Bài tập môn Ngân hàng thương mại – Cao học

Chia sẻ: Lavie Lavie | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:16

Thêm vào BST

Báo xấu

134
lượt xem 5
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Bài tập môn Ngân hàng thương mại – Cao học giới thiệu tới các bạn những bài tập tổng quan về ngân hàng và các hoạt động kinh doanh ngân hàng; quản lý tài sản – nợ trong ngân hàng thương mại.

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Bài tập môn Ngân hàng thương mại – Cao học

BÀI TẬP MÔN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI – CAO HỌC PHẦN 1: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG VÀ CÁC HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG Bài 1.1: Lựa chọn hai ngân hàng bất kỳ của Việt nam a. Phân tích các báo cáo tài chính của hai ngân hàng này trong hai năm gần nhất và cho nhận xét về các chỉ tiêu tài chính của hai ngân hàng này. b. Sử dụng tiêu chí xếp loại tín nhiệm ngân hàng thương mại hiện tại đang được NHNN Việt nam áp dụng, hãy tính toán mức xếp loại các NH này. c. Sử dụng tiêu chí xếp loại hiện được một tổ chức đánh giá tín nhiệm xếp hạng trên thế giới áp dụng, hãy tính toán mức xếp loại các NH này Bài 1.2: Cho biết tình hình hoạt động của NHTM X trong năm N như sau: Bảng cân đối kế toán (năm N) Số liệu bình quân năm, đơn vị: tỷ đồng Năm N Tiền mặt và các khoản tương đương tiền tại quỹ 1,500 Tiền gửi tại NHNN 7,000 Tgửi thtoán và vốn chuyên dùng tại các TCTD khác 1,000 Tiền gửi có kỳ hạn và cho vay các TCTD khác 30,000 Đầu tư vào chứng khoán 18,000 Cho vay khách hàng 42,000 Dự phòng rủi ro tín dụng (1,550) Đầu tư góp vốn vào công ty liên doanh và liên kết 350 Đầu tư góp vốn dài hạn khác 300 TSCĐ hữu hình 650 TSCĐ vô hình 100 Lãi dự thu 400 Các tài sản khác 250 TỔNG TÀI SẢN 100,000 NGUỒN VỐN Nợ phải trả Tgửi thtoán của KBNN, TCTD khác và khoản phtrả NHNN 9,900 Tiền vay từ NHNN Việt Nam 3,520 Tiền gửi có kỳ hạn và vay từ các TCTD khác 4,000 Tiền gửi khách hàng và các khoản phải trả khách hàng 72,250 Trái phiếu tăng vốn và các nguồn vốn vay khác 330 Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành phải trả 70 1 Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải trả 0 Lãi dự chi 930 Các công nợ khác 900 TỔNG NỢ PHẢI TRẢ 91,900 Vốn chủ sở hữu Vốn điều lệ 3,500 Vốn khác 720 Các quỹ dự trữ 3,670 Quỹ chênh lệch tỷ giá do chuyển đổi báo cáo tài chính 50 Quỹ đánh giá lại tài sản 10 Lợi nhuận để lại 150 TỔNG VỐN CHỦ SỞ HỮU TỔNG NGUỒN VỐN 8,100 100,000 Một số chỉ tiêu tài chính cơ bản năm N ROA = 1,7% Lãi thuần từ các hoạt động dịch vụ = 0.3%/tổng tài sản Lãi thuần từ kinh doanh chứng khoán, góp vốn, mua cổ phần = 0.12%/tổng tài sản Thu nhập cổ tức và thu nhập khác = 0.25%/tổng tài sản Tổng chi phí hoạt động kinh doanh = 0.75%/tổng tài sản Chi phí dự phòng = 0.24%/cho vay khách hàng Lãi suất bình quân Tiền gửi tại NHNN 2.50% Tgửi thtoán và vốn chuyên dùng tại các TCTD khác 4.50% Tiền gửi có kỳ hạn và cho vay các TCTD khác 6.00% Cho vay khách hàng (sau dự phòng rủi ro) 14.50% Tgửi thtoán của KBNN, TCTD khác và khoản phtrả NHNN 2.50% Tiền vay từ NHNN Việt Nam 5.50% Tiền gửi có kỳ hạn và vay từ các TCTD khác 6.10% Tiền gửi khách hàng và các khoản phải trả khách hàng 6.75% Trái phiếu tăng vốn và các nguồn vốn vay khác 4.00% Kế hoạch hoạt động năm (N+1) Tăng trưởng nguồn tiền