Bài giảng Cho vay trung dài hạn

Chia sẻ: Tieng Tran | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:43

Thêm vào BST

Báo xấu

115
lượt xem 13
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Cho vay ngắn hạn là các khoảng vay = 12 tháng Trung thì thời hạn ngắn hơn còn dài hạn thì thời hạn dài hơn nhưng đều =12 tháng nên người ta gộp chung lại với nhau.

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Bài giảng Cho vay trung dài hạn

BÀI 1: Một doanh nghiệp có các thông tin như sau: MAÕ NGAØNH 1 SỐ LIỆU TÀI CHÍNH 2008 : Đ VT : tr đồng 1. Taøi saûn löu ñoäng 8568 CÁC CHỈ TIÊU 2. Nôï ngaén haïn 5375 KHÁC TRÒ SOÁ 3. Toàn kho cuoái kyø 1029 . Toàn kho ñaàu kyø 2100 Voán kinh doanh (tyû ñoàng) 7 . Toàn kho bình quaân 1564.5 4. Doanh thu 34309 Soá löôïng lao ñoäng 5. Caùc khoaûn phaûi thu 5434 (ngöôøi) 700 6. Lôïi töùc sau thueá 144 Doanh thu thuaàn (tyû 7. Toång taøi saûn 13281 ñoàng) 34 8. Nôï phaûi traû 6192 Noäp ngaân saùch (tyû 9. Nguoàn voán chuû sôû höõu 7089 ñoàng) 0.049 10. Nôï quaù haïn 0 *Yêu cầu : Anh chị hãy đánh giá 11. Toång dö nôï ngaân haøng 1297 và xếp loại tín dụng doanh nghiệp 12. Toång thu nhaäp tröôùc thueá 193 trên. 13. Doanh thu thuaàn 34309 14. Giaù voán haøng baùn 2000
BÀI 2: Một doanh nghiệp có các thông tin như sau: MAÕ NGAØNH 2 SỐ LIỆU TÀI CHÍNH 2008 : Đ VT : tr đồng 1. Taøi saûn löu ñoäng 8568 CÁC CHỈ 2. Nôï ngaén haïn 5375 TIÊU KHÁC TRÒ SOÁ 3. Toàn kho cuoái kyø 1029 Voán kinh doanh (tyû ñoàng) 7 . Toàn kho ñaàu kyø 2100 Soá löôïng lao . Toàn kho bình quaân 1564.5 ñoäng (ngöôøi) 700 4. Doanh thu 34309 Doanh thu thuaàn 5. Caùc khoaûn phaûi thu 5434 (tyû ñoàng) 34 6. Lôïi töùc sau thueá 144 Noäp ngaân saùch 7. Toång taøi saûn 13281 (tyû ñoàng) 0.049 8. Nôï phaûi traû 6192 9. Nguoàn voán chuû sôû höõu 7089 10. Nôï quaù haïn 0 *Yêu cầu : Anh chị hãy đánh giá 11. Toång dö nôï ngaân haøng 1297 và xếp loại tín dụng doanh nghiệp 12. Toång thu nhaäp tröôùc thueá 193 trên. 13. Doanh thu thuaàn 34309 14. Giaù voán haøng baùn 2000
BÀI 3: Một doanh nghiệp có các thông tin như sau: MAÕ NGAØNH 3 SỐ LIỆU TÀI CHÍNH 2008 : Đ VT : tr đồng 1. Taøi saûn löu ñoäng 8568 CÁC CHỈ 2. Nôï ngaén haïn 5375 TIÊU KHÁC TRÒ SOÁ 3. Toàn kho cuoái kyø 1029 Voán kinh doanh (tyû ñoàng) 7 . Toàn kho ñaàu kyø 2100 Soá löôïng lao . Toàn kho bình quaân 1564.5 ñoäng (ngöôøi) 700 4. Doanh thu 34309 Doanh thu thuaàn 5. Caùc khoaûn phaûi thu 5434 (tyû ñoàng) 34 6. Lôïi töùc sau thueá 144 Noäp ngaân saùch 7. Toång taøi saûn 13281 (tyû ñoàng) 0.049 8. Nôï phaûi traû 6192 9. Nguoàn voán chuû sôû höõu 7089 10. Nôï quaù haïn 0 *Yêu cầu : Anh chị hãy đánh giá 11. Toång dö nôï ngaân haøng 1297 và xếp loại tín dụng doanh nghiệp 12. Toång thu nhaäp tröôùc thueá 193 trên. 13. Doanh thu thuaàn 34309 14. Giaù voán haøng baùn 2000
