi u, lôngố ớ ả ổ ả ờ ụ ư ạ ạ ề
c u và m t s hàng hóa khác. Nh m n đ nh th tr ng và n m ch c ngu n hàng, nhà nh pừ ộ ố ằ ổ ị ị ườ ắ ắ ồ ậ
kh u và nhà xu t kh u có th ký HĐTM t 2,3 tháng tr c v thu ho ch, ho c có khi s mẩ ấ ẩ ể ừ ướ ụ ạ ặ ớ
h n. Trong n i dung HĐTM đã quy đ nh rõ s l ng hàng hóa, giá c , th i gian và đi u ki nơ ộ ị ố ượ ả ờ ề ệ
giao hàng…, nhà NK ký v i ngân hàng ph c v mình m t h p đ ng quy đ nh rõ các đi u ki nớ ụ ụ ộ ợ ồ ị ề ệ
mà theo đó ngân hàng bên mua s m m t L/C có đi u kho n đ , phù h p v i HĐTM đã kýẽ ở ộ ề ả ỏ ợ ớ
k t. Ngân hàng bên mua th ng yêu c u ng i mua ph i ký qu m t s ti n nh t đ nhế ườ ầ ườ ả ỹ ộ ố ề ấ ị
(margin/deposit) ho c cho bên mua s d ng m t h n m c tín d ng (credit line) đ m Redặ ử ụ ộ ạ ứ ụ ể ở
Clause L/C tùy thu c vào quan h tin c y gi a hai bên.ộ ệ ậ ữ
u đi m c a Red Clause:Ư ể ủ
-Đ i v i bên bán, nh n đ c m t s ti n tr c khi giao hàng (tùy hai bên th a thu n)ố ớ ậ ượ ộ ố ề ướ ỏ ậ
đ s d ng vào vi c chu n b hàng hóa xu t kh u, gi m đ c khó khăn v tài chínhể ử ụ ệ ẩ ị ấ ẩ ả ượ ề
và có th tr ng xu t kh u n đ nh. ị ườ ấ ẩ ổ ị
-V bên mua, theo Red Clause, h ph i m L/C t ng đ i s m tr c khi giao hàng,ề ọ ả ở ươ ố ớ ướ
ph i ch u chi phí và r i ro v vi c ng tr c, nh ng đáp l i h đ c bù đ p b ng giáả ị ủ ề ệ ứ ướ ư ạ ọ ượ ắ ằ
hàng th p h n và n đ nh đ c ngu n hàng nh p kh u ngay c khi giá c đ t bi n.ấ ơ ổ ị ượ ồ ậ ẩ ả ả ộ ế
Khi m Red Clause L/C, các ngân hàng th ng áp d ng s ti n ng tr c b ng m t trong haiở ườ ụ ố ề ứ ướ ằ ộ
cách sau đây:
-Ngân hàng m L/C t mình c p ti n ng tr c khi nh n đ c l nh đòi ti n ng tr cở ự ấ ề ứ ướ ậ ượ ệ ề ứ ướ
t ng i bán, trong đó ngân hàng xác nh n r ng h i phi u đòi ti n ng tr c và cácừ ườ ậ ằ ố ế ề ứ ướ
đi u ki n liên quan c a L/C đã phù h p.ề ệ ủ ợ
-NHPH y quy n ngân hàng bên bán (NHTB hay NHCK) c p ti n ng tr c theo đi uủ ề ấ ề ứ ướ ề
kho n đ đã quy đ nh. Sau đó s ti n ng tr c và ti n lãi su t s đ c hoàn tr b iả ỏ ị ố ề ứ ướ ề ấ ẽ ượ ả ở
NHPH ho c đ c kh u tr vào hóa đ n ti n hàng c a bên bán.ặ ượ ấ ừ ơ ề ủ
Vi c NHTB ng ti n theo L/C đi u kho n đ , thì đây chính là kho n cho vay ngệ ứ ề ề ả ỏ ả ứ
tr c ti n hàng xu t kh u mà các ngân hàng th ng m i v n làm, tuy nhiên, ngướ ề ấ ẩ ươ ạ ẫ ứ
tr c theo L/C đi u kho n đ có s đ m b o hoàn tr t NHPH n u ng i bán viướ ề ả ỏ ự ả ả ả ừ ế ườ
ph m h p đ ng.ạ ợ ồ
Quy trình nghi p v thanh toán L/C theo đi u kho n đệ ụ ề ả ỏ
NHÀ XU T KH UẤ Ẩ NHÀ NH P KH UẬ Ẩ
NGÂN HÀNG THÔNG
BÁO/ NGÂN HÀNG
TR TI NẢ Ề
NGÂN HÀNG PHÁT
HÀNH
H p đ ng ngo i th ngợ ồ ạ ươ
4. Hàng hóa
9.