gửi khách hàng và các khoản phải trả khách hàng 20% Tăng trưởng các khoản mục tín dụng đối với khách hàng 15% Tăng tiền gửi tại NHNN 4.000 tỷ Tăng tiền gửi có kỳ hạn và cho vay các TCTD khác 4.383 tỷ Lãi thuần từ các hoạt động dịch vụ = 0.32%/tổng tài sản 2 Lãi thuần từ kinh doanh chứng khoán, góp vốn, mua cổ phần = 0.1%/tổng tài sản Thu nhập cổ tức và thu nhập khác = 0.22%/tổng tài sản Tổng chi phí hoạt động kinh doanh = 0.75%/tổng tài sản Chi phí dự phòng = 0.25%/cho vay khách hàng Giữ ổn định tỷ lệ lãi thuần từ kinh doanh ngoại tệ/tổng tài sản Lãi suất bình quân Tiền gửi tại NHNN 5.00% Tgửi thtoán và vốn chuyên dùng tại các TCTD khác 8.00% Tiền gửi có kỳ hạn và cho vay các TCTD khác 12.00% Cho vay khách hàng (sau dự phòng rủi ro) 21.00% Tgửi thtoán của KBNN, TCTD khác và khoản phtrả NHNN 6.00% Tiền vay từ NHNN Việt Nam 9.00% Tiền gửi có kỳ hạn và vay từ các TCTD khác 13.00% Tiền gửi khách hàng và các khoản phải trả khách hàng 10.00% Trái phiếu tăng vốn và các nguồn vốn vay khác 7.00% Biết thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 25%. Xác định tình hình tài sản, nguồn vốn và kết quả kinh doanh năm N+1 của NHTM X. Bài 1.3: Có số liệu về tình hình cân đối vốn kinh doanh thể hiện qua bảng tổng kết tài sản ngày 31/12/200X của ngân hàng thương mại A như sau Đơn vị: triệu VND Tài sản Số dư Nguồn vốn Số dư 1. Ngân quỹ 84550 1. Vốn huy động 653500 1.1. Dự trữ bắt buộc 24425 1.1. Tiền gửi của doanh nghiệp 212500 1.2. Dự trữ thanh toán 60125 1.1.1. Tiền gửi không kỳ hạn 153000 2. Tín dụng 667520 1.1.2. Tiền gửi có kỳ hạn ≤ 12 59500 tháng 2.1. Cho vay DNNN 490020 1.2. Tiền gửi dân cư 264900 2.1.1 Cho vay ngắn hạn 351620 1.2.1. Tiền gửi không kỳ hạn 63200 Trong đó: nợ quá hạn 39200 1.2.2. Tiền gửi có kỳ hạn ≤ 12 122400 tháng 2.1.2. Cho vay trung, dài 138400 1.2.3. Tiền gửi có kỳ hạn > 12 79300 hạn tháng Trong đó: nợ quá hạn 9570 1.3. Tiền gửi của TCTD trong 22000 nước 2.2. Cho vay doanh nghiệp 177500 2. Vốn vay 235800 ngoài quốc doanh 2.2.1 Cho vay ngắn hạn 123200 2.1. Vay NHNN 21200 Trong đó: nợ quá hạn 5320 2.2. Vay các TCTD khác 60500 2.2.2. cho vay trung, dài 54300 2.3. Phát hành giấy tờ có giá 154100 hạn 3. Cho vay bằng vốn uỷ 86200 2.3.1. Kỳ hạn ≤ 12 tháng 68400 thác đầu tư 3 4. Góp vốn mua cổ phần của doanh nghiệp 5. Tài sản có khác Trong đó: Tài sản cố định Tổng 28600 2.3.2. Kỳ hạn > 12 tháng 85700 32530 20100 899400 3. Vốn nhận uỷ thác đầu tư 4. Vốn chủ sở hữu Tổng 95800 68400 899400 Các giả thiết sau: Mức dự trữ bắt buộc theo quy định hiện hành, dự trữ thanh toán là 2% trên các khoản huy động Lãi suất đi vay NHNN và các TCTD lớn hơn lãi suất tự huy động. Tiềm năng kinh tế trên địa bàn hoàn toàn thuận lợi với hoạt động kinh doanh của ngân hàng cả về huy động và cho vay Dư nợ nghiệp vụ bảo lãnh của NH ngày 31/12/200X: + Bảo lãnh vay vốn là 61 tỷ đồng. + Bảo lãnh thực hiện hợp đồng là 15 tỷ đồng. + Bảo lãnh dự thầu là 17 tỷ đồng. Trong dư nợ cho vay ngắn hạn: + 70% được bảo đảm bằng thế chấp, cầm cố tài sản + 10% được các TCTD khác bảo lãnh + 10% được bảo đảm bằng tín phiếu kho bạc + 10% là cho vay không có tài sản bảo đảm Trong dư nợ cho vay trung và dài hạn + 80% là các khoản cho vay được chính phủ bảo lãnh + Số còn lại được thế chấp bằng tài sản Tiền gửi của các TCTD khác trong nước tại NHA là tiền gửi không kỳ hạn. Vốn