1
NỘI DUNG
• Các bước tiến hành mở sổ kế toán
• Nhập số dư ban đầu
q y g p g g ệ ạ • Phân công công việc và quyền hạn trong phòng g
kế toán
• Khóa sổ kế toán cuối kỳ Khóa sổ kế toán cuối kỳ
• Lưu trữ và bảo quản sổ kế toán
• Trao đổi chứng từ kế toán giữa các bộ phận ế ổ
2
• Cập nhật phần mềm kế toán ậ p ập
CÁC BƯỚC TIẾN HÀNH MỞ SỔ KẾ TOÁN MỞ SỔ KẾ TOÁN
• Mở sổ khi bắt đầu một năm tài chính hoặc khi bắt đầu
sử dụng phần mềm sử dụng phần mềm
3
CÁC BƯỚC TIẾN HÀNH MỞ SỔ KẾ TOÁN MỞ SỔ KẾ TOÁN
• Cách tạo dữ liệu kế toán
ế
• Nơi lưu dữ liệu kế toán
• Thông tin doanh nghiệp
• Ngày hạch toán
g y ạ
• Chế độ kế toán DN áp dụng
• Lĩnh vực hoạt động của DN • Lĩnh vực hoạt động của DN
• Phương pháp tính giá xuất kho
4
(cid:131) Khai báo một số thông tin hệ thống:
NỘI DUNG
• Các bước tiến hành mở sổ kế toán
• Nhập số dư ban đầu
• Phân công công việc và quyền hạn trong phòng Phân công công việc và quyền hạn trong phòng kế toán
• Khóa sổ kế toán cuối kỳ • Khóa sổ kế toán cuối kỳ
• Lưu trữ và bảo quản sổ kế toán
• Trao đổi chứng từ kế toán giữa các bộ phận
5
• Cập nhật phần mềm kế toán Cập nhật phần mềm kế toán
NHẬP SỐ DƯ BAN ĐẦU
• Khai báo danh mục
6
• Nhập số dư ban đầu
KHAI BÁO DANH MỤC
• Danh mục Hệ thống tài khoản
• Danh mục Khách hàng, Nhà cung cấp
• Danh mục Vật tư hàng hóa
• Danh mục Đối tượng tập hợp chi phí • Danh mục Đối tượng tập hợp chi phí
• Danh mục Tài sản cố định
ụ
ị
7
DANH MỤC HỆ THỐNG TÀI KHOẢN
• Dùng để quản lý hệ thống các tài khoản Dùng để quản lý hệ thống các tài khoản
• Thiết lập sẵn theo chuẩn của Bộ Tài chính
• Cho phép thêm, sửa, xóa,… phù hợp với yêu cầu
quản lý của DN
8
• Sử dụng trong các bút toán hạch toán phát sinh • Sử dụng trong các bút toán hạch toán phát sinh
DANH MỤC HỆ THỐNG TÀI KHOẢN
9
DANH MỤC KHÁCH HÀNG, NHÀ CUNG CẤP NHÀ CUNG CẤP
• Khai báo nhằm lập báo cáo thống kê mua, bán vật tư hàng hóa, công cụ dụng cụ, theo dõi công nợ.
• Thiết lập mã khách hàng nhà cung cấp: Thiết lập mã khách hàng, nhà cung cấp:
(cid:190)Mỗi khách hàng, nhà cung cấp có một mã
khác nhau
(cid:190)Không nên đưa ra mã mà thành phần thông tin (cid:190)Không nên đưa ra mã mà thành phần thông tin
10
lại là của một mã khác
DANH MỤC KHÁCH HÀNG, NHÀ CUNG CẤP NHÀ CUNG CẤP
11
DANH MỤC VẬT TƯ HÀNG HÓA
• Dùng để theo dõi, quản lý nhập xuất tồn vật tư
hàng hóa hà hó
g ộ g ệ ậ , • Mỗi vật tư, hàng hóa mang một mã hiệu riêng sao
g cho thuận tiện và dễ quản lý
ừ ã h hó hà ứ
12
• Việc đặt mã cho từng vật tư, hàng hóa tương ứng Việ đặ ậ với việc mở thẻ (sổ) chi tiết theo dõi nghiệp vụ kinh tế phát sinh liên quan đến vật tư, hàng hóa kinh tế phát sinh liên quan đến vật tư hàng hóa trong kế toán thủ công
DANH MỤC VẬT TƯ HÀNG HÓA
13
DANH MỤC ĐỐI TƯỢNG TẬP HỢP CHI PHÍ TẬP HỢP CHI PHÍ • Đối tượng tập hợp chi phí là phạm vi, giới hạn mà các chi phí phát sinh được tập hợp theo mà các chi phí phát sinh được tập hợp theo phạm vi, giới hạn đó.