T.toán
5. B CT ộ
+ h i ố
phi uế
2
3.L/C
3.L/C
2. Ti n ng tr cề ứ ướ
5. B CT + HPộ
8. Thanh toán
1.
Đ n ơ
xin
m ở
L/C
7.
Thanh
toán
6.B
ộ
CT
+ th đòi ti nư ề
L/C chuy n nh ng (Transferable L/C):ể ượ
1/ Khái ni m: Là L/C không h y ngang, theo đó, ng i h ng l i th nh t chuy n nh ngệ ủ ườ ưở ợ ứ ấ ể ượ
m t ph n hay toàn b nghĩa v th c hi n L/C cũng nh quy n đòi ti n mà mình có đ c choộ ầ ộ ụ ự ệ ư ề ề ượ
m t ho c nhi u ng i h ng l i th hai. M i ng i h ng l i th hai nh n cho mình m tộ ặ ề ườ ưở ợ ứ ỗ ườ ưở ợ ứ ậ ộ
ph n c a th ng v .ầ ủ ươ ụ
Nh v y, khái ni m chuy n nh ng đây bao g m chuy n nh ng quy n th c hi n L/C vàư ậ ệ ể ượ ở ồ ể ượ ề ự ệ
chuy n nh ng quy n đ c đòi tr ti n, t c quy n đ c ký phát h i phi u đòi ti n theo L/C.ể ượ ề ượ ả ề ứ ề ượ ố ế ề
Quy n ký phát h i phi u đòi ti n theo L/C ch đ c dành cho ng i h ng l i th nh t hayề ố ế ề ỉ ượ ườ ưở ợ ứ ấ
m t s ng i đ c chuy n nh ng c a L/C. Nh v y, chuy n nh ng quy n ký phát h iộ ố ườ ượ ể ượ ủ ư ậ ể ượ ề ố
phi u là khác bi t v i quy n có th nh ng các kho n thu đ c t L/C cho ng i khácế ệ ớ ề ể ượ ả ượ ừ ườ
h ng.ưở
2/ Đ c đi m:ặ ể
L/C chuy n nh ng ch đ c chuy n nh ng m t l n.ể ượ ỉ ượ ể ượ ộ ầ
Chi phí chuy n nh ng th ng do ng i h ng l i ban đ u ch u.ể ượ ườ ườ ưở ợ ầ ị
Đ c s d ng khi ng i th h ng th nh t không t cung c p đ c hàng hóa mà ch là m tượ ử ụ ườ ụ ưở ứ ấ ự ấ ượ ỉ ộ
nhà môi gi i.ớ
S chuy n nh ng ph i đ c th c hi n theo L/C g c.ự ể ượ ả ượ ự ệ ố
Vi c chuy n nh ng L/C không có nghĩa là h p đ ng mua bán cũng đ c chuy n nh ng.ệ ể ượ ợ ồ ượ ể ượ
Ng i h ng l i ban đ u v n là ng i ch u trách nhi m chính đ i v i nhà nh p kh u.ườ ưở ợ ầ ẫ ườ ị ệ ố ớ ậ ẩ
Tr ng h p ng i h ng l i th hai không giao hàng hay không giao đúng hàng hay ch ng tườ ợ ườ ưở ợ ứ ứ ừ
không hoàn h o, thì ng i h ng l i th nh t ph i ch u trách nhi m v phía bên xu t kh uả ườ ưở ợ ứ ấ ả ị ệ ề ấ ẩ
theo h p đ ng đã ký.ợ ồ
L/C tu n hoàn (Revolving L/C):ầ
