4/21/2014
1
Giảng viên: ThS. Nguyễn Lê Hồng Vỹ
Điện thoại:0922 371 871 –0917 554 933
Email: nlhongvy@yahoo.com
https://sites.google.com/site/nguyenlehongvy
MÔ HÌNH TÀI CHÍNH
TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHIỆP TPHCM
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
Lập mô hình tài chính
CHƯƠNG 1:
Lập mô hình tài chính
Tiến trình thiết lập mô hình;
Các mô hình trong một doanh nghiệp ứng với
cấp quản lý khác nhau;
Yêu cầu đối với nhà quản lý khi lập mô hình;
Các loại mô hình và mô hình lượng hóa
Xây dựng mô hình.
Lập mô hình bằng bảng tính
Giới thiệu;
Ví dụ minh họa.
4/21/2014
2
Tiến trình thiết lập mô hình
Các tình
huống
trong
quản lý
Đưa ra
các
quyết
định
Thực
hiện
quyết
định
Đo
lường
kết quả
đạt được
Tình huống
quản lý Các quyết định
Mô hình Kết quả
Phân tích
Trực giác
Tóm tắt
Giải thích
Thế giới lượng hóa
Thế giới thực
Đánh giá
quản trị
Tiến trình thiết lập mô hình
4/21/2014
3
Các mô hình trong một DN ứng với các cấp
quản lý khác nhau
Thảo luận tình huống theo các cấp quản lý:
Ởcấp quản lý cao nhất;
Ởcấp quản lý thấp hơn.
Yêu cầu đối với nhà quản lý khi lập mô hình
7 nguyên tắc căn bản:
Mô hình phải dứt khoát, rõ ràng về mục tiêu của mình;
Mô hình phải nhận dạng và lưu lại các quyết định mà những quyết
định này sẽ ảnh hưởng và tác động đến mục tiêu;
Mô hình phải nhận dạng và lưu lại những tương tác và những đánh
đổi bù trừ giữa các quyết định;
Cần suy nghĩ cẩn trọng về các biến số và lượng hóa rõ ràng các biến
số này;
Phải cân nhắc dữ liệu nào là thích hợp và xác định những tương
tác giữa chúng;
Mô hình phải ghi nhận những ràng buộc (các giới hạn)đối với
các biến số của mô hình;
Mô hình dễ dàng thông đạt ýtưởng và sự hiểu biết của người
lập mô hình đến các thành viên khác trong nhóm làm việc.
4/21/2014
4
Các loại mô hình và mô hình lượng hóa
Loại mô hình
Đặc điểm
Ví dụ
Mô hình thực
thể
Hữu hình
Lĩnh hội: dễ dàng
Nhân bản và chia sẻ: khó khăn
Sửa đổi và thao tác: Khó khăn
Phạm vi sử dụng: thấp nhất
Mô hình máy bay
Mô hình nhà
Mô hình thành phố
Mô hình mô
phỏng
Vô hình
Lĩnh hội: khó khăn hơn
Nhân bản và chia sẻ: dễ dàng hơn
Sửa đổi và thao tác: dễ dàng hơn
Phạm vi sử dụng: rộng hơn
Bản đồ đường phố
Đồng hồ đo tốc độ
Biểu đồ, đồ thị
Mô hình lượng
hóa
Vô hình
Lĩnh hội: khó khăn nhất
Nhân bản và chia sẻ: dễ dàng nhất
Sửa đổi và thao tác: dễ dàng nhất
Phạm vi sử dụng: rộng nhất
Mô hình mô phỏng
Mô hình đại số
Mô hình bảng tính
Xây dựng mô hình
Chúng ta có thể chia tiến trình xây dựng mô hình
thành 03 bước như sau:
Nghiên cứu môi trường để cấu trúc lại tình
huống quản lý phát sinh;
Thiết lập công thức trình bày quan hệ giữa các
biến số và các thông số chọn lọc;
Xây dựng mô hình lượng hóa.
4/21/2014
5
Giới thiệu lập mô hình bằng bảng tính
Trong phần này, chúng ta sẽ làm rõ các nội dung sau:
Các phương pháp để đưa ra các tình huống cụ thể trong
thực tế vào trong mô hình bảng tính;
Giới thiệu cách thức thiết kế và trình bày hiệu quả một
mô hình bảng tính;
Các đề xuất về cách thức lưu giữ mô hình;
Các đặc điểm nổi bật của Excel trong lập và phân tích
mô hình.
Công ty SP là một công ty khởi sự,hoạt động kinh doanh
của công ty là chế biến bánh và phân phối cho các tiệm
bánh trong vùng. Nhà quản lý của công ty dự định xây
dựng một mô hình bảng tính để trình bày các quan điểm
của mình.
Nhà quản lý của công ty khởi sự bằng việc thực hiện
tiến trình 03 bước như sau:
Bước 1: Nghiên cứu môi trường và khung tình huống
Bước 2: Định dạng
Bước 3: Xây dựng mô hình
Ví dụ: Công ty SP