BÀI 4: Một doanh nghiệp có các thông tin như sau: MAÕ NGAØNH 4 SỐ LIỆU TÀI CHÍNH 2008 : Đ VT : tr đồng 1. Taøi saûn löu ñoäng 8568 CÁC CHỈ 2. Nôï ngaén haïn 5375 TIÊU KHÁC TRÒ SOÁ 3. Toàn kho cuoái kyø 1029 Voán kinh doanh (tyû ñoàng) 7 . Toàn kho ñaàu kyø 2100 Soá löôïng lao . Toàn kho bình quaân 1564.5 ñoäng (ngöôøi) 700 4. Doanh thu 34309 Doanh thu thuaàn 5. Caùc khoaûn phaûi thu 5434 (tyû ñoàng) 34 6. Lôïi töùc sau thueá 144 Noäp ngaân saùch 7. Toång taøi saûn 13281 (tyû ñoàng) 0.049 8. Nôï phaûi traû 6192 9. Nguoàn voán chuû sôû höõu 7089 10. Nôï quaù haïn 0 *Yêu cầu : Anh chị hãy đánh giá 11. Toång dö nôï ngaân haøng 1297 và xếp loại tín dụng doanh nghiệp 12. Toång thu nhaäp tröôùc thueá 193 trên. 13. Doanh thu thuaàn 34309 14. Giaù voán haøng baùn 2000
CHO VAY TRUNG DÀI HẠN
Mục đích của cho vay • Tài trợ cho các dự án của khách hàng: – Tài trợ cho việc mua sắm tài sản cố định – Thành lập doanh nghiệp mới hoặc mua lại doanh nghiệp đang hoạt động – Đầu tư dự án
KỸ THUẬT CHO VAY 1. NGUỒN TRẢ NỢ CỦA CÁC KHOẢN VAY: • Lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp • Khấu hao TSCĐ • Các nguồn khác (nếu có)
KỸ THUẬT CHO VAY 2. THỜI HẠN CHO VAY Thời hạn cho vay Thời hạn ân hạn Thời hạn thu hồi nợ THỜI HẠN CHO VAY ÂN HẠN THỜI HẠN THU HỒI NỢ
KỸ THUẬT CHO VAY 3. KỲ HẠN TRẢ NỢ Kỳ hạn trả nợ đều nhau (theo tháng, theo quý, theo năm…) • Kỳ khoản đều nhau • Kỳ khoản tăng dần • Kỳ khoản giảm dần Kỳ hạn trả nợ không đều, có tính thời vụ
KỲ KHOẢN GIẢM DẦN - Vốn gốc được chia đều cho số kỳ hạn trả nợ - Lãi trả giảm dần theo số dư nợ thực tế Số tiền thanh toán ở kỳ sau thấp hơn kỳ trước, kỳ đầu tiên khách hàng trả số tiền lớn nhất. - Kỹ thuật này được áp dụng đối với những dự án có công suất giảm dần theo thời gian
KỲ KHOẢN GIẢM DẦN - Công thức tính số tiền phải trả ở kỳ t như sau: Tt = Tv + T L (t ) Trong đó: - Tt : Số tiền thanh toán ở kỳ t - Tv = Vo/n : Vốn gốc thanh toán mỗi định kỳ - TL(t) = ( Vo – (t-1) Tv ) x r : tiền lãi kỳ t - Vo : Vốn gốc - r : Lãi suất cho vay
Ví dụ: Một doanh nghiệp có nhu cầu vay dài hạn để mua MMTB. Nhu cầu của doanh nghiệp như sau: - Số tiền vay là 500 triệu đồng. - Thời hạn vay là 10 năm. - LS là 14%/năm. - Vốn gốc trả đều hàng năm, lãi trả theo dư nợ thực tế
Dư nợ đầu Số tiền phải trả nợ Dư nợ còn Kỳ hạn kỳ Vốn gốc Lãi vay Tổng lại 1 500,000,000 50,000,000 70,000,000 120,000,000 450,000,000 2 450,000,000 50,000,000 63,000,000 113,000,000 400,000,000 3 400,000,000 50,000,000 56,000,000 106,000,000 350,000,000 4 350,000,000 50,000,000 49,000,000 99,000,000 300,000,000 5 300,000,000 50,000,000 42,000,000 92,000,000 250,000,000 6 250,000,000 50,000,000 35,000,000 85,000,000 200,000,000 7 200,000,000 50,000,000 28,000,000 78,000,000 150,000,000 8 150,000,000 50,000,000 21,000,000 71,000,000 100,000,000 9 100,000,000 50,000,000 14,000,000 64,000,000 50,000,000 10 50,000,000 50,000,000 7,000,000 57,000,000 0 500,000,000 385,000,000 885,000,000