1/ Khái ni m: là L/C không th h y ngang mà sau khi đã s d ng h t giá tr c a nó ho c đãệ ể ủ ử ụ ế ị ủ ặ
h t th i h n hi u l c thì nó l i (t đ ng) có giá tr nh cũ và ti p t c đ c s d ng m t cáchế ờ ạ ệ ự ạ ự ộ ị ư ế ụ ượ ử ụ ộ
tu n hoàn trong m t th i h n nh t đ nh cho đ n khi t ng giá tr h p đ ng đ c th c hi n.ầ ộ ờ ạ ấ ị ế ổ ị ợ ồ ượ ự ệ
2/ Tr ng h p s d ng: đ i v i nh ng m t hàng đ c mua bán th ng xuyên, đ nh kỳ, sườ ợ ử ụ ố ớ ữ ặ ượ ườ ị ố
l ng l n, giao nhi u l n trong m t th i gian nh t đ nh ho c các bên mua bán quen thu c vàượ ớ ề ầ ộ ờ ấ ị ặ ộ
tin c y l n nhau thì nên dùng L/C tu n hoàn đ tránh gây đ ng v n không c n thi t, có l iậ ẫ ầ ể ứ ọ ố ầ ế ợ
NG I CUNG ƯỜ
C PẤ
NH THÔNG BÁO/
NH CHUY N Ể
NH NGƯỢ
NGÂN HÀNG
PHÁT HÀNH
NG I TRUNG ƯỜ
GIAN NHÀ NH P KH UẬ Ẩ
3. Yêu
c u ầ
chuy n ể
nh ng ượ
L/C
2.
L/C
1.Đơ
n
xin
m ở
L/C
8.
B ộ
CT
9.
Than
h
toán
4. L/C đã đ cượ
ch.nh ngượ
11. Thanh
toán
2.
L/C
7. C.t + ừ
HP
10.
T.toán
5. Hàng hóa
cho c đôi bên mua bán. B i vì m i l n giao hàng l i ký h p đ ng, m m t L/C thì m t nhi uả ở ỗ ầ ạ ợ ồ ở ộ ấ ề
thì gi đ ký k t hay làm th t c m L/C. Ng i bán thì không ch đ ng đ u ra còn ng iờ ể ế ủ ụ ở ườ ủ ộ ầ ườ
mua thì cũng không ch đ ng v ngu n hàng.ủ ộ ề ồ
3/ L i th c a L/C tu n hoàn: là t o đ c đi u ki n t t cho nhà nh p kh u mua đ c hàngợ ế ủ ầ ạ ượ ề ệ ố ậ ẩ ượ
hóa trong su t th i gian dài khi th tr ng đang có l i th cho mình. H n n a, bên mua cũngố ờ ị ườ ợ ế ơ ữ
không mu n nh n hàng hóa ngay m t lúc vì ph i tính đ n chi phí l u kho, b o qu n và vi cố ậ ộ ả ế ư ả ả ệ
quay vòng v n. Đ ng th i nhà nh p kh u khi m L/C tu n hoàn thì không ph i yêu c u ngânố ồ ờ ậ ẩ ở ầ ả ầ
hàng m thêm các L/C khác cho cùng m t đ n đ t hàng, giúp nhà nh p kh u không b đ ngở ộ ơ ặ ậ ẩ ị ọ
v n, không b tính phí m nhi u l n L/C. Nhà xu t kh u không ph i ch đ i L/C m i cũngố ị ở ề ầ ấ ẩ ả ờ ợ ớ
nh có thu n l i là khi giao hàng nhà xu t kh u có th nh n đ c ti n ngay trong cùng m tư ậ ợ ấ ẩ ể ậ ượ ề ộ
L/C.
