TS Đoàn Gia Dũng, khoa QTKD Trư ờ ng ĐH kinh tế
1-1
T
Tà
ài
ich
chí
ính
nh v
và
àqu
quảản
ntr
trịịt
tà
ài
ich
chí
ính
nh
TS Đoàn Gia Dũng, khoa QTKD Trư ờ ng ĐH kinh tế
1-2
•
•T
Tà
ài
ich
chí
ính
nh l
là
àn
nó
ói
iđ
đếến
n
ti
tiềền
nv
vốốn
n
•
•V
Vốốn
nluôn
luôn đư
đư ợợc
cxem
xem
x
xé
ét
ttrên
trên hai
hai kh
khí
ía
ac
cạạnh
nh:
:
–
–V
Vốốn
nđ
đầầu
utư
tưv
và
ào
onh
nhữững
ng
t
tà
ài
is
sảản
nn
nà
ào
o?
?
–
–V
Vốốn
nl
lấấy
yt
từừngu
nguồồn
nn
nà
ào
o?
?
•
•QTTC
QTTC-
-Âiã
Âiãööu
ukiã
kiãøøn
nlu
luäö
äöng
ng
tiã
tiãöön
nv
väú
äún
n
Tài chính là gì ?
TS Đoàn Gia Dũng, khoa QTKD Trư ờ ng ĐH kinh tế
1-3
C
Cá
ác
cch
chứức
cnăng
năng v
và
àc
cá
ác
cho
hoạạt
t
đ
độộng
ng c
củủa
aqu
quảản
ntr
trịịt
tà
ài
ich
chí
ính
nh
C
Cá
ác
cch
chứức
cnăng
năng:
:
–
–Huy
Huy đ
độộng
ng v
vốốn
ncho
cho hãng
hãng v
vớới
ichi
chi ph
phí
ít
tốối
ithi
thiểểu
uv
và
àr
rủủi
iro
ro c
có
óth
thểể
ch
chấấp
pnh
nhậận
nđư
đư ợợc
c
–
–Đ
Đầầu
utư
tưv
và
ào
oc
cá
ác
ct
tà
ài
is
sảản
nđ
đểểki
kiếếm
ml
lờời
iv
vớới
im
mứức
cr
rủủi
iro
ro c
có
óth
thểểch
chấấp
p
nh
nhậận
nđư
đư ợợc
c
C
Cá
ác
cho
hoạạt
tđ
độộng
ng bao
bao g
gồồm
m:
:
–
–QTV
QTVốốn
nluân
luân chuy
chuyểển
n
•
•Quy
Quyếết
tđ
địịnh
nh t
tà
ài
itr
tr ợợng
ngắắn
nh
hạạn
n(<1
(<1 năm
năm)
)
–
–V
Ví
íd
dụụqu
quảản
ntr
tr ịịti
tiềền
nm
mặặt
tv
và
àqu
quảản
ntr
tr ịịc
cá
ác
c TSL
TSLĐ
Đkh
khá
ác
c
–
–Ngân
Ngân s
sá
ách
ch đ
đầầu
utư
tư
•
•Qđ
Qđịịnh
nh t
tà
ài
itr
tr ợợcho
cho m
mộột
tđ
đầầu
utư
tưd
dà
ài
ih
hạạn
n(>1
(>1 năm
năm)
)
•
•V
Ví
íd
dụụmua
mua s
sắắm
mm
mộột
tm
má
áy
ym
mó
óc
cm
mớới
i
–
–Quy
Quyếết
tđ
địịnh
nh t
tà
ài
itr
tr ợợ(
(c
cấấu
utr
tr ú
úc
cv
vốốn
n)
)
•
•T
Tì
ìm
mti
tiềền
nnhư
nhưth
thếến
nà
ào
o:
:Vay
Vay ?
?Thuê
Thuê ?
?C
Cổổphi
phiếếu
u?
?Tr
Tr á
ái
iphi
phiếếu
u?
?