ố
• Đối tượng tập hợp chi phí được thiết lập để tập
ể
ế hợp các chi phí theo từng đối tượng.
14
DANH MỤC TÀI SẢN CỐ ĐỊNH
• Dùng để quản lý TSCĐ
• Mỗi TSCĐ mang một mã hiệu riêng, kèm theo về guyê g á, t ờ g a sử dụ g, các thông tin về nguyên giá, thời gian sử dụng, các t ô g t cách tính hao mòn,…
ế
• Việc đặt mã cho từng TSCĐ tương ứng với việc mở thẻ (sổ) chi tiết theo dõi nghiệp vụ kinh tế phát sinh liên quan đến TSCĐ trong kế ế ế toán thủ công
15
DANH MỤC TÀI SẢN CỐ ĐỊNH
16
NHẬP SỐ DƯ BAN ĐẦU
• Số dư ban đầu gồm:
g
(cid:190)Số dư đầu kỳ của tài khoản
(cid:190)Số dư đầu năm
hậ
ố d th
hiệ
• Việc nhập số dư thực hiện sau khi khai báo Việ khi kh i bá xong danh mục ban đầu, trước khi hạch toán nghiệp vụ phát sinh trong kỳ kỳ hát
i h t
hiệ
17
NHẬP SỐ DƯ BAN ĐẦU
18
NỘI DUNG
• Các bước tiến hành mở sổ kế toán
• Nhập số dư ban đầu
• Phân công công việc và quyền hạn trong phòng Phân công công việc và quyền hạn trong phòng kế toán
• Khóa sổ kế toán cuối kỳ • Khóa sổ kế toán cuối kỳ
• Lưu trữ và bảo quản sổ kế toán
• Trao đổi chứng từ kế toán giữa các bộ phận
19
• Cập nhật phần mềm kế toán Cập nhật phần mềm kế toán
PHÂN CÔNG CÔNG VIỆC VÀ QUYỀN HẠN TRONG PHÒNG KẾ TOÁN QUYỀN HẠN TRONG PHÒNG KẾ TOÁN
20
PHÂN CÔNG CÔNG VIỆC VÀ QUYỀN HẠN TRONG PHÒNG KẾ TOÁN QUYỀN HẠN TRONG PHÒNG KẾ TOÁN
• Đặt mật khẩu khi truy cập vào sổ kế toán (cid:198) Bảo mật chứng từ, sổ sách
21
NỘI DUNG
• Các bước tiến hành mở sổ kế toán
• Nhập số dư ban đầu
• Phân công công việc và quyền hạn trong phòng Phân công công việc và quyền hạn trong phòng kế toán
• Khóa sổ kế toán cuối kỳ • Khóa sổ kế toán cuối kỳ
• Lưu trữ và bảo quản sổ kế toán
• Trao đổi chứng từ kế toán giữa các bộ phận
22
• Cập nhật phần mềm kế toán Cập nhật phần mềm kế toán
KHÓA SỔ KẾ TOÁN CUỐI KỲ
• Khóa sổ kế toán (cid:198) ngăn chặn chỉnh sửa dữ ngăn chặn chỉnh sửa dữ liệu đã hoàn chỉnh
• Khóa sổ kế toán (cid:198) • Khóa sổ kế toán (cid:198) toàn bộ chứng từ trước ngày khóa sổ không ngày khóa sổ không sửa được
• Bỏ khóa sổ để thực
23
hiện sửa chứng từ
NỘI DUNG
• Các bước tiến hành mở sổ kế toán
• Nhập số dư ban đầu
• Phân công công việc và quyền hạn trong phòng Phân công công việc và quyền hạn trong phòng kế toán
• Khóa sổ kế toán cuối kỳ • Khóa sổ kế toán cuối kỳ
• Lưu trữ và bảo quản sổ kế toán
• Trao đổi chứng từ kế toán giữa các bộ phận
24
• Cập nhật phần mềm kế toán Cập nhật phần mềm kế toán
LƯU TRỮ, BẢO QUẢN, KIỂM TRA TÍNH NHẤT QUÁN CỦA SỔ KT TRÊN MVT NHẤT QUÁN CỦA SỔ KT TRÊN MVT
• Lập bản sao sổ sách Lập bản sao sổ sách
• Phục hồi sổ sách sau sự cố
• Kiểm tra tính nhất quán của sổ sách giữa các
bộ phận hạch toán bộ hậ h h
á
25
LẬP BẢN SAO SỔ SÁCH
• Nhằm đề phòng sự cố • Nhằm đề phòng sự cố • Định kỳ/không định kỳ • Bản sao hoàn toàn
giống bản gốc