KỲ KHOẢN TĂNG DẦN - Vốn gốc trả đều hàng kỳ - Lãi trả theo số vốn gốc đã hoàn trả - Trái với phương pháp trên, theo phương pháp này, số tiền thanh toán mỗi kỳ hạn ở các kỳ hạn sau cao hơn số tiền thanh toán ở các kỳ hạn trước đó. - Phương pháp này chỉ áp dụng cho các khoản vay có công suất tăng dần theo thời gian
Ví dụ Ví dụ: Một doanh nghiệp có nhu cầu vay dài hạn để mua MMTB. Nhu cầu của doanh nghiệp như sau: - Số tiền vay là 500 triệu đồng. - Thời hạn vay là 10 năm. - LS là 14%/năm. - Vốn gốc trả đều hàng năm, - Lãi trả theo số vốn gốc đã hoàn trả
Dư nợ đầu Số tiền phải trả nợ Dư nợ còn Kỳ hạn kỳ Vốn gốc Lãi vay Tổng lại 1 500,000,000 50,000,000 7,000,000 57,000,000 450,000,000 2 450,000,000 50,000,000 14,000,000 64,000,000 400,000,000 3 400,000,000 50,000,000 21,000,000 71,000,000 350,000,000 4 350,000,000 50,000,000 28,000,000 78,000,000 300,000,000 5 300,000,000 50,000,000 35,000,000 85,000,000 250,000,000 6 250,000,000 50,000,000 42,000,000 92,000,000 200,000,000 7 200,000,000 50,000,000 49,000,000 99,000,000 150,000,000 8 150,000,000 50,000,000 56,000,000 106,000,000 100,000,000 9 100,000,000 50,000,000 63,000,000 113,000,000 50,000,000 10 50,000,000 50,000,000 70,000,000 120,000,000 0 500,000,000 385,000,000 885,000,000
KỲ KHOẢN ĐỀU NHAU - Số tiền thanh toán ở mỗi kỳ hạn (bao gồm cả vốn gốc và lãi vay) là bằng nhau - Lãi vay trả theo dư nợ thực tế - Áp dụng đối với các khoản vay có công suất như nhau trong suốt thời hạn vay - Công thức xác định số tiền phải trả hàng kỳ: V0 × r × (1 + r ) n T = (1 + r ) − 1 n - T : Số tiền thanh toán ở mỗi kỳ - Vo : Vốn gốc - r : lãi suất - n : số kỳ hạn trả nợ
Ví dụ Ví dụ: Một doanh nghiệp có nhu cầu vay dài hạn để mua MMTB. Nhu cầu của doanh nghiệp như sau: - Số tiền vay là 500 triệu đồng. - Thời hạn vay là 10 năm. - LS là 14%/năm. - Số tiền trả nợ hàng năm đều nhau.
Dư nợ đầu Số tiền phải trả nợ Dư nợ còn Kỳ hạn kỳ Vốn gốc Lãi vay Tổng lại 1 500,000,000 25,856,770 70,000,000 95,856,770 474,143,230 2 474,143,230 29,476,718 66,380,052 95,856,770 444,666,512 3 444,666,512 33,603,458 62,253,312 95,856,770 411,063,054 4 411,063,054 38,307,942 57,548,828 95,856,770 372,755,111 5 372,755,111 43,671,054 52,185,716 95,856,770 329,084,057 6 329,084,057 49,785,002 46,071,768 95,856,770 279,299,055 7 279,299,055 56,754,902 39,101,868 95,856,770 222,544,153 8 222,544,153 64,700,589 31,156,181 95,856,770 157,843,564 9 157,843,564 73,758,671 22,098,099 95,856,770 84,084,893 10 84,084,893 84,084,885 11,771,885 95,856,770 0 499,999,992 458,567,708 958,567,700
Bài tập Một doanh nghiệp có nhu cầu vay dài hạn để mua MMTB. Nhu cầu của doanh nghiệp như sau: - Số tiền vay là 6.000 triệu đồng. - Thời hạn vay là 3 năm. - LS là 12%/năm. Hãy lập kế hoạch trả nợ cho khách hàng theo các điều khoản sau: -Vốn gốc trả đều hàng năm, lãi trả theo dư nợ thực tế - Vốn gốc trả đều hàng năm, Lãi trả theo số vốn gốc đã hoàn trả - Số tiền trả nợ hàng năm đều nhau.