cấp 2 bằng 50% vốn chủ sở hữu thể hiện trong bảng cân đối kế toán Yêu cầu: hãy nhận xét tình hình cân đối vốn kinh doanh của NH A, cụ thể là các chỉ tiêu Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (hệ số CAR) và so sánh với mức tiêu chuẩn quốc tế Tình hình nợ quá hạn Tình hình thực hiện dự trữ bắt buộc của NH Tình hình thực hiện dự trữ thanh toán của NH Tình hình thực hiện cân đối vốn giữa nguồn vốn trung dài hạn và sử dụng vốn trung, dài hạn. Tình hình góp vốn mua cổ phần Để đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh, trong thời gian tới Nh phải làm gì? Cho ví dụ minh hoạ Bài 1.4 Có số liệu về tình hình cân đối vốn kinh doanh thể hiện qua bảng tổng kết tài sản ngày 31/12/200X của ngân hàng thương mại B như sau Đơn vị: triệu VND Tài sản Số dư Nguồn vốn Số dư 1. Ngân quỹ 113020 1. Vốn huy động 885000 1.1. Dự trữ bắt buộc 32420 1.1. Tiền gửi của doanh nghiệp 307100 1.2. Dự trữ thanh toán 80600 1.1.1. Tiền gửi không kỳ hạn 185200 2. Tín dụng 907170 1.1.2. Tiền gửi có kỳ hạn ≤ 12 121900 tháng 2.1. Cho vay DNNN 525170 1.2. Tiền gửi dân cư 435100 2.1.1 Cho vay ngắn hạn 289560 1.2.1. Tiền gửi không kỳ hạn 156300 2.1.2. Cho vay trung, dài 235610 1.2.2. Tiền gửi có kỳ hạn ≤ 12 142000 hạn tháng 2.2. Cho vay doanh nghiệp 382000 1.2.3. Tiền gửi có kỳ hạn > 12 136800 4 ngoài quốc doanh 2.2.1 Cho vay ngắn hạn 2.2.2. cho vay trung, dài hạn 3. Cho vay bằng vốn uỷ thác đầu tư 4. Góp vốn mua cổ phần của doanh nghiệp 5. Tài sản có khác Trong đó: Tài sản cố định Tổng 268900 113100 tháng 1.3. Tiền gửi của TCTD khác 2. Vốn vay 31000 232200 135670 2.1. Vay NHNN 32500 48100 2.2. Vay các TCTD khác 87900 61240 49600 2.3. Phát hành giấy tờ có giá 2.3.1. Kỳ hạn ≤ 12 tháng 2.3.2. Kỳ hạn > 12 tháng 3. Vốn nhận uỷ thác đầu tư 4. Vốn chủ sở hữu 1265200 Tổng 111800 12000 99800 156200 103600 1265200 Các giả thiết sau: Dư nợ nghiệp vụ bảo lãnh của NH ở thời điểm lập bảng cân đối là 180000 triệu đồng, trong đó: + Bảo lãnh vay vốn là 50.000 triệu đồng + Bảo lãnh thực hiện hợp đồng là 70.000 triệu đồng + Bảo lãnh dự thầu là 60.000 triệu đồng. Trong dư nợ cho vay ngắn hạn: + 50% được bảo đảm bằng thế chấp, cầm cố tài + 20% được bảo đảm bằng giấy tờ có giá do các TCTD khác phát hành + 10% được bảo đảm bằng tín phiếu kho bạc + Phần còn lại là cho vay không có bảo đảm Trong dư nợ cho vay trung và dài hạn + 30% là các khoản cho vay được chính phủ bảo lãnh + 20% được cầm cố bằng công trái + Phần còn lại được thế chấp bằng tài sản Dư nợ cho vay bằng vốn uỷ thác Tiền gửi của các TCTD khác trong nước tại NHA là tiền gửi không kỳ hạn. Ngân hàng không hùn vốn mua cổ phần của các TCTD khác. Vốn cấp 2 bằng 50% vốn chủ sở hữu thể hiện trong bảng cân đối kế toán Yêu cầu: hãy nhận xét tình hình cân đối vốn kinh doanh của NH B, cụ thể là các chỉ tiêu Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (hệ số CAR) và so sánh với mức tiêu chuẩn quốc tế Tình hình nợ quá hạn Tình hình thực hiện dự trữ bắt buộc của NH Tình hình thực hiện dự trữ thanh toán của NH Tình hình thực hiện cân đối vốn giữa nguồn vốn trung dài hạn và sử dụng vốn trung, dài hạn. Tình hình góp vốn mua cổ phần Nhận xét về kết cấu nguồn vốn của NHB, so sánh với kết cấu NH A ở bài tập trên. Để đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh, trong thời gian tới Nh phải làm gì? Cho ví dụ minh hoạ 5