TS Đoàn Gia Dũng, khoa QTKD Trư ờ ng ĐH kinh tế
1-4
Nhiã
Nhiãûûm
mvu
vuûû:
:
Kiã
Kiãøøm
msoa
soaïït
tng
ngá
án
nquy
quyîî
Quan
Quan hã
hãûûv
våï
åïi
ica
caïïc
ctrung
trung gian
gian ta
taììi
ichênh
chênh
Th
Tháø
áøm
mâ
âë
ënh
nh va
vaììra
ra ca
caïïc
cquyã
quyãúút
tâ
âë
ënh
nh â
âáö
áöu
ut
tæ
æva
vaììta
taììi
itr
tråü
åü
Qua
Quaíín
nly
lyïïru
ruííi
iro
ro va
vaììpho
phoììng
ng ch
chäú
äúng
ng ru
ruííi
iro
ro
Hai
Hai quyã
quyãúút
tâ
âë
ënh
nh c
cå
åba
baíín
n
Â
Âáö
áöu
ut
tæ
æ_
_Quy
Quyếết
tđ
địịnh
nh v
vềềngân
ngân s
sá
ách
ch đ
đầầu
utư
tư
Ta
Taììi
itr
tråü
åü
Quy
Quyếết
tđ
địịnh
nh ph
phá
án
nchia
chia l
lợợi
inhu
nhuậận
n
Ca
Caïïc
cc
cá
án
nnh
nhà
àõc
õc c
cáö
áön
nquan
quan t
tá
ám
m
Sinh
Sinh l
låì
åìi
i
Ru
Ruííi
iro
ro
TS Đoàn Gia Dũng, khoa QTKD Trư ờ ng ĐH kinh tế
1-5
↑
↑Sinh
Sinh l
lờời
i→
→↑
↑R
Rủủi
iro
ro
↓
↓Sinh
Sinh l
lờời
i→
→↓
↓R
Rủủi
iro
ro
•
•V
Ví
íd
dụụđ
đầầu
utư
tưv
và
ào
oc
cổổphi
phiềều
uhay
hay g
gởởi
iti
tiềền
nti
tiếết
tki
kiệệm
m
–
–Ch
Chứứng
ng kho
khoá
án
nc
có
óth
thểểsinh
sinh l
lờời
icao
cao hơn
hơnnhưng
nhưng r
rủủi
iro
ro cao
cao hơn
hơn
–
–Ti
Tiềền
ng
gởởi
iti
tiếết
tki
kiệệm
mc
có
ósinh
sinh l
lờời
ith
thấấp
phơn
hơnnhưng
nhưng r
rủủi
iro
ro c
cũ
ũng
ng th
thấấp
phơn
hơnho
hoặặc
can
an to
toà
àn
n
hơn
hơn.
.
•
•N
Nếếu
ub
bạạn
nl
là
àngư
ngườời
iKD
KD ti
tiềền
nt
tệệvi
việệc
cb
bạạn
ncho
cho vay
vay c
cù
ùng
ng l
lú
úc
cc
cảảvay
vay
ng
ng ă
ăn
nh
hạạn
n( 3
( 3 th
thá
áng
ng)
)v
và
àvay
vay d
dà
ài
ih
hạạn
n( 3
( 3 năm
năm)
)th
thì
ìcho
cho vay
vay d
dà
ài
ih
hạạn
nc
có
ó
m
mứức
cđ
độộr
rủủi
iro
ro cao
cao hơn
hơnđ
đốối
iv
vớới
ib
bạạn
n-
-ngư
ngườời
ikinh
kinh doanh
doanh ti
tiềền
nt
tệệ.
.
Ngư
Ngượợc
cl
lạại
in
nếếu
ub
bạạn
nl
là
àngư
ngườời
iđi
đivay
vay ( con
( con n
nợợ)
)th
thì
ìvay
vay ng
ngắắn
nh
hạạn
nl
lạại
il
là
à
h
hì
ình
nh th
thứức
cvay
vay c
có
óm
mứức
cđ
độộr
rủủi
iro
ro cao
cao hơn
hơn
Nh
Nhà
àqu
quảản
ntr
tr ịịt
tà
ài
ich
chí
ính
nh c
cầần
nch
chọọn
nl
lựựa
aph
phù
ùh
hợợp
pgi
giữữa
al
lợợi
inhu
nhuậận
nti
tiềềm
mnăng
năng
(
(sinh
sinh l
lờời
i)
)v
và
àm
mứức
cđ
độộr
rủủi
iro
ro (an
(an to
toà
àn
n)
)