• Bản sao được cất giữ ở ấ
26
nơi an toàn
PHỤC HỒI SỔ SÁCH
27
• Khi gặp sự cố bị • Khi gặp sự cố bị mất sổ sách, chứng dữ liệu dữ liệu từ, mất từ mất người sử dụng có thể phục hồi lại các thể phục hồi lại các bản sao dự phòng
KIỂM TRA TÍNH NHẤT QUÁN CỦA SỔ SÁCH GIỮA CÁC BỘ PHẬN HẠCH TOÁN SỔ SÁCH GIỮA CÁC BỘ PHẬN HẠCH TOÁN
• Chức năng bảo trì dữ liệu (cid:190) Rà soát lại các nghiệp vụ kinh tế phát sinh đã (cid:190) Rà i h đã ki h tế hát át l i á hiệ
hạch toán
(cid:190) Kiểm tra tính chính xác, đầy đủ của giai đoạn (cid:190) Kiể í h hí h á đầ đủ ủ i i đ
28
nhập liệu
NỘI DUNG
• Các bước tiến hành mở sổ kế toán
• Nhập số dư ban đầu
• Phân công công việc và quyền hạn trong phòng Phân công công việc và quyền hạn trong phòng kế toán
• Khóa sổ kế toán cuối kỳ • Khóa sổ kế toán cuối kỳ
• Lưu trữ và bảo quản sổ kế toán
• Trao đổi chứng từ kế toán giữa các bộ phận
29
• Cập nhật phần mềm kế toán Cập nhật phần mềm kế toán
TRAO ĐỔI CHỨNG TỪ KẾ TOÁN GIỮA CÁC BỘ PHẬN CÁC BỘ PHẬN
(cid:57)Xuất khẩu chứng từ, sổ sách, báo cáo (cid:57) ấ khẩ
h b
ổ
h
(cid:57)Nhập khẩu chứng từ, sổ sách, báo cáo g
ập
,
,
(cid:57)Truy cập dữ liệu qua Internet
30
XUẤT KHẨU CHỨNG TỪ, SỔ SÁCH, BÁO CÁO BÁO CÁO
31
• Cho phép xuất khẩu các danh mục đã khai báo, các chứng từ phát sinh trong kỳ, đồng thời cho các chứng từ phát sinh trong kỳ đồng thời cho phép xuất khẩu cả số dư ban đầu
NHẬP KHẨU CHỨNG TỪ, SỔ SÁCH, BÁO CÁO BÁO CÁO
• Cho phép nhập khẩu lại vào phần mềm các chứng
32
từ, sổ sách, báo cáo đã xuất khẩu từ sổ sách báo cáo đã xuất khẩu
TRUY CẬP DỮ LIỆU QUA INTERNET
• Hỗ trợ cho việc hạch toán đối với các công ty đa
33
chi nhánh chi nhánh
NỘI DUNG
• Các bước tiến hành mở sổ kế toán
• Nhập số dư ban đầu
• Phân công công việc và quyền hạn trong phòng Phân công công việc và quyền hạn trong phòng kế toán
• Khóa sổ kế toán cuối kỳ • Khóa sổ kế toán cuối kỳ
• Lưu trữ và bảo quản sổ kế toán
• Trao đổi chứng từ kế toán giữa các bộ phận
34
• Cập nhật phần mềm kế toán Cập nhật phần mềm kế toán
CẬP NHẬT PHẦN MỀM THEO THÔNG BÁO CỦA NHÀ CUNG CẤP THÔNG BÁO CỦA NHÀ CUNG CẤP • Khi thay đổi thông tư, chế độ kế toán hoặc nâng
cấp tính năng mới cấp tính năng mới
35
• Chức năng tự động cập nhật qua Internet
ĐỊA CHỈ DOWNLOAD TÀI LIỆU
• Giáo trình kế toán máy
http://download.misa.com.vn/giaotrinh/giaotri nh_ketoanmay_dn_2010.pdf
• Slide bài 2 – Mở sổ kế toán của doanh nghiệp bằng phần
mềm kế toán mềm kế toán http://download.misa.com.vn/giaotrinh/ketoan may_dn_2010/slide/bai2_mo_so_ke_toan_dn.ppt
h
h
dẫ
• Phim hướng dẫn thực hành h h
y
hi http://download.misa.com.vn/Film/Web/SME2010/ InstallationGuide/Gallery/Installation/Instal lation.html
http://download.misa.com.vn/giaotrinh/ketoanm ay_dn_2010/phim/nhap_so_du_ban_dau.wmv
2010/ hi / h
d
d
b
d
36
37