L/C tu n hoàn đ c dùng ph bi n trong buôn bán v i các b n hàng quen thu c có ti ng trênầ ượ ổ ế ớ ạ ộ ế
th tr ng và các bên tin c y l n nhau.ị ườ ậ ẫ
L/C tu n hoàn có th kh ng ch vi c th c hi n tu n hoàn theo 2 cách:ầ ể ố ế ệ ự ệ ầ
- Theo th i gian: là kh ng ch th i h n hi u l c c a L/C trong m i l n tu n hoàn vàờ ố ế ờ ạ ệ ự ủ ỗ ầ ầ
t ng giá tr L/C. Theo cách này có th là L/C tích lũy ho c không tích lũy. L/C tu nổ ị ể ặ ầ
hoàn không tích lũy không cho phép c ng s ti n c a L/C tr c đ tăng giá tr c a L/Cộ ố ề ủ ướ ể ị ủ
sau n u L/C tr c ch a s d ng h t. L/C tu n hoàn tích lũy cho phép c ng d n sế ướ ư ử ụ ế ầ ộ ồ ố
ti n n u các L/C tr c ch a s d ng h t.ề ế ướ ư ử ụ ế
-Theo giá tr : L/C tu n hoàn theo giá tr là L/C đ c phép khôi ph c l i giá tr ngay khiị ầ ị ượ ụ ạ ị
giá tr cũ đã đ c s d ng. Lo i L/C này ít đ c s d ng vì nó t o ra m t cam k t vôị ượ ử ụ ạ ượ ử ụ ạ ộ ế
h n c a ngân hàng phát hành. Do đó khi phát sinh nhu c u thanh toán L/C tu n hoàn,ạ ủ ầ ầ
các ngân hàng th ng phát hành L/C kh ng ch theo th i gian ho c v a kh ng ch sườ ố ế ờ ặ ừ ố ế ố
ti n v a kh ng ch theo th i gian.ề ừ ố ế ờ
Thông th ng có 3 cách tu n hoàn nh sau:ườ ầ ư
- Tu n hoàn t đ ng: L/C sau t đ ng có giá tr nh cũ mà không c n có s thông báoầ ự ộ ự ộ ị ư ầ ự
c a NHPH cho nhà xu t kh u bi t.ủ ấ ẩ ế
- Tu n hoàn bán t đ ng: n u sau m t s ngày nh t đ nh k t ngày L/C h t h n hi uầ ự ộ ế ộ ố ấ ị ể ừ ế ạ ệ
l c ho c đã s d ng h t mà NHPH không có ý ki n gì thì L/C k ti p t đ ng có giáự ặ ử ụ ế ế ế ế ự ộ
tr nh cũ.ị ư
- Tu n hoàn h n ch : là ch khi nào NHPH thông báo cho ng i bán thì L/C k ti p m iầ ạ ế ỉ ườ ế ế ớ
có hi u l c.ệ ự
L/C tu n hoàn c n ghi rõ ngày h t hi u l c cu i cùng, s l n tu n hoàn và s ti n t iầ ầ ế ệ ự ố ố ầ ầ ố ề ố
thi u c a m i l n.Đ ng th i ph i ghi rõ có cho phép s d c a L/C tr c c ng d n vàoể ủ ỗ ầ ồ ờ ả ố ư ủ ướ ộ ồ
nh ng L/C k ti p hay không, n u không cho phép thì g i là L/C tu n hoàn không tích lũyữ ế ế ế ọ ầ
(non-cumulative revolving L/C), còn n u cho phép c ng d n thì g i là L/C tu n hoàn tíchế ộ ồ ọ ầ
lũy (cumulative revolving L/C).